- счет 68 в бухгалтерском учете;
- учет расчетов по налогам и сборам.
Когда понадобятся новые формы заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
На основании главы 12 НК РФ, налогоплательщики, у которых имеются денежные средства, формирующие положительное сальдо его единого налогового счета (ЕНС), вправе распорядиться излишне уплаченными суммами следующим образом:
- зачесть их как будущие платежи;
- использовать для уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов за другое лицо;
- направить на исполнение решений налоговых органов;
- потребовать возврата средств.
Чтобы распорядиться деньгами, понадобится направить налоговикам новую форму заявления на возврат переплаты по налогу в 2023 г. или заявление о ее зачете в счет других платежей.
Налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей, если отсутствует положительное сальдо. А если средств недостаточно, зачет осуществят частично.
Как заполнить заявление о зачете переплаты по налогам
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы заполнить заявление на зачет переплаты.
Допустим, у ООО «Ppt.ru» образовалось положительное сальдо на ЕНС, и теперь организация пишет письмо о зачете переплаты в счет другого счета — на предстоящие платежи по налогу на прибыль в следующих размерах:
- 120 000 руб. — в федеральный бюджет;
- 680 000 руб. — в региональный бюджет.
Рассмотрим пошагово, как заполняется такой документ.
Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, и свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшихся двух ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители действуют аналогично: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.
Шаг 2. Вписываем код налогового органа, куда отправляется обращение. Это инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль просит ответственный участник этой группы.
Шаг 3. Указываем, на что организация перенаправляет переплату. Вариантов всего четыре, и все они перечислены для удобства пользователей. Вот какие коды возможны:
- «1» — если переплата пойдет в счет уплаты обязательных платежей за другого лица;
- «2» — если сумма направляется на будущие платежи;
- «3» — если перечисляются средства в счет исполнения решений налоговых органов на основании пп. 10 и 11 п. 5 и пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ ;
- «4» — в счет погашения отдельных задолженностей (см. пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).
Шаг 4. Ниже указываем статус заявителя, в соответствии с указаниями:
- плательщик — код «1»;
- представитель плательщика — код «2».
Здесь же налогоплательщик пишет Ф.И.О. обращающегося лица и номер его телефона. Если сведения подает представитель, он указывает наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.
Шаг 5. Заполняем блоки, где указывают, какие суммы на что перераспределить. Блоки отличаются в зависимости от того, на что используют переплату. Если деньги пойдут на счет другого лица, надо указать его ИНН и пересылаемую сумму.
Если переплату направляют в счет предстоящих платежей (как в нашем образце заявления на зачет переплаты по налогу в 2023 году), вписывайте:
Если зачет осуществляют в счет уплаты нескольких налогов (сборов, взносов), заполняют необходимое количество блоков в одном заявлении.
Если организация решила использовать деньги на исполнение решения налоговых органов, в специальном блоке следует указать сумму и информацию о документе (код с первой страницы бланка заявления, его номер и дату). Похожие данные запрашивают при перенаправлении средств на погашение задолженности.
Как вернуть деньги
Правила заполнения этого документа проще, детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Ppt.ru» хочет вернуть 30 000 рублей. Вот как выглядит обращение в инспекцию.
Когда и как подавать обращение
В общем случае НК РФ не устанавливает конкретных сроков для обращения за зачетом или возвратом. Но если налогоплательщик намерен зачесть сумму в счет исполнения решений налоговых органов или погашения задолженности, заявление следует подать не позднее дня, предшествующего дате вступления в силу судебного акта о взыскании задолженности, с указанием соответствующего решения налогового органа.
Что касается правил, как заполнить заявление на возврат излишне уплаченного налога онлайн или зачет переплаченной суммы, то документы готовят по-разному. Обращение о зачете примут исключительно в электронной форме, подписанной усиленной квалифицированной подписью, через личный кабинет налогоплательщика либо ТКС. Просьбу о возврате налоговики готовы принять еще и на бумажном носителе.
Получив такое обращение, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. Для этого проверяется, действительно ли есть положительное сальдо. Если переплата видна, и суммы достаточно, уже на следующий рабочий день после получения заявления ФНС выполнит поручение. Если средств недостаточно, просьбу о зачете или возврате удовлетворят частично. А если положительное сальдо отсутствует, в удовлетворении обращения откажут.
Если налоговый орган уже перевел средства в счет будущих платежей, организация вправе передумать и подать заявление об отмене зачета полностью или частично (см. п. 6 ст. 78 НК РФ). Такой возможности нет, если зачет произведен в счет уплаты налога за другое лицо или на иные цели.
Вам в помощь образцы, бланки для скачивания
- Мотрой Алена
2021-10-11 07:47:41
После 23.10.2021 налогоплательщики обязаны воспользоваться только обновленным бланком заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), иначе налоговики даже не рассмотрят ваше обращение. Кстати, расскажите, вам удавалось добиться возврата переплаты или гораздо проще направить ее в зачет будущих платежей?
2022-10-04 20:48:14
Скажите пожалуйста отправляю форму о пересчёте платы по налогам а мне постоянно её откланяют почему так ведь исходя из этого я не могу подать заявление о зачёте переплаты по налогам вашу статью прочитал но к сожалению не нашел ответ на этот вопрос помогите пожалуйста!!
2022-11-17 13:32:39
Заполнять на бумаге вручную?
2023-06-02 05:37:04
Татьяна, Добрый день, да, заявление по форме заполняется вручную, автоматов в программе можно заполнить только данные по ИНН, КПП и наименовании организации.
2023-06-02 09:23:20
В сентябре подала декларацию и заявление о возврате суммы излишне упласенного налога за 2019-2022 годы, пришёл отказ в выплате 48600 рублей перереплаты. Почему?
2023-06-04 05:49:03
Работодатель ошибочно высчитал с моей заработной платы налог больше положенного. Куда обращаться в такой ситуации и как я могу вернуть высчитанные деньги? Могут ли у меня в следующем месяце вычесть меньшую сумму налога?
2023-06-05 08:51:08
Ася, Это Вам налоговую надо спросить. Только она может сказать, почему в Вашей конкретной ситуации отказ. Может, документов каких не хватило
2023-06-06 07:35:08
Мотрой Алена, Добрый день! Мы всегда переплату отправляем в зачет будущих платежей, так гораздо быстрее и удобней.
2023-06-06 10:37:34
Могут ли зачет излишне уплаченной суммы налога возвращать каждый раз в автоматическом порядке при наличии одного заявления или каждый раз надо подавать новое?
2023-06-06 13:10:58
Здравствуйте. Когда заполняли реквизиты, в заявлении неправильно указали код бюджетной классификации. Как теперь нам действовать?
2023-06-07 15:01:58
Андрей, Думаю, что каждый раз новое
2023-06-09 04:42:12
Налог на землю был уплачен,но Сбербанк снял без моего ведома на основании пристава ещё раз
с учётом дополнительной оплаты приставу.
Куда сначала обратиться в налоговую по месту жительства или по месту нахождения объекта.
И надо ли подать жалобу на пристава,что без предупреждения сняли последние деньги со счёта.
2023-06-09 08:14:01
Дана Ильина, Обращайтесь в налоговую, которая вам налог присылает (квитанции). А на пристава жаловаться можно и нужно, но, к сожалению, почти бесполезно.
2023-06-14 03:55:15
Оплатили налог за жилье, но случайно с Госуслуг оплатила его и жена. Вопрос, мне бежать в налоговую или можно как-то через Госуслуги вернуть переплату?
2023-06-14 07:56:52
Артем, Через госуслуги вернуть переплату не получится. Попробуйте через личный кабинет ФНС
2023-06-15 10:30:08
А если я уже подал заявление о возврате излишне уплаченного налога и получил отказ, могу ли я его переоформить и подать заново? Или, если налоговая считает что всё норм, то только через суд? Появилась такая ситуация на работе, хочу понять как правильно поступить, чтоб и нервы себе не портить, и деньги вернуть.
2023-06-16 11:54:51
Если я уплатил налог на доходы физических лиц больше, чем должен был, но уже подал декларацию, могу ли я подать заявление на возврат излишне уплаченной суммы? И какие документы мне нужно предоставить в этом случае?
2023-06-20 10:37:09
Работаю индивидуальным предпринимателем на УСН. В прошлом году некоторые клиенты перевели деньги заранее за работы, которые, как оказалось, были выполнены только в этом году. Итак, я уплатил налоги за прошлый год, включив эти предоплаты. Теперь понимаю, что переплатил.
В таком случае, как лучше поступить – просить о возврате переплаты или лучше использовать эту сумму для зачета в текущем году? Возможны ли тут какие-то «подводные камни»?
2023-06-21 12:19:03
Доброго дня! При оплате взносов в налоговой отображается переплата, хотя сумма была переведена верная. Зачтет ли она в конце года её автоматически или мне необходимо писать заявление?
2023-06-22 08:06:42
2023-06-22 09:20:19
Гирькин Т Ю, Ваша ситуация вполне стандартна для предпринимателей, работающих по системе УСН.
Первое, что важно помнить, — переплата налога не является нарушением. Она может быть возвращена вам по заявлению или зачтена в счет будущих платежей. Выбор между возвратом и зачетом зависит от ваших финансовых потребностей.
Если вам необходимы эти деньги прямо сейчас, можно подать заявление на возврат переплаченной суммы. Однако следует учесть, что процедура возврата может занять некоторое время.
Если вам не требуется немедленный доступ к этим средствам, вы можете использовать переплату для покрытия будущих налоговых платежей. Это может быть более простым и удобным вариантом, особенно если вы ожидаете уплаты налогов в ближайшем будущем.
Важно также помнить, что вы должны подать заявление о возврате или зачете излишне уплаченной суммы налога в налоговый орган по месту учета в течение 3 лет со дня переплаты.
В вашем случае особых «подводных камней» быть не должно. Главное — вовремя обратиться в налоговую инспекцию и правильно оформить все необходимые документы.
2023-07-09 23:43:26
Хочу оформить возврат лишней суммы своего налога (скопилась за полгода) на банковский счёт компании. Так сложилась ситуация. Можно ли это сделать в рамках закона, или же придётся применять какие-то махинации? Если такая возможность есть, то в пределах какого срока компания получит от меня деньги?
Поделитесь, пожалуйста. Вдруг у кого-то есть подобный опыт.
2023-07-10 14:30:26
Виктория, Вообще ничего не понятно из вашего вопроса. Налог — Ваш (видимо, речь про НДФЛ), но вернуть Вы его хотите на счет юрлица? Фигня какая-то 🙂
Источник: ppt.ru
Закрытие месяца в 1С 8.3 при УСН
Оплаченные взносы в ПФР сверх фиксированных взносов (т.е. то что свыше 300 тыс руб) мы уплатили, я разнесла выписку банка.
Но при Закрытии месяца в 1С 8.3 при УСН, при расчете Налога – не берет эти страховые взносы к зачету по налогу УСН.
Как в программе отразить уплату этих взносов, чтобы они уменьшали налог по УСН
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(3оценок, среднее: 5,00из 5)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)
Войти в кабинет
Вам будет интересно
Дата публикации: Окт 18, 2016
Поделиться:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(3оценок, среднее: 5,00из 5)
Размещено пользователем:
Все комментарии (24)
Наталья Игнатьева Окт 20 2016 — 07:16
4) Вот еще скрин Справки-расчет налога авансового по УСН. Здесь так же видно, что учтены только суммы взносов за 2016г., а суммы за 2015 нет.
Что еще можно сделать? Может как-то руками можно поправить?
Спасибо огромное, что помогаете разобраться
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 20 2016 — 10:28
Наталья, добрый день! Действительно, если был ввод остатков, то сумму не засчитывается. Попробуйте сделать следующее:
1) Проводите документ Закрытие месяца. Расчет расходов, уменьшающих налог УСН
2)Выбираете для этого документа Показать проводки
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 20 2016 — 10:30
3) Включаете флаг Ручная корректировки и добавляете в регистры строки, как на рисунках
регистр Книга учета доходов и расходов (раздел IV)
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 20 2016 — 10:32
Регистр: Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 20 2016 — 10:35
4) Проводите Закрытие месяца. Расчет налога УСН
Если все сделаете правильно, то при расчета налога сумма будет учтена
Наталья Игнатьева Окт 21 2016 — 08:57
Елена доброе утро. Спасибо Вам огромное , все получилось.
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 21 2016 — 09:49
Наталья Игнатьева Окт 20 2016 — 07:15
4) Вот документ “Закрытие месяца” сформировал справку расчет расходов уменьшающих налог по УСН. Сюда попали только взносы , уплаченные за 2016г. А сумма оплаченная за 2015, так и не попала
Наталья Игнатьева Окт 20 2016 — 07:13
3) Вот проводки, которые сформированы программой, при проведении Списания с р/сч
Наталья Игнатьева Окт 20 2016 — 07:12
2 ) Ввела выписку с расчетного счета, где указала, что это платеж именно ”Взносы с доходов свыше предела”
Наталья Игнатьева Окт 20 2016 — 07:11
Елена, сделала, как Вы описали.
Ввела остатки на конец 31.12.2015г. документом “Помощник ввода остатков” т.к. мы программу начали использовать только с нового года.
Наталья Игнатьева Окт 19 2016 — 13:21
на сайте 1с вот что написали : Уменьшение налога на взносы с доходов, уплаченные “с просрочкой”, нужно отразить самостоятельно.
Как только это сделать? Буду признательна за помощь
Наталья Игнатьева Окт 19 2016 — 13:20
Елена у меня оплата прошла в конце апреля. Поэтому и не подхватывает эту сумму при закрытии месяца. Как можно это руками исправить или что придумать еще?
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:34
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:40
Наталья, передвинула оплату на 30.04.16
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:42
Справка – расчет авансового платежа по УСН за 2 квартал.
Уплаченные страховые учтены.
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:43
Проверьте аналитику на счете 69.06.5 . Субконто должно быть”Взносы с доходов свыше предела”
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:57
Наталья, провела эксперимент в своей базе. Переставила аналитику на счете 69.06.5.
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:59
Уплаченные страховые при расчете авансового платежа по УСН 1С не видит. Возможно у Вас в этом ошибка. Напишите, пожалуйста, какой у Вас получится результат
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:14
Добрый день, Наталья! Воспроизвела Ваш пример в своей базе (Релиз 3.0.44.164).
В декабре 2015 г документом Закрытие месяца: Начисление страховых взносов ИП начислены страховые взносы свыше 300 тыс. руб – 45 000.00 руб (Дт 91.02 Кт 69.06.5).
31 января 2016 г документом “Списание с расчетного счета” провела перечисление страховых взносов – 45 000. 00 (69.06.5 Кт 51).
Доход за 1 квартал = 578850.00 руб.
Провела в марте 2016 г документ Закрытие месяца: Расчет налога УСН. Справку-расчет платежа по налогу УСН за 1 квартал привожу на рисунке.
Из справки видно, что при начислении налога программа видит Уплаченную сумму 45 000 руб.
Есть некоторая проблема в справке с налоговой ставкой – напишу попозже.
Напишите, пожалуйста, на каком релизе программы работаете Вы в данный момент. Опишите Ваш порядок ввода документов
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:34
Проблема со ставкой была – в новых настройках налогов не проставила ставку 6%
Елена Куракова Profbuh8.ru Окт 19 2016 — 13:35
Поправленная Справка-расчет
Источник: profbuh8.ru
2023 год в УСН: новые правила учета страховых взносов и новый отчет по авансовому налогу
Как в 2023 году учитывать страховые взносы для уменьшения налога по УСН
Начиная с января 2023 года все платежи по налогу будут перечисляться на единый счет, а распределять по назначению, по разным КБК, их уже будут работники ИФНС. Возникает вопрос: как же тогда можно уменьшить налог на страховые взносы, если перечисления идут на один счет?
ФНС выпустило брошюру, в которой разбирается это нововведение.
Организации и ИП по-прежнему могут уменьшать налог на взносы. Но вот определять принадлежность общей суммы на едином счету на конкретный КБК будут в налоговой автоматически, исходя из норм НК.
Зачислят единый налоговый платеж (сокращенно ЕНП) в счет взносов на основании уведомления об исчисленных суммах налогов.
Предположим, на единый счет поступает какая-то сумма. Неважно, хотела ли организация оплатить страховые взносы или перечислила авансовый налог за 1 квартал. Автоматически будет определяться и оплачиваться в следующей очередности (при наличии):
- недоимки — начиная с самой ранней;
- начисления с текущим сроком уплаты;
- пени;
- проценты;
- штрафы.
Так что случайно появившаяся недоимка (она может вообще ошибочно начисленной) нарушает весь график выплат, так как средств не будет хватать на запланированные выплаты. Это в свою очередь ведет к недоимкам и пени, образуя заколдованный круг.
Чтобы избежать этого, после каждого платежа в личном кабинете необходимо проверять, ушел ли он по назначению, которое указано в уведомлении.
Есть второй способ для решения данной проблемы – необходимо сразу перечислить на единый счет значительную сумму и затем изредка проверять, как сумма уменьшается, распределяемая налоговой инспекцией.
В 2023 году по новому отчету засчитываются авансы по УСН
Сейчас авансовые платежи по УСН начисляются только после предоставления декларации, а весь год они числятся в переплате. В 2023 году, как мы уже писали в первой части статьи, все авансы, налоги и взносы будут приходить на единый счет. Распределением будет заниматься налоговая по уведомлениям.
Уже сейчас случаются ситуации, когда налоговая самостоятельно зачитывает авансы по УСН, считающиеся переплатой, в счет недоимки по другим налогам. В результате у организации образуется недоимка по УСН.
Согласно рассматриваемому нововведению платежи проходят только на единый налоговый платеж (ЕНП), поэтому переплаты на налогах не будет, пишут специалисты ФНС в брошюре, разбирающей нововведение.
Для распределения со счета ЕНП средств в налоги с авансовой системой расчетов будет введено представление организацией уведомления об исчисленных суммах.
Сдавать уведомления об исчисленных суммах необходимо каждый месяц, сообщается в методичке. Бланк уведомления еще не утвержден ФНС, он находится в разработке.
Источник: usn-rf.ru