Как заключить договор с самозанятым физическим лицом

Прошло уже почти 10 месяцев с момента вступления в силу Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее — Закон № 422-ФЗ) и на сегодняшний день вопросов со стороны бизнеса больше чем ответов. Ввиду того, что практика применения Закон № 422-ФЗ еще не сформировалась, то приходится самим искать оптимальные решения в целях минимизации возможных налоговых последствий для бизнеса.

Детально описывать риски при работе с самозанятыми не буду, так как это достаточно емко сделано в статье коллеги Самозанятые: риск для бизнеса или возможность налоговой экономии?. Попробую описать риски с точки зрения своего личного опыта разработки схемы работы с самозанятым (для нас он исполнитель по договору оказания услуг).

Прежде чем перейду к описанию ситуации, хотелось бы отметить, что краеугольным при работе на основе подобной схемы это полное понимание исполнителем того, что все отношения между ним и заказчиком не носят характер трудовых.

Договор ГПХ с самозанятыми

Наша ситуация

«Компания привлекла физическое лицо для оказания им юридических услуг. Физическое лицо с данной компания ранее ни в каких отношениях не состояло». Дополнительное условие: «Исполнитель в период оказания услуг находится на территории Заказчика».

Ограничения, которые предусмотрены 422-ФЗ рассматривать не будем, так как в нашей ситуации физическое лицо ранее с компанией не взаимодействовало и поэтому под соответствующие ограничения мы не попадаем и следуем «букве» указанного выше закона.

Итак, рассмотрим более детально решение нашей ситуации.

При разработке договора следует в обязательном порядке следует указывать следующие положения (на мой взгляд конечно):

Во-первых, в преамбуле договора обязательно указывать, что физическое лицо зарегистрировано в качестве самозанятого и осуществляет свою деятельность в качестве плательщика Налога на профессиональный доход.

Как мы все понимаем, что если налоговая инспекция посчитает данные отношения трудовыми, то при доначисление НДФЛ и страховых взносов указанные формулировки нам не помогут. Но, поскольку мы как добросовестный налогоплательщик понимаем, что в суде при оспаривании решения налогового органа нам будет проще донести свою позиции и обосновать нашу добросовестность.

При разработке схемы воздействия также возник вопрос, а как зафиксировать срок договора и стоимость, оказанных услуг все опять же из-за опасений признания данных отношений трудовыми и последующих доначислений.

Здесь был выработан следующий подход

Срок договора – три месяца. Так отношения с данным физическим лицом планируются длительные, то договор — это своего рода гарантия для физического лица, что его не «кинут».

Цену договора мы не стали указывать намеренно и определили ее, как договорную, указав в том числе, что она определяется по соглашению сторон с учетом объема/сложности выполненной работы/оказанной услуги. И опять же возник вопрос, больше со стороны нашего физического лица, а заплатят ли ему в итоге то, о чем были достигнуты договоренности. Тут нашелся следующий выход из ситуации, утвердили и подписали примерный график платежей по договору.

СДЭК. Договор с самозанятым физическим лицом — как заключить договор СДЭК, особенности

Стоит отметить, что график в нашем случае это не только гарантия соблюдению договоренностей, но и планирование платежей по договору таким образом, чтобы в последующем налоговая не смогла использовать в качестве довода для возможных доначислений. Естественно, график платежей не хранится в комплекте документов, а лежит где-нибудь в отдельном ящике.

При формировании графика платежей надо учитывать то обстоятельство, что платежи по договору не рекомендуется привязывать к датам выплаты заработной платы и размер, указанных платежей должен быть постоянно разным. Так, например, при согласованном размере цены договора 100 000 (сто тысяч) рублей за месяц, мы разбили следующим образом: 45/55%, 39/61%, 57,5/42,5%. Оплата в течении пяти рабочих дней после подписания акта. Периодичность платеже по договору мы определили, как не ранее чем 14 календарных дней с момент последнего акта.

От себя также хотелось бы добавить, как говорил один мой знаковый: «Чем больше бумаги, тем чище «одно» место». Поэтому, в качестве еще одного совета хочу указать, не стесняйтесь прописывать дополнительные условия оплаты по договору и привязывать его к объему оказываемых услуг, например, при помощи соответствующих технических заданий исполнителю или на основании соответствующих заявок на оказание услуг.

Безусловно, все указанные рекомендации увеличивают объем документооборота в компаний, но так как интерес здесь имеет исполнитель, ведь от этого прежде всего зависит размер его вознаграждения, то нашему исполнителю можно пожелать не ленится при подготовке закрывающих документов.

И в завершение, про дополнительное условие в нашей ситуации отметим следующее:

Ни в коем случае не указывать данный момент в договоре, а просто иметь ввиду, что данная договоренность может быть достигнута только на «понятийном» уровне. Поэтому надеяться здесь можно только на «порядочность» и добросовестность сторон.

Остается надеться, что данные рекомендации уберегут Вас от ненужных ошибок.

Спасибо за внимание и будьте аккуратны!

Источник: regforum.ru

Как заключить договор с самозанятым физическим лицом

Просто поднесите его к камере телефона. Приложение автоматически распознает паспортные данные для заполнения

Как получить
статус самозанятого
Укажите номер телефона
Вам придет код по смс. Он понадобится для подтверждения номера

Как получить
статус самозанятого
Выберите свой регион
Укажите регион ведения деятельности. Он может не совпадать с местом регистрации по месту жительства

Как получить
статус самозанятого
Отсканируйте паспорт

Поднесите свой паспорт к камере телефона в развернутом виде. Программа автоматически распознает данные

Как получить
статус самозанятого
Проверьте данные

Если данные заполнятся с ошибками, отсканируйте паспорт заново. Или отредактируйте информацию вручную.

Как получить
статус самозанятого
Сфотографируйтесь

Фото нужно сделать на телефоне, с которого регистрируетесь. Произойдет сверка вашего фото с фото в паспорте

Как получить
статус самозанятого
Подтвердите регистрацию

Ваше заявление будет отправлено в налоговую инспекцию. Регистрация может произойти сразу или в течение шести дней

Преимущества договора со СДЭК

Сверхвыгодный тариф «Посылка» (от 125 руб за 3 кг)
Наложенный платеж
Бесплатная частичная доставка
Бесплатный осмотр вложения
Бесплатная примерка
Бесплатная упаковка
Постоплата за услуги один раз в месяц
Скидки при большом количестве отправлений
Интеграция с базой СДЭК по API-протоколу

Закрепленный менеджер
Бесплатное хранение 7 дней
Отслеживание заказа
Страхование
СМС оповещение

Без договора

Договор
с самозанятыми лицами

Калькулятор доставки

Стоимость доставки
с вашими параметрами
Thank you! Your submission has been received!
Oops! Something went wrong while submitting the form.

Санкт-Петербург
3 кг, 0.003 м3, объемный вес 0,6 кг
дверь → дверь
склад → дверь
дверь → склад*
склад → склад
Экспресс-лайт
дверь → дверь
склад → дверь
дверь → склад*
склад → склад
Магистральный
экспресс
склад → склад*
Экономичная посылка
склад → дверь
склад → склад *
Экономичный
экспресс
склад → склад *
С договором
интернет-магазина

Склад — Склад
Доставка от пункта выдачи до пункта выдачи

Склад — Дверь
Доставка от пункта выдачи до двери покупателя*

Дверь — Склад
Доставка от вашего офиса до пункта выдачи*

Дверь — Дверь
Доставка от вашего офиса до двери покупателя

Как заключить договор

Для заключения договора с нашей компанией отправьте заявку на сайте

Наш сотрудник перезвонит Вам в ближайшее время (работаем с 9 до 18 ПН-СБ)

Менеджер подготовит договор и отправит на согласование

Подписанный договор в 2-х экземплярах будет направлен вам курьером в течение 3–4 рабочих дней

Мы обмениваемся с Вами сканами договора

После получения подписанного договора вам на электронную почту поступит письмо с паролем для Личного кабинета

Вам необходимо подписать оба экземпляра договора и один экземпляр отправить обратно в СДЭК
Остались вопросы?
Наш менеджер перезвонит вам и ответит на любой из них

Отзывы

Дмитрий Коробицын
Генеральный директор дропшиппинг оператора «Поставщик счастья»

«С начала сотрудничества и по сей день услуга курьерской доставки СДЭК показывает стабильное качество и уровень сервиса. Для интернет-магазинов очень важно найти надежного партнера по исполнению заказов. Одной из таких компаний для нас является СДЭК.»

Евгения Обремская
Заместитель генерального директора по оффлайн сегменту CherryShop.ru

«Сотрудничаем со СДЭК с 2017 года. За это время компания успела зарекомендовать себя как надежный и профессиональный партнер. Благодаря интеграции баз оформление заказов происходит легко и быстро. Клиентам нашего интернет-магазина нравится качественная доставка, а также возможность выбора между пунктами выдачи заказов СДЭК и курьерской доставкой до двери. Отдельно хочется отметить эффективную и оперативную работу менеджеров компании СДЭК.»

Алексей Трунов
Manager E-Commerce Operations Philip Morris International

«Мы сотрудничаем с компанией СДЭК с 2017 года для обеспечения доставки нашим клиентам товаров из интернет-магазина. Наш проект включает много нестандартных решений, которые были совместно разработаны и успешно реализованы для обеспечения высокого уровня сервиса. Компания СДЭК слышит своих заказчиков, постоянно работает над улучшением операционных процессов, поддерживая конкурентоспособный уровень цен.»

Денис Царюк
Владелец сети интернет-магазинов

«Если хочешь быть лидером рынка, нужно выбирать партнеров-лидеров. Компания СДЭК на протяжении многих лет показывает профессиональный рост в области логистики: скорость, качество, гибкость в работе со своими партнерами. Для своих интернет-магазинов в области доставки для клиентов мы выбираем СДЭК, так как уверены, что заказы будут доставлены быстро, деньги зачислены в срок, а любые шероховатости в работе — урегулированы. Большое количество пунктов выдачи позволяет охватить даже самые удаленные города России, что дает возможность отправлять тысячи заказов по всей стране. Именно поэтому мы выбираем СДЭК.»

Равиль Валиев
Директор официального представительства фабрики El Baraka в Санкт-Петербурге

«Со СДЭК мы уже около 4 лет. Начинали с 2-3 заказов в месяц — они были самыми лояльными по условиям, без сгорающих депозитов и тому подобного. Постепенно наш магазин рос, компания СДЭК тоже. Теперь это одна из самых известных компаний со множеством пунктов выдачи. Так вышло, что нам пришлось в районе месяца сравнивать их с другими конкурентами. Все были хуже.

Дольше отправки, дороже. Нам очень приятно, когда клиенты выбирают пункты выдачи СДЭК: 90% интернет-заказов отправляем курьерской службой СДЭК.»

Руководитель интернет-магазина texkom.ru

«Мы используем СДЭК как свою товаропроводящую сеть. Покупатели знают этот бренд и охотно ему доверяют. Отличный инструмент для масштабирования своего бизнеса без существенных затрат.»

Алексей Дмитриенко
Генеральный директор ООО «Хорошее решение»

«Благодарю СДЭК за качественные услуги по доставке интернет-заказов. С середины 2013 года почти не было никаких серьёзных проблем. Посылки не терялись, платежи по реестрам переводились в срок, закреплённый менеджер помогает.Удобно работать в личном кабинете при оформлении посылок. В виджете многие клиенты самостоятельно выбирают пункт выдачи, что экономит нам денежные средства на доставку.В целом, я доволен качеством сервиса и услуг. Многие наши клиенты также знают СДЭК и удовлетворены услугами. Я рекомендую СДЭК!»

Источник: www.cdekmsk.ru

Заключение договора с самозанятым

Спецрежим «Налог на профессиональный доход», который был разработан специально для самозанятых, сегодня распространен на всю территорию России. Некоторые организации продолжают опасаться работать с самозанятыми, однако, правильное оформление отношений позволит сторонам получить максимум эффекта от возможного сотрудничества. В статье ниже рассмотрим обязательные условия при работе с самозанятыми людьми.

Обязателен ли договор?

Компания и самозанятый могут не заключать договор, но при условии, что стоимость единоразово оказанной услуги не превышает 10 тыс. рублей и присутствует чек. Во всех остальных случаях для юридических лиц заключение договора с самозанятым на оказание услуг или выполнение работ обязательно.

Допускается соглашение в устной форме, если работа выполняется непосредственно в момент заключения сделки. В таком случае взаимоотношения подтверждаются фактом оплаты. Однако, письменная форма более предпочтительна.

Оформление самозанятого возможно по договору ГПХ с соблюдением некоторых особенностей.

Условия договора

При составлении текста стоит руководствоваться нормами гражданского законодательства и Закона N 422-ФЗ. Рекомендуется предусмотреть следующие условия:

1. Статус исполнителя как самозанятого лица, применяющего в своей деятельности специальный налоговый режим.
2. Предмет – что именно обязуется делать исполнитель.
3. Характер и срок оказания услуг.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: время и порядок работы исполнитель-самозанятый устанавливает по своему усмотрению.
4. Порядок расчетов:
5. стоимость: включение в итоговую цену суммы налога на профессиональный доход;
6. срок и способ оплаты (наличными, на карту или расчетный счет, через специальный сервис);
7. обязанность исполнителя выдать чек в установленный срок и штрафные санкции за нарушение данного пункта.
8. Порядок приемки результата:
9. можно указать, что обязательство будет считаться исполненным после подписания сторонами соответствующего акта.
10. Отсутствие у исполнителя социальных гарантий и выплат, а у заказчика – обязанности по уплате налогов и взносов. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: при утрате самозанятым права на уплату НПД, организация-заказчик принимает на себя обязательства по исчислению и уплате налогов и взносов за него – рекомендуется отдельно прописать форму ответственности исполнителя за неуведомление заказчика о прекращении особого статуса.
11. Ответственность сторон за ненадлежащее исполнение своих обязанностей, а также форс-мажорную оговорку.

Документы самозанятых для заключения договора

Перед оформлением сделки следует удостоверить в наличии у исполнителя следующих документов:

• справка о постановке на учет в качестве плательщика НПД;
• копия паспорта;
• копия свидетельства о постановке физлица на учет в налоговой.

Приложения и акты

Составление приложений целесообразно, если предполагается долгосрочное сотрудничество, особый порядок оплаты или исполнения обязательств. В таких случаях в тексте прописываются общие условия, а в приложениях подробности.

Приложение составляется в свободной форме. В нем указывают:

• вид работ или услуг;
• требования к результату – техническое задание;
• сроки выполнения конкретных работ, в том числе при поэтапном выполнении;
• порядок производства выплат – предоплата и основная часть или за какой именно объем услуг производятся выплаты.

Акт – это документ, подтверждающий факт исполнения самозанятым своих обязательств и принятия результат заказчиком. Акт должен содержать:

• сведения о сторонах;
• информацию о выполненных работах (объем, стоимость, сроки);
• информацию о наличии или отсутствия претензий к качеству.

Акт станет дополнительным документом, который отразит период или дату оказания услуги для целей налогового учёта расходов заказчика. Однако для учета всех расходов по итогам месяца необходим чек.

Способы подписания

Стороны вправе подписать соглашение лично, воспользоваться средствами почтовой связи либо специальными сервисами.

При личном контакте каждая из сторон получит по своему экземпляру.

Если встреча невозможна, стороны могут:

• распечатать текст в 2-х экземплярах и подписать их;
• направить бумаги контрагенту заказным письмом по почте или курьером;
• после обмена документами приступать к исполнению обязательств.

При наличии у сторон электронных цифровых подписей возможен обмен подписанными ЭЦП документами онлайн.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: отсканированные подписанные бумажные документы не имеют полноценной юридической силы.

Выставление счета

Самозанятый должен сформировать чек за все выполненные работы, проданные товары или оказанные услуги и предоставить заказчику.

Самозанятое физлицо может предоставить по запросу организации счет на оплату. При выставлении счета самозанятый обязан сообщить клиенту свои банковские реквизиты для перечисления денег, стоимость услуг, работ или товаров, их количество и срок, в течение которого нужно произвести оплату.

Самозанятый должен сформировать чек после того, как получит оплату от клиента за выполненные работы. Компания может сформировать документ автоматически в сервисе «Мои самозанятые».

Вместо тысячи слов…

Для работы с самозанятыми следует оформить:

• договор с обязательным условием о статусе исполнителя;
• приложения – если предполагается особый порядок оплаты и выполнение большого перечня услуг;
• акт – позволит подтвердить исполнение обязательств;
• чек – подтверждает факт оплаты.

Шаблон для самостоятельного заполнения Договора возмездного оказания услуг и Акта об оказанных услугах по Договору возмездного оказания услуг можно скачать здесь.

Упростить процесс взаимодействия с плательщиками НПД Вы можете при помощи компании «Мои самозанятые». Получить дополнительную информацию можно по телефону +7 (499) 553-09-77 или оставив заявку на подключение на сайте.

Источник: mysmz.ru