Что будет если индивидуальный предприниматель не платит налоги?
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. … При задержке декларации больше, чем на 20 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.)
Можно ли не платить налоги ИП?
Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию
Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. … Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ.
Сколько лет ИП может не платить налоги?
Индивидуальные предприниматели, впервые открывшие свое дело, могут два года не платить налоги. Это право дает Федеральный закон о налоговых каникулах от 29.12.2014 № 477. Успейте попасть на каникулы до 1 января 2021 года.
Какие налоги платит ИП на УСН без работников 2021?
Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.
Как законно не платить налоги ИП?
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Вы спрашивали: Какие основные классификации норм права существуют?
Что будет если не подавать налоговую декларацию за ИП?
Если компания (ИП) просрочила сдачу декларации, то это может повлечь за собой ответственность. В частности, плательщика ЕНВД могут оштрафовать. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок. Штраф возьмут за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет.
Что будет если человек не будет платить налоги?
За это грозит штраф и пени. Штраф — 20-40% от неуплаченного долга. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки ЦБ РФ ) × сумма неуплаченного налога × число дней просрочки
Нужно ли платить транспортный налог если прошло три года?
Срок давности по налогу на ТС, согласно статье 113 НК РФ, составляет 3 года. Это значит, что у вас могут потребовать заплатить налоговый сбор, пени и штрафы только за последние 3 налоговых периода.
Какой процент за налог у индивидуальных предпринимателей?
«Доходы минус расходы» – организация платит налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. Ставка налога – 15%. Обратите внимание! Ставка единого налога может быть уменьшена региональными властями до 1% для объекта «доходы» и до 5% для объекта «доходы минус расходы».
Какие налоги платят ИП в 2020 году?
В соответствии с нормами статьи 28 Закона «Об обязательном социальном медицинском страховании» взносы индивидуальных предпринимателей с 1 января 2020 года устанавливаются в размере 5 процентов от объекта исчисления взносов. Таким образом, в 2020 году ИП платит за себя — ОПВ, СО и взносы ОСМС.
Какие налоги должен платить ИП в 2020 году?
В 2020 году ИП должен заплатить 32 448 руб. за пенсионное страхование, а также 8426 руб. за медицинское страхование. Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.
ПОЧЕМУ Я ЭТОГО НЕ ЗНАЛА? 😭 Как ЗАКОННО НЕ ПЛАТИТЬ налоги? / Налоговые каникулы для ИП
Источник: onixhome.ru
Как ИП, законно, не платить налог, в течение двух лет?
Кроме того, каждый регион самостоятельно определяет виды деятельности, на которые распространяются каникулы, но в любом случае, это касается только научной, производственной деятельности и оказания услуг. Кстати, в табличке, на которую выше дана ссылка, имеется указание на нормативные документы, определяющие правила и порядок применения нулевой ставки для каждого региона.
Ну и самое главное, налоговые каникулы распространяются только на предпринимателей, зарегистрированных впервые.
Налоговые каникулы, если они введены в вашем регионе и вы подпадаете под действие закона о налоговых каникулах, то есть впервые регистрируетесь как ИП и будете вести деятельность в научной, социальной и производственной сфере, освобождают от уплаты налога по УСН или оплаты патентной системы налогообложения (по ЕНВД и ОСНО каникул нет)
не освобождают от уплаты обязательных пенсионных взносов, а это около 23000 рублей в год (в 2016 году).
Таким образом, налоговые каникулы — это всего лишь пиар акция нашего правительства. Любой ИП с небольшими доходами без сотрудников на ЕНВД или УСН «доходы» и без каникул оплачивает только пенсионные взносы, а налоги за счёт права на уменьшение не платит.
Другие вопросы
- Куда выгоднее инвестировать в Сбербанк или Газпром? Почему?
- Что изменилось при оплате картами в Wildberries?
- Насколько безопасно заказывать банковскую карту на дом?
- Кого в России больше индуистов или православных?
- Как производится почерковедческая экспертиза?
- Коллекторская деятельность законна?
Источник: 2xh.ru
Как правомерно не платить налог дважды
Перед отечественными бизнесменами нередко встает дилемма: не получить за работу вообще ничего или все-таки взять оплату в виде имущества или имущественных прав. Конечно, выбор тут очевиден. Ведь второй вариант дает возможность продать новый актив. Однако при неудачном сочетании спецрежимов налогообложения, компания может понести серьезные финансовые потери.
Разбираемся, как не платить налог дважды, получая оплату неденежными средствами. Законные способы и решения.
Реальный пример двойной выплаты налогов
Прежде всего, стоит показать реальный случай из жизни, когда предпринимателю пришлось платить налог дважды, хотя прибыль он получил один раз. Именно этот пример докажет, что спецрежимы нужно выбирать очень тщательно.
Денег нет, возьмите квартирами
Предприниматель тесно сотрудничал с застройщиками многоквартирных домов: передавал оборудование для работ, доставлял бетон на собственных бетономешалках. Услугу по доставке бетона проводили по ЕНВД. В отношении аренды применялась упрощенка по объекту «доходы».
Когда пришло время рассчитываться по аренде и услугам, выяснилось, что у заказчика нет денег. Но с их стороны поступило предложение оформить договор соинвестирования, в рамках которого передать имущественные права на пару квартир. Далее процедура взаимозачета и вроде как все довольны.
Понятно, что предпринимателю сами квартиры были не нужны. Это был единственный способ максимально быстро получить «живые» деньги. Уже вскоре он продал права на них другим лицам, таким образом, фактически получив доход за услуги по доставке бетона и аренду оборудования.
Пришло время платить налоги
Сам предприниматель произошедшее оценил так:
- Он выполнил работы и оказал услуги.
- Ему отдали права на квартиры.
- Деньги от продажи квартир = оплата за услуги.
- Налоговые выплаты прошли по ЕНВД как за услуги.
- Больше платить ничего не надо.
Сотрудники налоговой службы с такой позицией не согласились: с продажи имущественных прав был начислен налог 6 % (УСН «Доходы»).
В результате, работы одни, деньги одни, а вот налог пришлось заплатить дважды. Бизнесмен решил оспорить это в суде.
Первые результаты: налог второй раз платить не надо
В первых двух инстанциях предприниматель дело выиграл (постановление Восьмого ААС от 11.11.2019 № А46-7725/2019).
Юристы бизнесмена смогли доказать, что прибыль была получена за оказанные услуги. При этом налоги были выплачены полностью. При перепродаже прав на квартиры, выгоды не было. А если с дохода брать налоги, то получается двойное налогообложение одной суммы.
Коротко о позиции судей:
- Предприниматель был вынужден получить деньги нестандартным способом. У него не было цели инвестировать в недвижимость, чтобы получить доход от такого вида деятельности.
- Не всякий доход можно относить к налогооблагаемой базе. Доход – это определенная экономическая выгода, которую можно точно оценить (статья 41 НК РФ). Если выгода не очевидна, то статья 3 Налогового Кодекса РФ говорит, что неясности законодательства следует толковать в пользу налогоплательщика.
- Продажа имущественных прав в конкретном случае производилась не с целью получить доход. К подобной сделке нельзя подходить формально, так как предприниматель фактически просто пытался получить деньги за свою работу, выполненную ранее.
- Следует принять во внимание время заключения всех договоров. Соинвестирование было оформлено, когда услуги уже были оказаны, и выяснилось, что застройщики не способны расплатиться. Соглашение о взаимозачете также появилось значительно позже.
- Фактической прибыли предприниматель не получил: суммы от продажи имущественных прав оказались сопоставимы (а с учетом длительности задолженности даже ниже) стоимости оказанных услуг.
Озвучив доводы, коллегия судей решила, что предприниматель «окружным путем» получил деньги за оказанные услуги. А раз доход один, то и налог тоже необходимо платить один раз.
Позиция Верховного суда: доход получен дважды
Выводы судей не устроили ФНС. Дело попало в Кассационный, а затем Верховный Суд РФ.
Для ознакомления: определение ВС от 20.08.2020 № 304-ЭС20-7818.
- Предприниматель мог не продавать имущественные права. За свою работу он получил право забрать квартиру в будущем. А это недвижимость, которая представляет ценность.
- Продать имущественные права можно было с наценкой. Никаких ограничений на это не было. То, что бизнесмен не воспользовался возможностью, не отменяет самого факта.
- Две разные системы налогообложения, две разные операции. Их нужно разделять и в плане выплаты налогов.
- Любое иное толкование может привести к появлению самых разных схем ухода от налогов через расчеты неденежными средствами.
Предприниматель из данного примера проиграл дело и перечислял налоги дважды.
Как минимизировать налоговые последствия в подобных случаях
История выше заставляет задуматься, как же быть в подобных ситуациях. Существуют ли реальные законные способы не платить налог дважды.
Уже понятно, что в таких случаях использование УСН самый не выгодный вариант: расходы учесть нельзя, а налог с дохода нужно платить при каждой сделке. Даже в примере выше, ЕНВД + УСН выглядят для бизнесменов привлекательнее. Но ведь вмененку отменили с 2021 года.
Оказывается, существует другой вариант, где фигурирует «патент», который многие просто недооценивают.
Для разбора стоит рассмотреть конкретный пример:
- ИП купил патент на грузоперевозки. Допустим, в его регионе стоимость составила 75 000 рублей в год. Для прочих операций он использует УСН «Доходы».
Далее он по договору доставляет бетон и должен получить за это 2,5 млн рублей.
Застройщики не могут рассчитаться деньгами, но передают имущественные права на квартиру, которую предприниматель сразу продает за 2,5 млн рублей.
Бизнесмен осуществляет деятельность по патенту, а значит, сопутствующий доход другими налогами не облагается. Продажу имущественных прав к побочному доходу никак не отнести, придется платить налог по общей системе.
Нельзя забывать про профессиональный налоговый вычет. Благодаря ему можно снизить доход от продажи имущественного права на сумму, которая складывается из стоимости при покупке и расходов, связанных с приобретением и реализацией. Получается, что если имущественное право отдано по номиналу, НДФЛ платить не нужно. Здесь полезно изучить статьи 221 и 268 НК РФ и ознакомиться с постановлением ВС № 8-ПВ15 от 22 июл 2015 года.
Что касается НДС, то статья 155 Налогового Кодекса говорит, что он считается от разницы между продажей и суммой расходов. В данном пример суммы совпадут, а значит, перечислять НДС тоже не придется.
Смотрим, что получается – для наглядности все данные сведены в таблицу.
УСН «Доходы минус расходы»
Первые налоги и получение имущественных прав
Патент на перевозки (условно) — 75 000
Единый налог — 150 000
Единый налог — 375 000
Продажа имущественных прав и выплата налога с дохода
Единый налог — 150 000
Единый налог — 150 000
Единый налог — 375 000
Общая налоговая нагрузка
Вывод: наилучший вариант — применять только патентную систему налогообложения. Если ожидается натуральная оплата на большую сумму, от УСН лучше заранее отказаться.
Генеральный директор «Самитов Консалтинг»
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp
«Самитов Консалтинг»
Заказать звонок
Пн-вс: 09:00-18:00
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Вся информация, размещённая на сайте, является интеллектуальной собственностью компании «Самитов Консалтинг» и не является публичной офертой.
Ваш телефон
Ваш телефон
Ваш телефон
Заказать звонок
Получить книгу бесплатно
Спасибо что дочитали до конца
Если у вас есть вопросы по аудиту и восстановлению вашей бухгалтерии
Оставьте вашу заявку и наши специалисты с вами свяжутся.
Но это еще не все.
В ПОДАРОК вы получите книгу «Марата Самитова» — Бусидо бизнеса,
которая поможет вам взглянуть на бюрократические процессы вашего дела новыми глазами.
Меню
Казань, ул. Спартаковская д. 2, офис 321-323.
Пн-вс: 09:00-18:00
Источник: samitov.ru