Как законно списать налоги по ИП

Реструктуризация, рефинансирование – это скорее красивые слова, чем эффективные способы по выходу из долгов. Всё дело в том, что задолженность у многих россиян такова, что списание долгов – единственный реальный шанс начать «с чистого листа»! Но кто согласится прощать долги? Банки и коммунальщики вряд ли пойдут на это!

В Интернете можно встретить массу предложений по списанию долгов по кредитам, налогам и ЖКХ. Что из этого реально работает в 2020 году? Законно ли это? Давайте разберем 6 самых популярных способов выхода из долгов, а Вы уже сами решите, каким из них воспользоваться.

Бесплатная консультация Начнем с двух псевдоспособов, чтобы Вы понимали, как делать не нужно, если Вы хотите списать долги. А далее уже перейдем к законным и работающим способам списания долгов по кредитам, налогам и ЖКХ.

Псевдоспособ: Я гражданин СССР, деятельность банков не законна!

Это не шутка! В Интернете можно встретить массу видеороликов, где люди заявляют банкам, коллекторам и на суде, что они не являются гражданами Российской Федерации, а являются гражданами СССР. Следовательно, российское законодательство к ним не применимо, и можно абсолютно спокойно не оплачивать российские налоги, кредиты и коммунальные услуги.

Можно ли списать долги по налогам

Подобные заявления обычно подкрепляются длинной и выдуманной теорией о том, почему это так. Некоторых банковских работников, коллекторов и представителей власти подобные заявления и длительные монологи на тему «Я гражданин СССР» вводят в ступор. Эти моменты и попадают на Youtube, вызывая интерес у зрителей.

Несмотря на абсурдность подобных заявлений, в нашей стране не мало людей, считающих себя гражданами СССР и с «пеной у рта» доказывающих это всем, кто что-то от них требует (выплаты кредитов; повиновения законным требованиям полиции, суда). Существует еще очень много выдуманных теорий и их адептов, заявляющих о незаконности деятельности банков и о том, что кредиты можно не возвращать. И за это ничего не будет! Мы настоятельно рекомендуем не терять связь с реальностью, т.к. есть риск не только сойти с ума, но и получить реальный тюремный срок. Так относительно недавно двое «граждан СССР» из Владивостока, отказавшихся платить кредиты, угодили в тюрьму на 4,5 года по статье 318 УК РФ за угрозы в адрес судебного пристава, требовавшего с них выплаты долга.

В случае если ситуация с долгами дойдет до суда, то суд не примет во внимание рассказы про беззаконие банков и будет действовать исходя из простой логики:

Суд: «Деньги брали?»
Ответчик: «Брал!»
Суд: «Кредитный договор Вы подписывали?»
Ответчик: «Да, я.»
Суд решил: «Взыскать с Иванова Ивана Ивановича денежные средства в размере …»

кредитор затянул с обращением в суд и пропустил 3-х годичный срок исковой давности, а Вы заявили об этом;
если на момент обращения кредитора в суд, в отношении Вас уже было открыто дело о банкротстве физического лица.

А что если подать на кредитора встречный иск? Или не дожидаясь обращения банков в суд, первому подать на них в суд? Такие варианты Вам предложат некоторые «юридические» фирмы.

Псевдоспособ: Подать в суд на банк по кредиту

Не согласны с условиями кредитного договора?
Хотите снизить процентную ставку по кредиту?
Банки отказывают в реструктуризации?

«Добьёмся в суде расторжения кредитного договора. Обяжем банки снизить процентную ставку и пересмотреть график выплат» — такие рекламные предложения можно встретить до сих пор, несмотря на то, что всё больше людей понимают, что это обман:

Сторона может расторгнуть кредитный договор (договор займа) лишь в случае, если другая сторона договора не исполнила существенные обязательства по нему. Для кредитора – это предоставление кредита (займа), для заемщика – его своевременная выплата. Таким образом, заемщик может расторгнуть кредитный договор лишь в случае, если фактически кредит Вам не был предоставлен. Иными словами, если Вы деньги по кредиту получили, то оснований для расторжения кредитного договора у Вас нет.
Снизить процентную ставку по кредиту (займу) Вы также не сможете, если, конечно, она не превышает предельную процентную ставку, установленную Центральным банком РФ. Обычно в банках и микрофинансовых организациях с процентной ставкой все в норме, а дополнительный доход они получают от навязанной Вам страховки (зачастую отказаться от которой проблематично). Единственное, что Вы можете попросить на суде (в случае если кредитор обратится в суд) – это снизить размер неустойки (пеней и штрафов) на основании статьи 333 ГК РФ. Не путайте неустойку по кредиту с договорной процентной ставкой.
Банки и микрофинансовые организации – это коммерческие организации. Ни Центробанк, ни суд не могут обязать их предоставить Вам реструктуризацию или рефинансирование, тем самым влияя на коммерческую деятельность (доходность и т.п.).

Списание долгов через суд при пропуске сроков исковой давности

Как мы писали ранее, суд откажет кредитору во взыскании долга, если он пропустил 3-х летний срок исковой давности. Именно на этом основывается 3 способ списания долгов. Суть его в следующем:

Полностью прекращаются выплаты (любые, даже минимальные платежи отодвигают срок исковой давности);
Кормите кредиторов «завтраками» (обещаниями вот-вот оплатить), либо «теряетесь» (меняете телефонный номер, переезжаете);
«Тихо сидите» и ждете, что кредитор про Вас забудет и не подаст своевременно в суд.

Донсков Дмитрий Игоревич

Руководитель проекта «Долгам.НЕТ»;
Практикующий юрист, арбитражный управляющий

На первый взгляд, этот способ может Вам показаться странным: «Как так, банк возьмет и забудет про мой долг?!», но при небольших суммах долгов (для банков небольшими являются суммы до 50 тысяч рублей, для МФО – до 5-10 тысяч) он работает. Дело в том, что банки хорошо считают свои деньги, и им нет экономического смысла привлекать юристов, оплачивать госпошлину за рассмотрение дела в суде, если сумма долга незначительна. В этом случае им проще через полгода-год после возникновения просрочек продать долг коллекторам. Коллекторы рассуждают аналогично банкам и не спешат обращаться в суды, если сумма долга несущественна и перспективы судебного взыскания туманны.

Бытует заблуждение, что срок давности по кредитам считается с даты последнего внесенного платежа. На самом деле все намного сложнее. Подробнее об исчислении сроков давности Вы можете прочесть в нашей статье по ссылке.

У данного способа есть ряд минусов:

Обычно работает лишь при небольшой сумме долгов по кредитам и микрозаймам (если вы задолжали банкам менее 50-100 тысяч рублей, МФО – менее 10 тысяч рублей).
Долги по ЖКХ и налогам получится списать лишь частично (по тем платежам, которые были начислены более 3-х лет назад).
Звонки от кредиторов и коллекторов с требованием выплаты долгов, скорее всего, будут активно поступать как Вам, так и Вашим близким (друзьям, родственникам, на работу).

Списание долгов судебными приставами

Если срок исковой давности кредитором не был пропущен, и он обратился в суд за взысканием долга, то скорее всего через несколько месяцев долг по решению суда поступит на принудительное взыскание в Федеральную службу судебных приставов. Но что будут делать приставы, если у должника нет ни имущества, ни доходов, ни денег на банковских счетах? Спишут ли долги судебные приставы, если поймут бесперспективность взыскания?

Ежегодно приставы оканчивают около одного миллиона исполнительных производств за невозможностью взыскания. Но это не значит, что долги тем самым списаны. У кредитора, есть 3 года для того, чтобы обратиться к приставам за взысканием долга повторно. Даже если повторное исполнительное производство приставы снова окончат за невозможностью взыскания, у кредитора вновь появится право повторного обращения в течение 3-х лет (и так до бесконечности).

А вот если кредитор после окончания исполнительного производства не обратится повторно в службу приставов в течение 3-х лет, то можно смело считать, что «этого долга больше нет»!

Этот способ работает лишь в случае, если у должника нет официального дохода, имущества и денежных средства на счетах. Некоторые банки действительно не обращаются к приставам за повторным взысканием, получив информацию от приставов, что с должника взять нечего.

Из минусов этого способа можно подчеркнуть то, что Вам либо:

придется скрываться от коллекторов и судебных приставов (последние могут объявить Вас в розыск);
придется терпеть звонки и визиты коллекторов и сотрудников Федеральной службы судебных приставов.

Полное или частичное списание безнадежных долгов по кредитам банками

Для банков просроченные кредиты создают определенные проблемы: по каждому проблемному кредиту они должны резервировать деньги в Центральном Банке РФ (этот механизм создан для защиты вкладчиков от банкротства банков). Банкам нет никакого смысла долго «держать» проблемные кредиты на своем балансе. При четком понимании, что кредит не будет выплачен у банка есть 3 варианта:

продать долг коллекторам (обычно банки продают долги коллекторам за 1-2% от суммы задолженности, подробнее…);
договориться с заемщиком о частичной выплате кредита с прощением остальной части долга;
вовсе списать долг с баланса.

Если от банка Вам поступило предложение о частичном списании долга при условии погашения Вами оставшейся части, будьте внимательнее. Подобная сделка должна оформляться документально, прежде чем Вы внесете платеж. Обычно заключается дополнительное соглашение к кредитному договору или соглашение об отступном.

Важно! При полном или частичном списании долга по инициативе банка, заемщик получает материальную выгоду, и он должен будет заплатить государству налог (НДФЛ) в размере 13% от суммы прощенного долга.

3-5 способы имеют место быть на практике, но Вы не можете быть точно уверены, что эти способы сработают в отношении Вас. Это зависит не от Вас, а от Ваших кредиторов.

Списание долгов по кредитам, налогам и ЖКХ через процедуру банкротства

Существует лишь один способ, который позволяет списать долги без согласия на то кредиторов. Это процедура банкротства физического лица. Она появилась в нашей стране в 2015 году, и по официальной статистике Судебного департамента при Верховном Суде РФ уже более 50 тысяч граждан РФ полностью списали свои долги по кредитам, налогам и ЖКХ через процедуру банкротства физического лица.

Разве банкротство списывает долги по ЖКХ?

Есть мнение, что с помощью банкротства физического лица можно списать лишь долги по кредитам и налогам, а долги за коммунальные услуги списанию не подлежат. Верховный суд РФ еще в 2018 году не согласился с подобным мнением нижестоящих судов при рассмотрении дела № А19-5204/2016. В итоге, в 2020 году, ссылаясь на позицию Верховного суда, можно утверждать, что с помощью банкротства можно списать не только долги по кредитам и налогам, но и долги по ЖКХ.

Есть и минусы при списании долгов через процедуру банкротства:

3 года Вы не сможете руководить любым юридическим лицом (речь идет о должности первого лица компании и членов совета директоров), 5 лет не сможете возглавлять микрофинансовые организации и негосударственные пенсионные фонды, 10 лет – банки.
5 лет Вы не сможете вновь заявить о своем банкротстве, и если решите взять новые кредиты, то должны сообщать потенциальному кредитору о том, что проходили процедуру банкротства.
Вам придется расстаться со следующим имуществом (если оно есть):

автомобили, мотоциклы, прицепы;
гаражи и коммерческая недвижимость;
ипотечное жилье (даже если для Вас оно единственное);
вторая квартира, дом.

единственное жилье и земельный участок на котором оно расположено (исключение – ипотека);
одежда и личные вещи;
предметы домашнего обихода.

Кроме того, не каждый человек сможет списать свои долги через процедуру банкротства. Имеются противопоказания. Целесообразно проконсультироваться со специалистами, либо ознакомиться с информацией на нашем сайте в разделах «Банкротство от А до Я» и «Нюансы банкротства физических лиц».

НДФЛ при банкротстве физического лица. В соответствии с Налоговым кодексом РФ на сумму долга, списанного по итогам процедуры банкротства, не начисляется налог на доходы физических лиц, в отличие от рассмотренного ранее случая добровольного списания долгов банком (без банкротства). Это еще один плюс в пользу процедуры банкротства физического лица.

Хотите полностью списать свои долги через процедуру банкротства? Обратитесь за помощью в компанию «Долгам.НЕТ»! С нашей помощью сотни человек уже освободились от долгов. Наверняка сможем помочь и Вам.

Источник: dolgam.net

Как избавиться от долгов ИП в 2023 году

Представить современный бизнес без кредитования сложно. Не каждому предпринимателю удается накопить нужную сумму денег на открытие производственных площадок, собственного магазина или салона красоты. Тогда на помощь приходят банки, предлагая выгодные условия и низкие процентные ставки. Если дело у ИП не пошло, то платить по кредитному обязательству становится проблематично. Попробуем разобраться, как избавиться от долгов ИП.

Образование задолженности

После наступления финансового кризиса многие предприниматели и крупные компании столкнулись с образованием задолженности. Кредиторами выступали обычные люди, МФО или банки. Нарушение договорных и долговых обязательств стало настолько повальным, что его масштабы мало кому известны.

Многие граждане стали не в состоянии платить ипотечные кредиты из-за стремительного курса валют. Предприниматели и организации не смогли выполнять обязательства перед контрагентами по причине цепной реакции, замороженных счетов в банках, банкротства партнеров, финансовых махинаций со стороны нечестных хозяйствующих субъектов.

За последние несколько лет мало кто из предпринимателей не задавал себе вопрос, как избавиться от долгов ИП. Но чтобы понять, как именно действовать, необходимо определиться с видом задолженности и кредитором.

Когда банк «прощает» кредит

Основными кредиторами всегда являлись банки. Много лет подряд они выдавали гражданам ипотечные кредиты, деньги на развитие малого и среднего бизнеса, а также открывали кредитные линия для крупных компаний. По внутренним правилам банков, кредит могут аннулировать, если клиент подпадает под определение «Потерянный».

гражданин не платит в течение 2–3 лет;
у заемщика нет личного имущества;
долг пытались «выбить» коллекторы, но ничего не получилось;
банковские сотрудники обращались в суд, однако судебное решение не удалось выполнить по разным причинам. В отдельных случаях суды приостанавливали начисление пени по кредитам.

Этот способ – не самый простой. Подходит только для самых стойких, терпеливых и отчаянных заемщиков, которым, вполне действительно нечем платить по взятым обязательствам. К тому же, не все способны морально «переживать» нападки коллекторов. Хотя их деятельность сейчас строго ограничивает ФЗ от 03.07.2016 №230-ФЗ.

Однако на практике случается всякое – поджог квартиры, избиение членов семьи. Стоит ли так рисковать?

По-другому избавиться от долгов законно не погашая кредит, можно только, если гражданин умер. В остальных случаях платить по счетам все равно придется.

На видео: Виды долгов ИП

Не избавиться, а отсрочить

Можно ли избавиться от долгов ИП иными способами? Заемщик может попытаться отсрочить выплаты.

Существует несколько способов:

реструктуризация;
кредитные каникулы;
реализация залогового имущества;
поддержка поручителя;
банкротство хозяйствующего субъекта.

Под реструктуризацией подразумевается банковская процедура, которая направлена на пересмотр кредитных обязательств заемщика. Могут быть уменьшены ежемесячные платежи, процентная ставка, пены или увеличен срок выплаты займа.

Порядок реструктуризации описан в ФЗ от 29.06.2015 №154-ФЗ. Чтобы стать участником такой программы, необходимо обратиться в банк или любую другую финансовую организацию и подать соответствующее заявление. Ответ обычно дают в течение 5 рабочих дней. Если заявку одобрят, то клиенту предоставят новый кредитный договор, в котором будет четко описан график выплат, снижение процентной ставки и прочее.

Кредитные каникулы – еще одна банковская поддержка. Как избавиться от долгов по кредитам с помощью этого способа? Финансовая организация разрешает заемщику в течение определенного периода не платить по обязательствам вообще, выплачивать только тело займа или проценты по нему. В каждой отдельной ситуации – свой вариант действий, удобный кредитору и заемщику.

Чтобы «уйти» на кредитные каникулы, бизнесмену придется доказать временную неплатежеспособность – предоставить выписки с личных счетов, информацию об использовании банковских карт и другие документы, которые запросит финансовое учреждение. Подробнее об этом способе поддержки должников сказано в ст.ст.33–34 ФЗ от 02.12.1990 №395-1-ФЗ.

Как еще избавиться от долгов банка? Можно продать имущество, которое находится в залоге. Этим может заняться сам владелец или финансовая организация. Эксперты советуют продавать имущество своими силами. Иначе его могут реализовать значительно дешевле, чтобы сократить сроки возврата денег. О том, как избавиться от кредитных долгов, написано в ФЗ от 30.12.

08№306-ФЗ. Если предприниматель решит реализовать залоговое имущество, то расходы, связанные с продажей ложатся на него.

оплата госпошлины (ст.333.33 НК РФ);
оплата услуг нотариуса.

Если вопрос о продаже решается с помощью юриста, то дополнительно придется оплатить его услуги. Как видно реализация залога – не самый быстрый и удачный способ.

Еще один способ, как быстро избавиться от долгов – призвать на помощь поручителя. Если бизнесмен находится в доверительных отношениях с поручителем, то деньги можно взять взаймы у него. С «живым» человеком договориться легче, чем с финансовой организацией. Хотя, если у поручителя нет нужной суммы, то такой вариант не подходит.

Банкротство предпринимателя

Банкротство – сложный, долгий, но надежный вариант. Он позволит избавиться от долгов МФО или банка. Детальнее о процедуре банкротства сказано в ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ. Однако ничего хорошего от банкротства ждать не стоит. В будущем предприниматель не сможет брать кредиты минимум 5 лет.

Если у банкрота обнаружится личное имущество, его продадут практически по себестоимости, что тоже не очень выгодно для ИП.

Чтобы стать банкротом, необходимо:

нанять финансового управляющего;
иметь задолженность как минимум за 3 месяца;
подать в суд заявление о признании банкротом.

Иных способов, как законно избавиться от кредитных долгов, не существует. Если действовать в обход нормативных актов, то придется нести уголовную ответственность (ст.159 УК РФ).

При возникновении спорных ситуаций, например, если нет денег на выплату кредита, а финансовая организация не желает идти навстречу, лучше всего обращаться в суд, руководствуясь положениями 42 главы ГК РФ.

Заключение

Как списать долг по кредиту, не нарушая закон? В современных условиях это крайне сложно. Если возникли проблемы, которые сказываются на получении дохода, то нужно сразу обращаться в банк. Его сотрудники расскажут о доступных способах рассрочки или реструктуризации суммы займа. Не платить вообще – не вариант.

Финансовая организация может обратиться в суд и начать принудительное взыскание суммы долга. При этом не важно, где именно выдавался кредит. В Украине, Белоруссии и других странах ближнего зарубежья процедура практически одинаковая.

На видео: Как избавиться от долгов и кредитов?

Понравилась статья? Сохраните в соц. сетях, расскажите друзьям — это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку этой статье, а именно — Как избавиться от долгов ИП в 2023 году, проголосуйте — это анонимно и полезно для других. Может есть чем поделиться и дополнить?

Источник: biznes-prost.ru

Списание задолженности по налогам и сборам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Списание задолженности по налогам и сборам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Итак, понятие «списание безнадежной налоговой задолженности» является многогранным: под этот способ освобождения от долгов попадает и их аннулирование по общему правилу (если истек срок взыскания), и налоговая амнистия. В первую очередь разберемся, когда долг аннулируется по ст. 59 Налогового кодекса РФ. Нужно отметить, что налоговая может требовать оплаты долга в течение 3 лет.

Особенности списания задолженности по налоговой амнистии

Механизм списания налоговой задолженности по амнистии запускается на основании специального федерального закона (так, в 2018 году долги списывались по ФЗ-436 от 28.12.2017 г.). Налоговая амнистия предусматривает, что долги списываются в автоматическом режиме, т.е. налогоплательщикам не нужно совершать каких-либо действий (направлять заявления, посещать налоговую инспекцию и т. д.). При этом положения распространяют свое действие на те долги, которые признаются просроченными.

В 2018 году амнистия позволяла списать налоги, сформированные на 1.01.15 г. Для физических лиц списывались следующие категории долгов:

по налоговым платежам за транспорт;
по налоговым платежам за имущество;
по налоговым платежам за землю.

В 2019 году информации о планах по проведению налоговой амнистии не было. Поэтому, если у вас есть необходимость в том, чтобы списать налог, нужно или использовать другие способы, или ждать принятия решения о начале амнистии.

Альтернативные варианты списания налоговых долгов

Если платить долги по налогам нечем, можно попробовать подождать, пока ФНС обратится в суд, передаст документы приставам и признает задолженность безнадежной. Но на это уйдут годы. Всё это время придется сталкиваться с различными проблемами: от блокировки счетов до запрета на выезд за пределы РФ.

Более реальный вариант легально избавится от налоговой задолженности – пройти через процедуру банкротства. Она возможна как для обычных граждан, так и для тех, кто зарегистрирован в качестве предпринимателя. Одновременно через нее можно списать и другие долги: по кредитам, займам, коммунальным платежам, штрафам и т. д.

В России существует два варианта банкротства: стандартное (судебное) и внесудебное. Без обращения в суд процедура проводится через МФЦ. Этот способ признания гражданина несостоятельным доступен только при одновременном выполнении 3 условий:

сумма долгов составляет от 50 до 500 тыс. руб. без учета неустоек;
в отношении гражданина приставы прекратили взыскание из-за отсутствия средств и имущества;
после завершения предыдущего дела сотрудники ФССП не возбуждали новое.

Для начала внесудебного банкротства нужно подготовить заявление, список кредиторов и обратиться в МФЦ.

Судебное банкротство проводится через арбитражный суд с привлечением финансового управляющего. В этом случае возможно несколько ее исходов:

Заключение мирового соглашения. Возможно, если должнику и кредиторам удастся договориться о решении проблемы с задолженностью, например, за счет предоставления отступного.
Реструктуризация. В этом случае утверждается план выплаты долгов за период до 3 лет. Она имеет смысл для тех, кто за этот срок способен погасить всю задолженность или большую ее часть и хочет сохранить собственность.
Реализация имущества. Эта процедура предусматривает продажу всей собственности должника, кроме личных вещей и единственного жилья. Вырученные деньги направляются управляющим на выплаты кредиторам. После проведения расчетов утверждается отчет и рассматривается вопрос об аннулировании невыплаченных долговых обязательств.

Возможно ли списание долгов по ИП?

Причинами для закрытия ИП может быть добровольное решение предпринимателя, смерть руководителя организации, судебное постановление, банкротства и так далее. При ликвидации ИП необходимо заплатить сотрудникам, оплатить налоги и страховые взносы, но не всем удается без долгов закрыть ИП, кто-то “уходит в минус,” и задается вопросом: “Можно ли списать долги, если ИП закрыто?”. Отвечаем сразу: нет, списать долги не получится.

Если средств для оплаты налогов и взносов не хватает, можно попросить Федеральную налоговую службу об отсрочке или рассрочке. Когда реструктурировать долг не удается, можно рассмотреть вариант банкротства ИП, но в этом случае общая сумма долга должна значительно превышать стоимость имущества предпринимателя. Но если предприниматель так и не смог рассчитаться со своими долгами, в дело вступает судебная система, так как государственные органы, кредиторы, бывшие сотрудники вправе требовать удовлетворения интересов и после прекращения предпринимательской деятельности. Списывать долг никто не будет даже если сумма составляет 10 000 рублей.

Налоговая требует оплату долгов в бюджет, имея на то законное основание. То есть, освободить экс-бизнесмена от уплаты недоимки, пени и штрафов не представляется возможным.

Но, если гражданину пришло взыскание, но у него нет финансовых возможностей для его погашения, можно попробовать найти другое решение. Бизнесмен может подать в ФНС запрос на получение:

Рассрочки, позволяющей оплачивать задолженность частями;
Отсрочки оплаты, позволяющей оттянуть срок полного погашения задолженности.

Налоговая служба по статье 64 НК РФ вправе предоставлять отсрочку или давать реструктуризацию на срок до одного года по налогам, а по страховым отчислениям и федеральным налогам – до трех лет.

Однако налоговая не сможет одобрить подобный запрос без веской причины. Воспользоваться послаблениями для уплаты долгов по налогам по закрытому ИП можно лишь при наличии основания:

Физическому лицу нанесен финансовый ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, катастрофы, стихийного бедствия;
В случае полной оплаты всей задолженности в бюджет у предпринимателя появится угроза банкротства;
Финансовое положение бывшего бизнесмена не позволяет полностью вернуть недоимку одним платежом;
Доход гражданина является сезонным.

Если налоговая служба всё-таки пошла на компромисс и дала право на отсрочку или рассрочку задолженности, предпринимателю следует строго придерживаться графика погашения. В противном случае налоговый орган может отменить свое решение.

В отношении страховых взносов законом предусмотрены периоды, когда ИП может не платить отчисления:

Прохождение срочной службы в армии;
Декретный отпуск по уходу за ребенком, не достигшим полутора лет;
Период ухода за ребёнком-инвалидом, пожилым лицом старше 80 лет или инвалидом первой группы;
Переезд с супругом – военным в регион, где не предусмотрена возможность трудоустройства;
Временное проживание заграницей с супругом, проходящим дипломатическую миссию.

Налоговая амнистия для ИП: кому и как спишут налоги и взносы

В конце прошлого года был принят судьбоносный закон, направленный на списания долгов по налогам и взносам. В нашей статье мы расскажем о том, кто вправе воспользоваться данным правом и как это работает на практике.

Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ предусмотрено списание налоговой задолженности для следующих категорий налогоплательщиков:

физлицам простят долги перед бюджетом по имущественным налогам (транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог), которые образовались по состоянию на 01.01.2015, а также пени, начисленные на указанную задолженность;
ИП, а также физлицам, которые ранее занимались коммерцией, долги по налогам, которые образовались в период ведения предпринимательской деятельности по состоянию на 01.01.2015, а также пени и штрафы, начисленные на указанную задолженность;
бывшим и нынешним ИП, а также адвокатам, нотариусам и иным лиц, которые занимаются или ранее занимались частной практикой, будут прощены долги по страховым взносам, образовавшиеся за расчетные периоды до 01.01.2017.

Возможно ли списание налоговой задолженности?

По вопросу возможности списания налоговой задолженности, ст. 59 НК РФ говорит о возможности признания недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списанию в следующих случаях:

в случае ликвидации юрлица, исключения юрлица из ЕГРЮЛ по решению налоговой
в случае признания ИП банкротом в части недоимки, задолженности по пеням и штрафам, которые не погашены из-за недостаточности имущества должника
если гражданин признан банкротом
если гражданин умер или объявлен умершим, списание осуществляется в той части, которая превышает размер наследства
если судом принят акт, согласно которому налоговой пропущен срок исковой давности для взыскания задолженности
в иных случаях

В начале статьи мы предоставили законное основание, почему налоговая требует оплату от закрытых предпринимателей. Это подтверждает, что добиться освобождения от штрафов, пени и самой недоимки невозможно.

Но, нередки ситуации, когда гражданину пришло взыскание, но он не имеет достаточных финансовых ресурсов для погашения задолженности. В таком случае можно попробовать решить ситуацию компромиссным способом: обратиться в ФНС с просьбой:

О получении отсрочки по оплате задолженности;
Реструктуризации долга для оплаты частями.

По налоговому кодексу, ФНС вправе предоставлять бывшим предпринимателям рассрочку или отсрочку на уплату налогов до одного года, а по страховым отчислениям и федеральным налогам – до трех лет (ст. 64 НК РФ).

Однако ФНС не пойдёт навстречу без оснований. ИП, статус которого был ликвидирован, должен предоставить существенную причину для своей просьбы. Получить отсрочку на оплату долгов по налогам по закрытому ИП можно в таких ситуациях:

Гражданину причинен финансовый ущерб в результате катастрофы, стихийного бедствия или другого обстоятельства непреодолимой силы;
Если в случае полной оплаты всего объема задолженности бывшему ИП грозит банкротство;
Если у бывшего предпринимателя недостаточно имущества для взыскания недоимки и единственный способ вернуть задолженность – получить на неё рассрочку;
Если доход гражданина носит сезонный характер.

Следует понимать, что в случае согласия налоговой на рассрочку или отсрочку задолженности, предприниматель должен строго соблюдать график возврата. В любой момент мера может быть отменена, если со стороны должника условия выплаты будут нарушены.

А по страховым взносам получить освобождение можно законно, если предприниматель попадает в один из периодов:

Период прохождения службы в армии,
Период ухода за ребёнком до полутора лет,
Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или гражданином старше 80 лет,
Проживание с супругом-военным по месту прохождения контрактной службы в местности, в которой получить работу невозможно,
Выезд за рубеж с супругом-дипломатом.

В начале статьи мы объяснили, по каким причинам налоговая требует оплату и почему имеет на это законные основания. Из этого следует, что предпринимателя невозможно освободить от уплаты недоимки, пеней и накопленных штрафов.

Но, если гражданину приходит взыскание, но он не обладает финансовой возможностью выплатить свои долги единовременно, он может попробовать решить конфликт компромиссом. Для этого, нужно обратиться с заявлением в ФНС и попросить предоставить:

Отсрочку на полную оплату задолженности;
Рассрочку, чтобы оплачивать задолженность по частям.

Максимальный период рассрочки или отсрочки, которую может предоставить налоговая по НК РФ – один год. Срок по страховым взносам и федеральным налогам – до трех лет.

Стоит понимать, что ФНС не одобряет рассрочку без оснований. Если вы рассчитываете на данную меру, в заявлении нужно описать уважительный повод. Получить отсрочку на оплату долгов по налогам по закрытому ИП могут граждане в таких ситуациях:

Когда гражданину причинен финансовый ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, катастрофы, стихийного бедствия;
Когда в случае единовременной оплаты всей суммы задолженности в бюджет гражданину угрожает банкротство;
Когда имущественное положение не дает возможности единовременно оплатить все долги;
В ситуации, когда доход гражданина имеет сезонный характер.

Если налоговая соглашается на рассрочку или отсрочку, предпринимателю следует строго придерживаться графика возврата платежей. В противном случае ФНС имеет право отменить меру.

В отношении страховых взносов предусмотрены периоды, в которых ИП может получить освобождение от оплаты:

Период прохождения воинской службы по призыву,
Уход за ребенком до полутора лет,
Период ухода за гражданином с первой группой инвалидности, лицом старше 80 лет или ребенком-инвалидом,
Период проживания с супругом, проходящим военную службу по контракту в регионе, в котором невозможно трудоустройство,
Сопровождение супруга-дипломата за границей во время прохождения дипломатической миссии.

Срок исковой давности по налогам физических лиц

Право требования появляется со дня обнаружения недоплаты.

Срок предъявления претензий

Источник: cosmo-online.ru