Как закрыть ИП и открыть самозанятость

В 2023 самозанятыми стали более 4 млн. человек. Но до сих пор не многим известно, что работать на НПД могут как физ.лица, так и индивидуальные предприниматели. Мы расскажем, как зарегистрировать бизнес на новом режиме и как ИП стать самозанятым без закрытия ИП.

1. Требования к бизнесменам на НПД

Перейти на самозанятость могут как физические лица, так и граждане в статусе ИП. Новый режим популярен в малом бизнесе, поскольку многие виды деятельности удовлетворяют правилам применения НПД. В целях снижения налоговой нагрузки многие бизнесмены задают такой вопрос — как закрыть ИП и открыть самозанятость.

Для использования режима НПД нужно соблюдать ряд условий:

1. Вести бизнес самостоятельно — единолично производить товары или предоставлять услуги. На практике, самозанятость распространена у репетиторов, отделочников, визажистов, швей, дизайнеров и пр.
2. Не нарушать ограничения по виду деятельности: самозанятым запрещено заниматься перепродажей, добычей ископаемых, реализацией подакцизных товаров.
3. Самозанятые не могут нанимать персонал, но им разрешается сотрудничать с подрядчиками по договору ГПХ.
4. Доход от бизнеса за год не должен быть больше 2,4 млн.

Почему выгодно закрыть ИП и открыть самозанятость:

• У самозанятых низкая ставка налога. При работе с физическими лицами они отчисляют всего 4%, а при оказании услуг юридическим лицам платят 6%. При этом, они могут себе позволить простой, ведь налог уплачивается лишь при наличии поступлений.
• Новым самозанятым предоставляется налоговый вычет, который можно расходовать на оплату налогов.
• Бизнесмены на НПД не должны платить страховые отчисления. Однако если у них возникнет такое желание — имеют право платить взносы добровольно.
• На самозанятых не распространяется требование об онлайн-кассе.
• Плату за услуги и товары можно принимать на свою карту.
• Самозанятые не обременены лишней отчетностью: они только выписывают чеки в приложении.

2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость

Придерживайтесь указанной последовательности действий, чтобы стать самозанятым после ликвидации ИП:

1. Снимитесь с учета в налоговой, как ИП. Это не займет много времени, если вы обратитесь к нашему онлайн-сервису.
2. Скачайте в магазине приложений мобильную версию “Мой налог” или перейдите на специальный сервис ФНС для регистрации в качестве самозанятого гражданина после ликвидации ИП.
3. Зарегистрируйтесь в приложении или на сервисе. При использовании учетной записи на Госуслугах регистрация пройдет автоматически.
4. Теперь вы можете выписать первый чек. Ждать постановки на учет не нужно — это происходит почти моментально.

Планируете закрыть ИП и стать самозанятым?

Вы сможете зарегистрироваться самозанятым после ликвидации ИП, которую проще всего пройти с нашим сервисом! Наша программа подготовит нужные документы в онлайн режиме, в соответствии с правилами ФНС. Пакет документов можно сохранить для личного обращения в инспекцию или сразу подать по ЭЦП на нашем сайте.

3. Как действующий ИП может стать плательщиком НПД

Низкая налоговая ставка по НПД соблазняет действующих предпринимателей на вопрос — как ИП стать самозанятым без закрытия ИП? Такая возможность есть, если ваш бизнес полностью соответствует условиям, указанным в 1 пункте статьи.

Применение НПД выгоднее и удобнее УСН — налоговые ставки ниже, подавать декларации не нужно. Самозанятые ИП также, как и физические лица, оплачивают 4% от сделок с физ.лицами и 6% от сделок с юр.лицами.

Из дополнительных привилегий, доступных только ИП — возможность работать с расчетным счетом и эквайрингом.

3.1 Условия перехода ИП на самозанятость

Большинство вопросов действующих бизнесменов одинаковы — если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Нет, в законе нет условия, что самозанятым можно стать только после ликвидации. Вы можете оставаться ИП, но ваш бизнес должен соответствовать требованиям по применению льготного режима.

Для перехода на самозанятость следуйте нашей инструкции:

1. Оплатите взносы в страховые фонды за тот период, в котором не были самозанятым ИП.
2. Снимите с учета онлайн-кассу, если не хотите с ней работать в дальнейшем.
3. Установите на смартфон приложение “Мой налог” и зарегистрируйтесь в нем. Также пройти регистрацию можно на портале ФНС, но приложение гораздо удобнее — в нем вы сможете сразу выписывать чеки, совершив сделку.
4. Официально откажитесь от применения других режимов налогообложения. Заявление о снятии с УСН и ЕСХН должно быть подано не позднее 30 дней с момента регистрации в “Мой налог”. Перевод на НПД с ОСН автоматический.
5. Уплатите налоги и сдайте декларацию по УСН, если использовали ранее упрощенку.

Для бизнесменов на ПСН переход осуществляется иначе: им приходится ждать, пока не истечет срок действия патента и только после этого можно регистрироваться самозанятым.

3.2 Что будет, если ИП выйдет за границы требований по НПД

Вы узнали, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Но давайте предположим, что однажды вы нарушите правила применения НПД, например — ваш доход выйдет за рамки установленного лимита в 2,4 млн. Что произойдет в таком случае?

Опасаться серьезных последствий не стоит — налоговая не станет применять штрафы, не ликвидирует ИП принудительно. В случае превышения лимита по доходу, вы обязаны в течение 20 дней подать заявление на использование другого режима, например — УСН. Если этого не сделать, вас автоматически переведут на ОСН, а как вы наверняка знаете, общей системе характерна высокая налоговая нагрузка. Не тяните с выбором другого режима, если не прошли по НПД: своевременно отслеживайте доход через мобильное приложение.

В ситуации, когда допустимый доход превышает физическое лицо, то он платит налоги по повышенной ставке 13%. НДФЛ начисляется на сумму превышения лимита в 2,4 млн. рублей.

Простая ликвидация ИП онлайн

С нашим сервисом можно закрыть ИП онлайн быстро, не посещая налоговую. Мы дистанционно заполняем нужные документы и отправляем в инспекцию по ЭЦП. Такой способ ликвидации ИП существенно экономит время и не требует обращения к нотариусу, обязательного при других способах дистанционного закрытия бизнеса.

Источник: sbreg.ru

Самозанятый стал ИП: как перезаключить договор?

Осуществление деятельности в качестве самозанятого лица выгодно для определенной категории бизнесменов, но в то же время существенно ограничивает развитие бизнеса.

Если доходы самозанятого лица превысят 2.4 млн. рублей в год, либо же у него возникнет потребность в привлечении наемных сотрудников – от режима специального режима «налог на профессиональный доход» придется отказаться. Чаще всего самозанятые регистрируют ИП, чтобы избежать начисления налога в размере 13% со стороны ФНС.

Как быть тем, кто работал с самозанятыми лицами по ранее заключенным договорам и нужно ли перезаключать договор, если самозанятый стал ИП?

Когда заключается договор с самозанятым исполнителем?

Действующие законодательство, регламентирующее деятельность плательщика налога на профессиональный доход, не содержит обязательного требования к заключению договоров с самозанятыми.

Однако с учетом требований законодательства к осуществлению деятельности ИП и юридическими лицами, все они заключают договор с самозанятым.

В договоре, помимо существенных условий, определенных в ГК РФ по каждой сделке, так же отдельно указывается:

• статус исполнителя (плательщик НПД);
• его обязанность по предоставлению чеков из приложения «Мой Налог» (или веб-версии сайта);
• ответственность за несвоевременное извещение контрагентов о прекращении статуса плательщика НПД.

ВАЖНО: Перечисленное – вовсе не обязательные условия договора, а сложившиеся в практике и деловом обороте принципы, позволяющие минимизировать риски для контрагента ИП или ООО, сотрудничающего с самозанятым лицом.

Кроме того, в ряде случаев (при использовании общей системы налогообложения) ИП может являться плательщиком НДС, что так же требует специального отражения в договоре.

Поэтому во всех случаях, когда самозанятый стал ИП – перезаключение договора настоятельно рекомендуется для поддержания актуальности всех условий.

Как перезаключить договор с самозанятым, ставшим ИП?

Стороны вправе по соглашению самостоятельно определить порядок перезаключения договора.

На практике это можно реализовать одним днем, если обе стороны договора готовы к взаимодействию:

1. Подписать соглашение о досрочном расторжении договора с самозанятым, указав причину – снятие с учета в качестве плательщика НПД.
2. Заключить следующим числом новый договор – но уже с ИП, прописав все необходимые условия сотрудничества.

Однако в ряде случаев в договоре могут быть установлены и иные условия или обязанности сторон.

Например: обязанность самозанятого, снявшегося с учета, уведомить контрагента в определенный срок о данном факте.

Перед грядущим перезаключением нужно внимательно изучать договор на предмет возможных условий о дополнительных действиях сторон при его перезаключении и расторжении. В сложных ситуациях желательно проконсультироваться с юристом.

Образец договора с ИП, отказавшимся от самозанятости

На платформе КУБ24 собрано множество самых разных вариантов договоров как с ИП, так и с самозанятыми лицами.

Вы можете выбрать наиболее подходящий к вашим условиям сотрудничества, самостоятельно или с помощью юриста внести нужные правки и заключить договор, сохранив его в нашем сервисе для дальнейшего использования в работе.

Подключайтесь к КУБ24 и упростите свою работу с самозанятыми лицами и ИП.

КУБ24 — ПОРЯДОК в ФИНАНСАХ

ФинДиректор – сервис по контролю и планированию
денег бизнеса. Помогает наводить порядок в финансах
и находить ТОЧКИ РОСТА

Источник: kub-24.ru

Как из самозанятого перейти в ИП

Самозанятость – новый экспериментальный налоговый режим, который чаще всего применяют физические лица, но он доступен и для индивидуальных предпринимателей. В статье расскажем, как грамотно оформить переход от самозанятости к ИП, чтобы не нарушать закон и не переплачивать налоги.

• 1 Может ли самозанятый перейти на ИП
• 2 Плюсы и минусы самозанятости и ИП
• 3 Как c самозанятого перейти в ИП на НПД
• 4 Как перейти с самозанятого на ИП на УСН

Может ли самозанятый перейти на ИП

Самозанятые граждане платят НПД – налог на профессиональный доход, и освобождены от ведения бухгалтерии. Но этот статус можно сменить – например, зарегистрировав ИП. Также самозанятости можно лишиться по решению налоговой инспекции.

Иногда у самозанятого физического лица возникает необходимость стать индивидуальным предпринимателем. Например, такое может произойти, если доход вырос выше установленного лимита, ему нужны сотрудники или вид деятельности больше не подходит для плательщиков налога на профессиональный доход.

В таком случае человек больше не может оставаться самозанятым. Ему придется зарегистрировать ИП или юридическое лицо и выбрать другой налоговый режим.

Другой вариант – зарегистрировать ИП, но остаться на самозанятости . Автоматически режим налогообложения не изменится, если не подать соответствующее заявление. Все лимиты и ограничения в этом случае останутся такими же, как для самозанятых физлиц. В статье разберем, как из самозанятости перейти в ИП с сохранением НПД и с переходом на другой налоговый режим.

Плюсы и минусы самозанятости и ИП

У самозанятых граждан и ИП есть весомые преимущества:

• официальный доход;
• максимально простая система регистрации;
• сниженная ставка налога (от 3% с учетом налогового вычета до 6%);
• максимально упрощенная автоматизированная система отчетности – фактически нужно только пробивать чеки в онлайн-банке или приложении “Мой налог” и оплачивать налоги раз в месяц;
• отсутствие обязательных взносов в фонды (ПФ и ФОМС). Для ИП минимальная сумма взносов превышает 40 000 рублей в год;
• отсутствие ККТ и отдельного расчетного счета, возможность принимать расчеты любым способом.

У самозанятого ИП есть все те же преимущества, что и у самозанятого физического лица, но все же это немного разный статус. ИП может пользоваться расчетным счетом.

Минусы самозанятости (относятся как к физлицам, так и к ИП):

• ограничения по доходу – до 2 400 000 рублей в год;
• отсутствие наемного персонала (договоры ГПХ и другие подобные договоры оформлять можно);
• ограничения по виду деятельности;
• отсутствие трудового стажа, и как, следствие – пенсии (но есть возможность платить пенсионные взносы на добровольной основе);
• нет социальных гарантий – отпусков, больничных и т.п.;
• есть ограничения по сотрудничеству с бывшими работодателями (2 года с момента увольнения нельзя становиться его клиентом);
• при расчете дохода не учитывается себестоимость товаров/услуг, то есть налог придется платить фактически с выручки, а не с чистого дохода.

Если превышен лимит доходов, или человек попал под ограничения для самозанятых, этот статус автоматически аннулируется. При этом физ.лицо должно будет оплачивать НДФЛ 13%. ИП придется или написать заявление о переходе на другую систему налогообложения, или его автоматически переведут на ОСНО (для малых предпринимателей это обычно невыгодно, к тому же ОСНО предполагает сложную бухгалтерскую отчетность).

Плюсы ИП:

• возможность привлекать персонал по трудовым договорам, что позволяет вести более масштабный бизнес;
• значительное увеличение лимитов на доход – до 60 млн рублей для патента и 200 млн рублей для упрощенной системы налогообложения;
• больше возможностей для привлечения финансирования как лично для себя, так и для бизнеса (банки больше доверяют ИП);
• возможность платить налоги с чистой прибыли, за вычетом издержек и затрат – это особенно актуально для тех, кто производит и продает товар с высокой себестоимостью;
• ИП начисляют стаж, в будущем они могут рассчитывать на пенсию.

Минусы:

• более сложная и долгая процедура регистрации;
• как правило, более высокие налоговые ставки, которые доходят до 30% (зависит от системы налогообложения);
• необходимость также оплачивать обязательные взносы в размере более 40 000 рублей в год – независимо от того, сколько предприниматель заработал (и заработал ли вообще);
• более сложная отчетность, необходимость привлекать бухгалтера, сдавать декларации;
• ограничения по кодам деятельности ОКВЭД. Заниматься можно только теми видами деятельности, которые ИП указал при регистрации, в то время как самозанятый может заниматься чем угодно, если это в принципе разрешено;
• необходимость онлайн кассы (за редким исключением).

Теперь рассмотрим, как перейти на ИП с самозанятости.

Как c самозанятого перейти в ИП на НПД

Есть возможность одновременно быть плательщиком НПД, сохранить все бонусы и привилегии и получить статус индивидуального предпринимателя.

Для этого нужно сначала оформить самозанятость, а потом зарегистрировать ИП. Если при этом не сняться с учета как плательщик НПД, налоговая нагрузка останется прежней. Но учтите, что при этом сохранятся все ограничения:

• нельзя нанимать персонал;
• нельзя превышать лимит доходов 2,4 млн рублей в год;
• нельзя заниматься запрещенными видами деятельности для самозанятых – перепродавать товары, продавать подакцизную продукцию и т.п.

Все подробности прописаны в Федеральном законе 422-ФЗ 2018 года.

Шаг 1. Регистрация самозанятости.

Это можно сделать разными способами. Чаще всего скачивают на смартфон приложение «Мой налог», созданное специально для самозанятых, и проходят там простую процедуру регистрации. Также есть возможность зарегистрироваться через личный кабинет ФНС или через мобильные приложения банков.

Шаг 2. Регистрация ИП.

После этого нужно подать документы на регистрацию ИП – это можно сделать онлайн или офлайн через налоговую по месту постоянной регистрации, МФЦ или Госуслуги. Необходимо заполнить заявление Р 21001, приложить квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта.

Всю процедуру можно совершить онлайн только при наличии электронно-цифровой подписи.

Государственная пошлина за регистрацию составляет 800 рублей. Пакет документов рассматривают в течение 3 рабочих дней. Если все в порядке, вам придет уведомление о постановке на учет, данные о вас появятся в ЕГРИП.

При регистрации ИП не нужно менять систему налогообложения, если до этого вы уже регистрировались как самозанятый и хотите сохранить этот налоговый режим.

Шаг 3. Подключение личного кабинета.

Когда получите документы о регистрации ИП, подключите личный кабинет ИП на сайте ФНС. Удостоверьтесь, что там указан налоговый режим НПД.

Как перейти с самозанятого на ИП на УСН

Если после вы планируете оформить УСН или патент, после регистрации ИП нужно сделать следующее:

• сняться с учета как самозанятый. Это можно сделать через приложение “Мой налог” или личный кабинет на сайте налоговой;
• оплатить все задолженности по налогам;
• выбрать подходящий режим налогообложения и подать уведомление о переходе на него – сразу при оформлении ИП или в течение месяца.

На всякий случай удостоверьтесь, что вас перевели на выбранную систему налогообложения, в «Личном кабинете» на сайте ФНС.

Если с момента оформления ИП прошло не более 30 дней, и в этот срок предприниматель успел подать заявление на УСН, он будет считаться работающим на упрощенке с момента регистрации ИП.

Как видите, перейти из ИП в самозанятость не сложно. При этом можно остаться на налоговом режиме НПД, а можно перейти на упрощенку или другую систему налогообложения. Как правило, первый вариант подходит мелким предпринимателям без наемных сотрудников и с небольшим оборотом, а второй – для тех, кто ведет более масштабный бизнес. Главное – вовремя подать заявление о переходе на другой режим и удостовериться на сайте налоговой, что все изменения вступили в силу.

Источник: lifeha.ru