Как закрыть ИП и стать самозанятым

Если доходы самозанятого лица превысят 2.4 млн. рублей в год, либо же у него возникнет потребность в привлечении наемных сотрудников – от режима специального режима «налог на профессиональный доход» придется отказаться. Чаще всего самозанятые регистрируют ИП, чтобы избежать начисления налога в размере 13% со стороны ФНС.

Как быть тем, кто работал с самозанятыми лицами по ранее заключенным договорам и нужно ли перезаключать договор, если самозанятый стал ИП?

Когда заключается договор с самозанятым исполнителем?

Действующие законодательство, регламентирующее деятельность плательщика налога на профессиональный доход, не содержит обязательного требования к заключению договоров с самозанятыми.

Однако с учетом требований законодательства к осуществлению деятельности ИП и юридическими лицами, все они заключают договор с самозанятым.

САМОЗАНЯТЫЙ ИЛИ ИП. Так ли выгодно закрыть ИП, уйти с работы и стать самозанятым?

В договоре, помимо существенных условий, определенных в ГК РФ по каждой сделке, так же отдельно указывается:

• статус исполнителя (плательщик НПД);
• его обязанность по предоставлению чеков из приложения «Мой Налог» (или веб-версии сайта);
• ответственность за несвоевременное извещение контрагентов о прекращении статуса плательщика НПД.

ВАЖНО: Перечисленное – вовсе не обязательные условия договора, а сложившиеся в практике и деловом обороте принципы, позволяющие минимизировать риски для контрагента ИП или ООО, сотрудничающего с самозанятым лицом.

Кроме того, в ряде случаев (при использовании общей системы налогообложения) ИП может являться плательщиком НДС, что так же требует специального отражения в договоре.

Поэтому во всех случаях, когда самозанятый стал ИП – перезаключение договора настоятельно рекомендуется для поддержания актуальности всех условий.

Как перезаключить договор с самозанятым, ставшим ИП?

Стороны вправе по соглашению самостоятельно определить порядок перезаключения договора.

На практике это можно реализовать одним днем, если обе стороны договора готовы к взаимодействию:

1. Подписать соглашение о досрочном расторжении договора с самозанятым, указав причину – снятие с учета в качестве плательщика НПД.
2. Заключить следующим числом новый договор – но уже с ИП, прописав все необходимые условия сотрудничества.

Однако в ряде случаев в договоре могут быть установлены и иные условия или обязанности сторон.

Например: обязанность самозанятого, снявшегося с учета, уведомить контрагента в определенный срок о данном факте.

Перед грядущим перезаключением нужно внимательно изучать договор на предмет возможных условий о дополнительных действиях сторон при его перезаключении и расторжении. В сложных ситуациях желательно проконсультироваться с юристом.

Образец договора с ИП, отказавшимся от самозанятости

На платформе КУБ24 собрано множество самых разных вариантов договоров как с ИП, так и с самозанятыми лицами.

САМОЗАНЯТЫЙ. КАК СТАТЬ? НПД / КАК ЗАКРЫТЬ ИП с ДОЛГОМ?/ Выгоды и нюансы Самозанятого, кому подойдёт?

Вы можете выбрать наиболее подходящий к вашим условиям сотрудничества, самостоятельно или с помощью юриста внести нужные правки и заключить договор, сохранив его в нашем сервисе для дальнейшего использования в работе.

Подключайтесь к КУБ24 и упростите свою работу с самозанятыми лицами и ИП.

КУБ24 — ПОРЯДОК в ФИНАНСАХ

ФинДиректор – сервис по контролю и планированию
денег бизнеса. Помогает наводить порядок в финансах
и находить ТОЧКИ РОСТА

Попробовать бесплатно object(WP_Term)#13653 (17) < [«term_id»]=>int(46) [«name»]=> string(22) «Самозанятые» [«slug»]=> string(12) «samozanyatye» [«term_group»]=> int(0) [«term_taxonomy_id»]=> int(46) [«taxonomy»]=> string(8) «category» [«description»]=> string(0) «» [«parent»]=> int(0) [«count»]=> int(17) [«filter»]=> string(3) «raw» [«term_order»]=> string(1) «0» [«cat_ID»]=> int(46) [«category_count»]=> int(17) [«category_description»]=> string(0) «» [«cat_name»]=> string(22) «Самозанятые» [«category_nicename»]=> string(12) «samozanyatye» [«category_parent»]=> int(0) > > —>

Источник: kub-24.ru

Как оформить самозанятость или ИП на портале госуслуг

Самозанятость — новая форма трудоустройства, ставшая доступной гражданам РФ. При наличии такого статуса применяется определенный налоговый режим с пониженной ставкой, составляющей 4%. Она распространяется на доходы, которые получают как физические, так и юридические лица.

Оформить самозанятость, равно как и получить статус ИП, сегодня можно на портале «Госуслуги».

Как оформить самозанятость?

Для того, чтобы получить статус самозанятого, необходимо соответствовать определенным требованиям:

• Оказание услуг самостоятельно, продажа продукции собственного изготовления, выполнение различных работ;
• Деятельность осуществляется на территории Российской Федерации;
• Не используется наемный труд, подразумевающий оформленные соглашения;
• Деятельность не связана с перепродажей продукции стороннего производства;
• Ежегодный доход — максимум 2 400 000 руб.

Чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию в статусе плательщика предусмотренного налога на профдоход. Для этого не предусматривается личная подача соответствующего заявления или визит в налоговую службу. Весь процесс происходит в режиме онлайн:

• Посредством мобильного приложения «Мой налог»;
• Посредством специального ЛК для самозанятых на официальном сайте ФНС.

Как оформить самозанятость?
Фото: bloomchain.ru

Как пройти регистрацию:

• Использовать ИНН плюс данные для доступа в ЛК налогоплательщика;
• Использовать паспорт и номер телефона — они указываются в приложении «Мой налог»;
• Использовать учетную запись на сайте «Госуслуги».

Один из удобных способов оперативной регистрации — использование учетной записи на «Госуслугах». В рамках этой процедуры проводится:

• Аутентификация;
• Идентификация.

При наличии верифицированной учетной записи на портале «Госуслуги» доступ в приложение возможен без обязательного внесения номера ИНН и ввода пароля к ЛК.

Если по учетной записи регистрация осуществляется со стационарного компьютера, заявителю нужно будет ввести те же данные, что и при входе на сайт «Госуслуги» в рамках авторизации. Опция регистрации на портале доступна и при наличии приложения «Мой налог» — в этом случае не нужно подгружать фото паспорта и указывать номер телефона.

В рамках авторизации с использованием учетной записи с «Госуслуг» регистрация выполняется в автоматическом режиме:

• Налогоплательщики впервые посещают свой личный кабинет;
• Подтверждают указанные ранее данные;
• Подтверждают свое согласие на условия регистрации;
• Осуществляется оперативная постановка на учет в качестве самозанятого.

При наличии регистрации граждане, имеющие статус самозанятых, принимают на себя ряд обязанностей. В их числе:

• Создание чеков для потребителей их услуг и покупателей;
• Неиспользование прочих существующих налоговых режимов, предусмотренных для предпринимателей;
• Предоставление справок, если сотрудничество ведется с юрлицом.

При необходимости приостановить регистрацию можно оперативно — это занимает не больше времени, чем процесс постановки на учет. Заявление в данном случае тоже писать не нужно, равно как и обращаться лично в налоговую службу.

Для снятия с учета можно использовать:

• Кнопку «Снять с учета» в ЛК (раздел «Настройки»);
• Кнопку «Отмена регистрации» в мобильном приложении (раздел «Настройки»).

Сняться с учета в качестве самозанятого гражданин РФ может в любой момент. Если отсутствует доход, чеки и недоимки, это не будет считаться нарушением закона.

Как оформить ИП?

Оформление ИП имеет смысл, если гражданин РФ:

• Осуществляет определенный вид деятельности;
• Получает с него доход.

Речь в данном случае идет о предпринимательстве, которое должно быть законным — зарегистрированным. Оптимальное решение — оформление ИП.

ИП — форма, которая подойдет:

• Предпринимателям, работающим самостоятельно или с привлечением работников;
• Бизнесменам, не участвующим в партнерской деятельности.

Как оформить ИП? Шаг 1
Фото: urstart.ru
Как оформить ИП? Шаг 2
Фото: urstart.ru
Как оформить ИП? Шаг 3
Фото: urstart.ru

Как оформить ИП? Шаг 4
Фото: urstart.ru

• Прозрачность учетных механизмов;
• Минимальная отчетность;
• Возможность экономить на уплате налогов;
• Возможность оперативного закрытия дела.

Перед тем, как приступить к процедуре оформления ИП, необходимо определить тип и характер деятельности. Видов деятельности может быть формально несколько, тогда как фактически предприниматель занимается только одним из них, и такой вариант не считается нарушением. Выбрать конкретный вид деятельности можно по справочнику ОКВЭД.

Далее выбирается система, по которой будет осуществляться налогообложение. От нее зависят:

• Сумма и число налогов;
• Тип отчетности, обязательной для предпринимателя;
• Возможность работать в той или иной сфере.

Если ИП не отдает предпочтение специальному режиму, по умолчанию применяется так называемая общая система, в рамках которой предприниматель платит:

• НДС;
• Налог на доходы.

Специальные режимы налогообложения, доступные ИП:

Регистрация ИП осуществляется посредством уведомления налоговой инспекции — необходимо подать заявление, подготовленное по специальной форме (Р 21001) и комплект документов:

• Копия гражданского паспорта, заверенная у нотариуса;
• Заявление.

Заявление вместе с документами, подготовленными для оформления, подается через сайт «Госуслуги» при наличии:

• Верифицированной учетной записи;
• Электронной подписи усиленного типа.

Если подача документов осуществляется в электронном виде либо через нотариальную контору или МФЦ, заявитель освобождается от необходимости уплачивать государственную пошлину.

В том случае, если подача осуществляется в личном порядке, посредством обращения в налоговую инспекцию, пошлину нужно будет уплатить — ее размер составит 800 руб. Уплатить пошлину можно:

• На официальном портале ФНС;
• В отделении банка;
• Через терминал (банкомат).

В комплект с заявлением и документом желательно также включить и уведомление о выбранном специальном режиме. Другой вариант — указать спецрежим непосредственно после завершения регистрации. Это необходимо сделать в установленные законом сроки, чтобы не пропустить момент и не столкнуться с необходимостью работать по общей налоговой системе.

Документы, поданные на ИП, можно забирать спустя 3 рабочих дня. Заявителю предоставляется выписка из ЕГРИП. Практики оформления регистрационного свидетельства в России сегодня нет.

После того, как официальная регистрация будет завершена, предприниматель получает возможность заниматься своим бизнесом законно, то есть:

• Подписывать договоры;
• Нанимать персонал;
• Использовать РС.

В ряде случаев предпринимателю нужно будет предпринять и другие действия, кроме регистрации — все зависит от конкретного направления деятельности. Иногда приходится направлять уведомление о старте ряда новых направлений работы, в числе которых — оказание услуг в сфере косметологии, ветеринарии, общественного питания. Уведомление направляется в контролирующий орган.

Если оформляется ИП, нет необходимости в постановке на учет в ПФ РФ, а также в ФОМС самостоятельно. Все это реализуется автоматически. Ежегодно предприниматель уплачивает взносы только за самого себя, однако он избавлен от необходимости готовить и подавать различные документы в фонды.

В случае, если ИП желает оформить пособия — декретные или по нетрудоспособности, он имеет возможность на добровольной основе подписать соглашение с ФСС. В эту организацию взносы следует уплачивать по отдельной схеме.

ИП самостоятельно должен зарегистрировать свою учетную запись. Это возможно только при наличии подтвержденной «учетки» физического лица на портале «Госуслуги».

Для того, чтобы зарегистрировать учетную запись, необходимо:

Источник: newizv.ru

Переход ИП на самозанятого

Режим налогообложения на профессиональный доход действует в России уже несколько лет, и продолжает набирать популярность.

В 2023 самозанятыми стали более 4 млн. человек. Но до сих пор не многим известно, что работать на НПД могут как физ.лица, так и индивидуальные предприниматели. Мы расскажем, как зарегистрировать бизнес на новом режиме и как ИП стать самозанятым без закрытия ИП.

1. Требования к бизнесменам на НПД

Перейти на самозанятость могут как физические лица, так и граждане в статусе ИП. Новый режим популярен в малом бизнесе, поскольку многие виды деятельности удовлетворяют правилам применения НПД. В целях снижения налоговой нагрузки многие бизнесмены задают такой вопрос — как закрыть ИП и открыть самозанятость.

Для использования режима НПД нужно соблюдать ряд условий:

1. Вести бизнес самостоятельно — единолично производить товары или предоставлять услуги. На практике, самозанятость распространена у репетиторов, отделочников, визажистов, швей, дизайнеров и пр.
2. Не нарушать ограничения по виду деятельности: самозанятым запрещено заниматься перепродажей, добычей ископаемых, реализацией подакцизных товаров.
3. Самозанятые не могут нанимать персонал, но им разрешается сотрудничать с подрядчиками по договору ГПХ.
4. Доход от бизнеса за год не должен быть больше 2,4 млн.

Почему выгодно закрыть ИП и открыть самозанятость:

• У самозанятых низкая ставка налога. При работе с физическими лицами они отчисляют всего 4%, а при оказании услуг юридическим лицам платят 6%. При этом, они могут себе позволить простой, ведь налог уплачивается лишь при наличии поступлений.
• Новым самозанятым предоставляется налоговый вычет, который можно расходовать на оплату налогов.
• Бизнесмены на НПД не должны платить страховые отчисления. Однако если у них возникнет такое желание — имеют право платить взносы добровольно.
• На самозанятых не распространяется требование об онлайн-кассе.
• Плату за услуги и товары можно принимать на свою карту.
• Самозанятые не обременены лишней отчетностью: они только выписывают чеки в приложении.

2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость

Придерживайтесь указанной последовательности действий, чтобы стать самозанятым после ликвидации ИП:

1. Снимитесь с учета в налоговой, как ИП. Это не займет много времени, если вы обратитесь к нашему онлайн-сервису.
2. Скачайте в магазине приложений мобильную версию “Мой налог” или перейдите на специальный сервис ФНС для регистрации в качестве самозанятого гражданина после ликвидации ИП.
3. Зарегистрируйтесь в приложении или на сервисе. При использовании учетной записи на Госуслугах регистрация пройдет автоматически.
4. Теперь вы можете выписать первый чек. Ждать постановки на учет не нужно — это происходит почти моментально.

Планируете закрыть ИП и стать самозанятым?

Вы сможете зарегистрироваться самозанятым после ликвидации ИП, которую проще всего пройти с нашим сервисом! Наша программа подготовит нужные документы в онлайн режиме, в соответствии с правилами ФНС. Пакет документов можно сохранить для личного обращения в инспекцию или сразу подать по ЭЦП на нашем сайте.

3. Как действующий ИП может стать плательщиком НПД

Низкая налоговая ставка по НПД соблазняет действующих предпринимателей на вопрос — как ИП стать самозанятым без закрытия ИП? Такая возможность есть, если ваш бизнес полностью соответствует условиям, указанным в 1 пункте статьи.

Применение НПД выгоднее и удобнее УСН — налоговые ставки ниже, подавать декларации не нужно. Самозанятые ИП также, как и физические лица, оплачивают 4% от сделок с физ.лицами и 6% от сделок с юр.лицами.

Из дополнительных привилегий, доступных только ИП — возможность работать с расчетным счетом и эквайрингом.

3.1 Условия перехода ИП на самозанятость

Большинство вопросов действующих бизнесменов одинаковы — если ИП стал самозанятым, нужно ли закрывать ИП? Нет, в законе нет условия, что самозанятым можно стать только после ликвидации. Вы можете оставаться ИП, но ваш бизнес должен соответствовать требованиям по применению льготного режима.

Для перехода на самозанятость следуйте нашей инструкции:

1. Оплатите взносы в страховые фонды за тот период, в котором не были самозанятым ИП.
2. Снимите с учета онлайн-кассу, если не хотите с ней работать в дальнейшем.
3. Установите на смартфон приложение “Мой налог” и зарегистрируйтесь в нем. Также пройти регистрацию можно на портале ФНС, но приложение гораздо удобнее — в нем вы сможете сразу выписывать чеки, совершив сделку.
4. Официально откажитесь от применения других режимов налогообложения. Заявление о снятии с УСН и ЕСХН должно быть подано не позднее 30 дней с момента регистрации в “Мой налог”. Перевод на НПД с ОСН автоматический.
5. Уплатите налоги и сдайте декларацию по УСН, если использовали ранее упрощенку.

Для бизнесменов на ПСН переход осуществляется иначе: им приходится ждать, пока не истечет срок действия патента и только после этого можно регистрироваться самозанятым.

3.2 Что будет, если ИП выйдет за границы требований по НПД

Вы узнали, как ИП стать самозанятым без закрытия ИП. Но давайте предположим, что однажды вы нарушите правила применения НПД, например — ваш доход выйдет за рамки установленного лимита в 2,4 млн. Что произойдет в таком случае?

Опасаться серьезных последствий не стоит — налоговая не станет применять штрафы, не ликвидирует ИП принудительно. В случае превышения лимита по доходу, вы обязаны в течение 20 дней подать заявление на использование другого режима, например — УСН. Если этого не сделать, вас автоматически переведут на ОСН, а как вы наверняка знаете, общей системе характерна высокая налоговая нагрузка. Не тяните с выбором другого режима, если не прошли по НПД: своевременно отслеживайте доход через мобильное приложение.

В ситуации, когда допустимый доход превышает физическое лицо, то он платит налоги по повышенной ставке 13%. НДФЛ начисляется на сумму превышения лимита в 2,4 млн. рублей.

Простая ликвидация ИП онлайн

С нашим сервисом можно закрыть ИП онлайн быстро, не посещая налоговую. Мы дистанционно заполняем нужные документы и отправляем в инспекцию по ЭЦП. Такой способ ликвидации ИП существенно экономит время и не требует обращения к нотариусу, обязательного при других способах дистанционного закрытия бизнеса.

Источник: sbreg.ru