Как закрыть ИП на НПД и остаться самозанятым

Условия применения НПД

1. Перепродажа товаров, имущества, имущественных прав запрещена. Только реализация продукции собственного производства может быть предметом налогообложения.
2. Занимаясь добычей и продажей полезных ископаемых, пользоваться режимом НПД невозможно.
3. Не облагаются НПД табак, алкоголь, автомобильное топливо и другие маркируемые, подакцизные товары.
4. Сдача помещений, не предназначенных для жилья, в аренду запрещена.
5. Работа в интересах другого лица в качестве агента, посредника, по договорам комиссии, поручения не может облагаться НПД.
6. Доставка товаров клиентам и прием оплаты за них в интересах третьих лиц под запретом.

Законодатель, однако, делает оговорку. Если при расчетах, сопровождающих деятельность, указанную в п. 5 и 6, присутствует онлайн-касса, запрет снимается. ККТ должна быть зарегистрирована на продавца товара.

Государственные служащие не могут быть самозанятыми, за исключением случаев, когда они сдают в аренду (найм) жилые помещения. Иные виды деятельности не дают права госслужащим приобретать статус плательщика НПД. Причины, по которым гражданин может быть лишен возможности называться самозанятым, изложены в ФЗ-422 от 27/11/18 г. (ст. 4, 6).

Как сняться с учета в налоговой

Плательщик налога может без проблем сняться с учета в ФНС по собственной инициативе. Для этого используется то же приложение «Мой налог», с которым он работал, будучи самозанятым.

Отказ от статуса плательщика НПД происходит следующим образом. Необходимо найти в приложении кнопку «Сняться с учета» и щелкнуть по ней. Появится список причин отказа:

• «я больше не занимаюсь такой деятельностью»;
• «мне сложно работать с этим приложением»;
• «я стал госслужащим».

Нужно выбрать одну из причин и подтвердить свой выбор. Произойдет снятие с учета.
Уведомление об этом гражданин получит не позже чем через сутки после отказа от НПД.

Как перестать быть самозанятым

Получить статус самозанятого, и стать плательщиком налога на профессиональный налог (НПД) очень легко — достаточно скачать приложение «Мой налог» и создать новую учетную запись в системе. Прекратить самозанятость и сняться с учета в ФНС также просто — отказаться от статуса можно удаленно, по личной инициативе гражданина.

• По чьей инициативе самозанятый может быть снят с учета в ФНС?
• Порядок закрытия самозанятости через приложение Мой налог
• Распространенные вопросы

• Как сняться с самозанятости через Госуслуги?
• Как закрыть самозанятость через Сбербанк?
• Сколько стоит закрыть самозанятость?
• Легко ли закрыть самозанятость?
• Как перестать быть самозанятым в Яндекс такси?

По чьей инициативе самозанятый может быть снят с учета в ФНС?

Самозанятые могут сняться с учета и перестать быть плательщиками налога на профессиональный доход как по личной инициативе, так и по решению Федеральной налоговой службы.

По инициативе ведомства налогоплательщик может быть снят с учета при выявлении нарушения ограничений, описанных в ст.4 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ. К ним относят:

• Превышение годового дохода физического лица (более 2,4 миллиона).
• Найм сотрудников.
• Помещение, сдаваемое гражданином в аренду имеет статус нежилого.
• Самозанятый начал продавать акцизные товары, заниматься добычей полезных ископаемых и т.д.
• Налогоплательщик заключил трудовой договор, предполагающие ведение того же вида деятельности.
• Смену гражданства.

Порядок закрытия самозанятости через приложение Мой налог

Если самозанятый принял решение о снятии с учета, он должен подать в ФНС соответствующее заявление. Сделать это можно без посещения налогового органа, через мобильное приложение «Мой налог» в режиме онлайн. Датой прекращения самозанятости при этом будет считаться дата отправки заявления в уполномоченный орган.

Для того, чтобы отказаться от статуса потребуется:

1. Открыть приложение «Мой налог».
2. Пройти авторизацию, введя персональные логин и пароль.
3. Нажать кнопку «Прочее», расположенную в правом нижнем углу экрана.
4. В открывшемся меню выбрать раздел «Профиль».
5. Нажать кнопку «Сняться с учета НПД».
6. Выбрать причину снятия с учета – «Отказываюсь от применения налогового режима» или «Утратил право на применение специального налогового режима».
7. После того как причина определена, следует нажать кнопку «Снять себя с учета», подтвердив свое действие.

Снятие с учета далее произойдет автоматически, а о прекращении действия спецрежима ИФНС уведомит гражданина через мобильное приложение не позднее, чем на следующий день после отправки заявления в уполномоченный орган (ч.12 -14 ст.5 закона № 422 от 27.11.2018).

ВАЖНО! Если у гражданина осталась непогашенная задолженность по налогу на профессиональный доход — ее следует полностью погасить. Прекращение использования специального налогового режима не влечет за собой списание долгов по НПД.

После снятия с учета в качестве самозанятого гражданину будет предоставлен ограниченный доступ в личный кабинет приложения «Мой налог». Так же в нем сохранится функция уплаты налога.

Также налогоплательщик имеет право повторно подать заявку на регистрацию в качестве самозанятого после снятия с учета, если у него нет задолженности по налогу, пеням и штрафам.

Таким образом, самозанятый в любой момент вправе отказаться от своего статуса или потерять его после соответствующего решения ФНС при выявлении нарушений применения специального налогового режима. Процедура снятия с учета предельная проста — для того, чтобы уведомить ведомство о прекращении самозанятости, достаточно воспользоваться специальной функцией в приложении «Мой налог», установленном на мобильном устройстве гражданина.

Распространенные вопросы

Как сняться с самозанятости через Госуслуги?

Прекратить действие налогового режима можно воспользовавшись учетной записью портала Госуслуг.

Для этого потребуется:

• Открыть сайт Федеральной налоговой службы.
• Открыть страницу авторизации в личном кабинете самозанятых.
• Выбрать удобный способ авторизации (в данном случае — вход с помощью учетной записи Госуслуг (ЕСИА).
• После авторизации в личном кабинете самозанятого, следует зайти в раздел «Настройки», нажав соответствующую кнопку.
• В открывшемся окне выбрать кнопку «Сняться с учета в ПНД».
• Далее система потребует указать причину принятия такого решения, после чего появится кнопка подтверждения.

Как закрыть самозанятость через Сбербанк?

В том случае, если гражданин проходил регистрацию в качестве самозанятого через уполномоченную кредитную организацию, в частности — ПАО Сбербанк, при принятии решения о снятии с учета в качестве налогоплательщика НПД он также обязан уведомить указанную кредитную организацию.

Сделать это можно мобильное приложение «Сбербанк Онлайн» следующим образом:

1. Пройти авторизацию в приложении.
2. Выбрать раздел «Сервисы» и нажать кнопку «Свое дело».
3. После прохождения повторной авторизации с помощью номера телефона пользователю станет доступно меню с кнопкой «Отключить в Сбербанке и налоговой».
4. При снятии с учета через Сбербанк Онлайн гражданину также потребуется указать причину принятия решения и нажать кнопку подтверждения.

Сколько стоит закрыть самозанятость?

Услуга предоставляется гражданам Российской Федерации бесплатно.

Легко ли закрыть самозанятость?

Да, закрыть самозанятость и перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход также легко, как и получить этот статус — достаточно нажать несколько кнопок в мобильном приложении.

Как перестать быть самозанятым в Яндекс такси?

Если водитель, сотрудничающий с сервисом Яндекс такси, и являющийся самозанятым, принял решение о снятии с учета в роли плательщика НПД, он должен пройти соответствующую процедуру в приложении «Мой налог», «Сбербанк Онлайн» или на сайте ФНС.

Автор статьи
Специализация: Эксперт в юридической тематике

Имеет более 15 лет юридического стажа в крупных холдингах Юга России.
Обладает опытом в области договорной и претензионной работы, мирного разрешения споров, судебного взыскания долгов и оспаривания прав на имущество.

Источник: zakonbiznesa.ru

Как ИП перейти на НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) появился в 2019 году. Его платят самозанятые граждане, которые работают на себя и не нанимают сотрудников. Раньше работавшие в одиночку предприниматели должны были открывать ИП: другого варианта для легализации дохода не было.

Главная особенность НПД — низкая ставка. При работе с физлицами величина налога составит 4% от дохода, при работе с юрлицами — 6%. Если клиент не хочет заключать договор, можно просто выдать на полученную сумму чек в приложении «Мой налог», исполнив все свои обязательства.

В ряде случаев индивидуальным предпринимателям (ИП) тоже выгодно перейти на НПД, чтобы экономить на уплате налогов.

Расскажем подробно, как ИП перейти на НПД, куда обратиться и какие документы понадобятся.

Изображение на Freepik

Условия для перехода на НПД

Не каждому индивидуальному предпринимателю закон позволяет перейти на этот налоговый режим. Для получения статуса самозанятого ИП должен соответствовать условиям:

• Он продаёт товары, сделанные своими руками (украшения ручной работы, глиняную посуду и т. д.).
• Предприниматель работает без найма сотрудников (сдаёт квартиру в аренду, делает маникюр, пишет статьи на заказ, ремонтирует автомобили и т. п.). Исключение — подрядчики для разовых услуг по договору гражданско-правового характера (ГПХ).
• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей (ограничений по ежемесячной сумме выручки нет).

Нельзя перевести ИП на налог НПД, если предприниматель:

• перепродаёт продукцию другого производителя, сюда относят любые товары, включая недвижимость и транспортные средства;
• продаёт подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, алкоголь, сигареты и т. п.;
• занят добычей и сбытом полезных ископаемых;
• сдаёт в аренду нежилые помещения, например в торговом центре или в гараже;
• работает в качестве агента, поручителя или комиссионера (посреднику между продавцом и покупателем нельзя перейти на НПД, несмотря на то, что он получает процент от сделки).

Как перевести ИП на НПД, когда предприниматель уже пользуется специальным режимом налогообложения: УСН, ЕСХН или ПСН?

Обязательное условие для получения статуса самозанятого — отказ от других спецрежимов, но если ИП работает по общей системе налогообложения, то никаких отказов оформлять не нужно.

Когда ИП стоит перейти на НПД

Индивидуальному предпринимателю выгодно оформить самозанятость в следующих случаях:

• Работа на себя — он продаёт товары своего производства или оказывает услуги, получая деньги от физических и юридических лиц наличным и безналичным способом. Режим НПД разрешает работать без кассового аппарата, по каждому платежу предприниматель выдаёт клиенту чек через приложение «Мой налог».
• У ИП непостоянный или сезонный заработок. Самозанятые не платят налог, если выручка равна нулю.
• Предприниматель хочет сэкономить на уплате обязательных страховых взносов. Самозанятые делают взносы в Социальный фонд добровольно.

Обратите внимание: при переходе на НПД государство предоставит бонус в размере 10 тысяч рублей на уплату налога. Первые месяцы можно уплачивать не всю сумму налога, а половину. Оставшаяся часть автоматически будет погашена за счёт бонуса.

После того как лимит будет исчерпан, налоги автоматически будут рассчитываться в полном размере.

Изображение на Freepik

Почему стоит сохранять статус ИП

Самозанятые граждане не могут регистрировать товарные знаки. Поэтому для регистрации логотипа или торговой марки лучше сохранить статус ИП.

То же касается мобильного эквайринга: режим НПД не разрешает подключать эквайринг.

Плюсы и минусы перехода на НПД

Представим преимущества и недостатки в виде таблицы:

Особенности ведения деятельности
Самозанятый
Использование контрольно-кассовой техники (ККТ)
Обязательно в большинстве случаев
Сдача отчётов и деклараций в налоговую
Обязательно
Уплата страховых взносов
Обязательно
По желанию
Бонус от ФНС на уплату налога

10 тысяч рублей
Уменьшение дохода на расходы
Невозможно

Индивидуальный предприниматель может работать без использования ККТ, если, например, продаёт разливные напитки или мороженое в специальных киосках, ремонтирует обувь или занимается вспашкой огородов. Когда разрешено работать без кассы, можно узнать на сайте ФНС.

Как ИП перейти на НПД

Оформить самозанятость можно за один день. Идти в налоговую не придётся, нужно выбрать один из следующих способов:

Налоговая не присылает уведомление о постановке на учёт в качестве плательщика НПД, предприниматель сам может проверить статус в приложении или на сайте службы.

В течение 30 дней после получения статуса самозанятого индивидуальный предприниматель обязан направить уведомление в налоговую об отказе от старого налогового спецрежима (УСН, ЕСХН, ПСН). Можно отправить отказ по почте, отвезти лично или переслать через аккаунт налогоплательщика.

Если отказ не отправлен за месяц, то статус самозанятого аннулируется.

Также ИП должен подать декларацию не позднее 25 числа того месяца, который следует за месяцем оформления самозанятости.

Ещё один срок, который нельзя пропустить, — до 25 апреля следующего года сдать годовую декларацию по УСН (если раньше применялся этот режим). Кроме того, до 31 декабря текущего года индивидуальному предпринимателю необходимо уплатить страховые взносы за период действия старого налогового режима.

Бывает, что ИП после оформления самозанятости получает от клиентов размер дохода, подпадающий под старый режим налогообложения. Тогда эти суммы заносят в доход по предыдущему спецрежиму, а не по НПД.

Чтобы не платить комиссию за платежи в ФНС, можно открыть расчётный счёт через сервис ЮKassa. Уплата налогов и взносов в бюджетные организации без комиссии на всех тарифах.

Внимание: при работе по патентной системе налогообложения, перейти на НПД можно после окончания срока действия патента. Но можно в любой момент написать заявление в налоговую о досрочном прекращении действия патента.

Если сначала была выбрана общая система налогообложения, то отправлять отдельное заявление в ФНС не нужно. Нужно просто уплатить НДФЛ и НДС, а также сдать декларацию по этим налогам.

Если есть желание стать индивидуальным предпринимателям и экономить на уплате налогов, расскажем, как открыть ИП на НПД.

Сначала нужно оформить самозанятость через приложение «Мой налог», указав паспортные данные и ИНН. После получения этого статуса нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП. Режим НПД применится автоматически, и можно начинать работать.

Почему налоговая может отказать ИП в получении статуса самозанятого

ФНС откажет в переходе на НПД, если вид деятельности индивидуального предпринимателя не входит в утверждённый законом перечень. Ещё одна причина отказа — продолжение работы с использованием других налоговых спецрежимов (УСН, ЕСХН, патент).

Самозанятость также могут аннулировать задним числом в случае выявления нарушений, когда, например, парикмахер не только делал причёски и стрижки, но и продавал клиентам средства по уходу за волосами. Здесь перепродажа продукции чужого производства, которая запрещена для плательщиков НПД.

Оформить самозанятость не получится, когда ИП применяет специальный налоговый режим по виду деятельности, не подпадающему под правила НПД, то есть бизнесмен по закону должен ещё платить НДФЛ с этих доходов.

Может ли самозанятый стать ИП и продолжить платить НПД

Закон разрешает самозанятому оформить ИП и продолжить платить налоги, как самозанятый. Так поступают, когда предпринимателю для работы нужна онлайн-касса. Тем, кто открывает расчётный счёт с помощью сервиса ЮKassa, доступны входящие платежи, межбанковские переводы, платежи без комиссии в налоговую и Социальный фонд.

Важно помнить, что при регистрации ИП ограничения по НПД на размер годового дохода и наём сотрудников сохраняются.

Как самозанятому стать ИП на НПД? Отправить заявление с выбранными кодами ОКВЭД через «Госуслуги» или личный кабинет на сайте ФНС. Потом дождаться от налоговой уведомления о внесении данных в ЕГРИП.

Заключение

Чтобы перейти на специальный налоговый режим НПД и экономить на ежемесячных взносах, ИП должен соответствовать ряду требований: работать без наёмного персонала (или с подрядчиками по договору ГПХ), оказывать услуги или продавать товары исключительно своего производства. Также оформить самозанятость могут те ИП, которые сдают в аренду принадлежащее им жильё.

Переход на режим НПД занимает несколько минут. Обязательное условие для ИП — отказаться от старого спецрежима: УСН, ЕСХН или ПСН.

Допустима и обратная ситуация: при необходимости самозанятый вправе зарегистрировать ИП и продолжить платить НПД.

Источник: yookassa.ru