Как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному

Но запасы кончаются, платить дальше нечем, и возникает необходимость закрыть ИП с долгами. Можно воспользоваться услугами фирм-помогаек, но лучше не тратить деньги (которые и так не лишние), и узнать, как закрыть статус самостоятельно.

В этой статье изложена подробная инструкция для предпринимателей, которые вынуждены сворачивать бизнес. Мы расскажем, как можно закрыться в онлайн, в офлайн, и что конкретно потребуется сделать.

Основания для закрытия ИП

Прекращение деятельности предпринимателя может состояться по разным причинам, но вообще, достаточно желания ИП. Не нужны веские доводы, чтобы ликвидировать статус предпринимателя. В частности, закрыться можно по следующим причинам:

• убыточность бизнеса;
• признание банкротства;
• решение суда;
• смерть ИП;
• прекращение лицензии.

Чаще всего, конечно, основанием служит задолженность по налогам, страховым взносам, кредитам. В связи с нерентабельностью предпринимателю не остается иного выхода, кроме как снять ИП с регистрации и прекратить деятельность.

После закрытия ИП долги не исчезают, обязательства переходят на физлицо, иногда возникает необходимость в процедуре банкротства. Это легальная возможность списать обязательства, если платить действительно нечем.

Когда лучше банкротиться — в статусе ИП, или уже закрыв бизнес? Закажите звонок юриста

Как узнать, есть ли задолженность

Способы, которыми вы сможете выяснить, сколько кому должны.

1. Личное посещение Федеральной налоговой службы. Вы сможете узнать данные на месте.
2. Получение справки в электронном формате, направив запрос по ТКС (через Контур или Тензор). Справка будет направлена в течение 3-х рабочих дней. Также можно сразу заказать выписку по операциям, которая покажет более подробные данные.
3. Портал Госуслуги, где после авторизации вы сможете получить нужные сведения.
4. Сайт ФССП. Здесь вы сможете узнать долги, которые уже были подтверждены судебным решением, и по которым ведется исполнительное производство. На сайте потребуется указать ФИО, дату рождения и регион.

Пошаговая инструкция онлайн и офлайн

Итак, давайте узнаем, как закрыть ИП с долгами по налогам и другим выплатам. Это можно сделать, посетив налоговую или МФЦ лично, либо из дома, находясь на карантине, отправить заявление в налоговую в электронном виде.

Офлайн закрытие ИП

Конечно, сначала необходимо отправить в ФНС декларации, выяснить сумму долга, и потом закрываться. Когда все необходимые действия произведены, далее потребуется:

• внести оплату на госпошлину, в размере 160 рублей. Реквизиты указаны на сайте ФНС, оплатить можно электронно, либо в терминале или кассе;
• провести расчет сотрудников;
• снять с учета кассу; для этого потребуется обратиться в налоговую с заявлением. Обязательно потребуется представить в ФНС сам аппарат, чтобы зафиксировать показания фискальной памяти.

Далее потребуется подготовить заявление по форме №26001.

В налоговую инстанцию предоставляются:

• заявление;
• квитанция о госпошлине;
• ИНН;
• Паспорт;
• Доверенность, если пакет подается не предпринимателем.

Подать документацию реально и через МФЦ. Существует следующий порядок действий:

• посещение отделения, запись через систему электронной очереди;
• сканирование документов и заверение их квалифицированной ЭЦП.

После закрытия отправляем уведомления во внебюджетные фонды.

Как быстрее закрыть ИП — лично или через Интернет? Закажите звонок юриста

Дистанционное закрытие ИП

1. Заявление по шаблону Р26001, заполнить личные данные, ИНН и подпись. Раньше требовали справку из Пенсионного фонда. Сейчас ПФР передает данные в налоговую напрямую, предпринимателя исключили их этой цепочки. Также важно знать, что при отправке документации удаленно госпошлина не платится. Для этого предприниматель должен иметь Электронную цифровую подпись — ЭЦП, которой можно удостоверить документы. Отметим, что ее сейчас можно заказать дистанционно в аккредитованных компаниях соответствующего профиля. Некоторые организации оказывают срочные услуги.
2. Далее отправка заявления осуществляется на официальном портале налоговой инстанции.
3. Через 5 рабочих дней предприниматель должен получить лист записи ЕГРИП. В случае, если ФНС отказывается закрыть ИП, причина отказа излагается письменно. Ответ направят на домашний адрес или email.
4. После закрытия:
5. уведомляем ПФР о закрытии и рассчитываемся в течение 15 дней;
6. сдаем отчеты в ФСС;
7. закрываем расчетный счет в банке.

В какие сроки происходит ликвидация ИП

У ФНС есть ровно рабочих 5 дней, чтобы проверить документы и выдать лист записи об исключении предпринимателя из ЕГРИП. Если документы отправляются в электронном виде, они придут на email в течение календарной недели, если же вы просили выслать документы на домашний адрес, — придется подождать, когда доставит письмо почта России.

Всегда ли ФНС возражает против закрытия ИП при неуплаченном долге? Закажите звонок юриста

Закрытие ИП с долгами по налогам и иным просроченным обязательствам

Предприниматели часто вынуждены закрываться, имея просроченные обязательства. Действительно ли возможна ликвидация ИП с долгами?

1. Долги по налогам. Предприниматель обязан представить декларацию за весь период коммерческой деятельности, прежде чем закрыть статус. Если ИП не успел этого сделать, он может сначала подать заявление на закрытие, и в течение последующих 5 дней добавить декларацию. Закрыть статус можно, даже если платить по налогам нечем.
2. Долги в ПФР. Как мы говорили выше, ФНС запросит у фонда сведения о состоянии расчетов. Задолженность не является препятствием к ликвидации.
3. Долги в ФСС. Тоже не являются препятствием для закрытия статуса. Важно после ликвидации соответствующим образом уведомить внебюджетные фонды о закрытии.

В течение 15 дней ПФР будет ждать погашения долга, затем начнет начислять пеню за просрочку. То же касается ФНС и ФСС.

После прекращения статуса ИП его долги не списываются и не отменяются. Кредиторы вправе взыскать долги с гражданина-бывшего ИП. Долги по налогам и взносам в ПФР и ФСС за себя и работников, а также задолженности перед поставщиками, работниками, банками и т.д. придется выплачивать, когда хотя предпринимательская деятельность давно не ведется.

Как закрыть с долгами перед работниками

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП? Необходимо выяснить, на каком основании был вынесен отказ. Эти основания могут быть следующими:

• некорректная оплата пошлины или отсутствие оплаты;
• неправильное заполнение документов на закрытие (Р26001);
• нарушение сроков подачи отчетов во внебюджетные фонды.

В реальности налоговый орган часто выдает отказы в прекращении деятельности на основании непогашенных долговых обязательств по взносам за сотрудников. Заметим, что это законное основание — необходимо сначала рассчитаться с долгами по сотрудникам, и потом уже закрывать ИП .

Если денег на оплату взносов и выплат по заработным платам нет, государственный орган или сам предприниматель может обратиться в суд за признанием банкротства ИП с долгами. В таком случае ликвидация статуса состоится в судебном порядке.

Долги по кредитам: закрытие и ответственность ИП

Если у вас остались долги только по кредитам, взятым на развитие бизнеса, — ИП закроют без проблем. Обязательства перед кредитными организациями не имеют отношения к государственным инстанциям.

Долги не исчезнут после закрытия ИП. Просрочка по кредитам просрочки будет начисляться в соответствии с условиями договора.

Что будет, если ничего не сделать? Рано или поздно кредиторы обратятся в суд за взысканием средств. Будет вынесено судебное постановление, далее дело перейдет судебным приставам. Они принимают самые разные меры: конфискация имущества, арест счетов и имущества, временное лишение водительских прав, принудительное взимание средств с банковских счетов.

Какое имущество могут изъять и продать приставы по долгам ИП? Закажите звонок юриста

Списываются ли долги после закрытия ИП

Избавиться от непосильных долгов можно — обанкротить ИП или физическое лицо. Мы рекомендуем сначала закрыть статус, а потом обращаться в суд за банкротством.

В 2023 году чтобы начать процедуру банкротства нужно, обратиться в Арбитражный суд. В целом процесс будет идти около 10-12 месяцев, долговые претензии и начисление долга прекращается еще с момента первого заседания, задолженности списываются на финальном заседании.

Списать долги перед бывшими работниками невозможно. Они останутся и после процедуры. Предприниматель должен учитывать их, желательно рассчитаться до подачи на банкротство. Даже смерть руководителя не избавляет от обязанности расчета по зарплатам и компенсациям бывшим работникам — долг просто переходит на наследников.

Нужна помощь в банкротстве? ФНС отказалась регистрировать прекращение ИП? Вы не знаете, как закрыться онлайн, в период карантина? Обращайтесь, мы консультируем на бесплатной основе! Также мы поможем вам пройти процедуру банкротства и избавим от долгов с минимальными последствиями.

Источник: xn—-7sbcfqlgbbng2aob1arhjb7b2a3b.xn--p1ai

Закрытие ИП с долгами

Перед многими предпринимателями рано или поздно встает вопрос о закрытии ИП, то есть, говоря казенным языком, прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Для кого-то эта необходимость возникает из-за того, что дело не приносит такой доход, как он предполагал. Кто-то нашел постоянную работу с хорошей оплатой и с удовольствием переходит на работу по графику, имея в придачу два законных выходных и заслуженный отпуск. Кто-то достиг потолка и хочет продолжить деятельность, организовав юридическое лицо, а кто-то просто-напросто прогорел и наделал кучу долгов.

В последнем случае дело осложняется тем, что закрыть ИП с долгами по налогам путем подачи заявления в налоговую инспекцию не получится. Поэтому необходимо погасить долг перед государством и спать спокойно. А что делать, если у предпринимателя еще долг перед Пенсионным фондом РФ (ПФР)? Если раньше предприниматель обязан был принести в налоговую инспекцию (ИФНС) документы из ПФР, то сейчас ИФНС может запросить сведения из Пенсионного фонда по межведомственным каналам.

Таким образом, чисто теоретически, налоговая инспекция не имеет права отказать в закрытии ИП, даже если у него имеются долги перед ПФР. И предприниматель имеет право настаивать на этом. Однако, практически, вероятность такого исхода событий небольшая.

Как закрыть ИП с долгами в ПФР

Самый простой способ прекращения деятельности – путем подачи заявления в регистрирующий орган (ИФНС). Заявление заполняется по установленной форме Р26001. Бланк заявления можно скачать в налоговой инспекции, либо с сайта Федеральной налоговой службы, там же можно узнать и реквизиты ИФНС, которые указываются в этом заявлении. Следует знать, что в соответствии с Законом № 129-ФЗ от 08.08.2001г. с изменениями и дополнениями «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», если представлять заявление по почте или приносить лично, то подпись следует заверять нотариально (при этом расписываться в заявлении необходимо исключительно в присутствии нотариуса). Можно подать заявление в многофункциональном центре (МФЦ), тогда подпись заявителя заверяется работником МФЦ при предъявлении паспорта.

Однако если вы хотите закрыть ИП с долгами, то следует предпринять некоторые меры предосторожности, чтобы согласно инструкциям, действующим в 2013 году, ИФНС не смогла отказать в прекращении деятельности ИП.

Основной момент — направлять документы по почте исключительно ценным письмом с описью вложения (работник почты заверяет опись и один экземпляр отправляется в письме, другой – остается у отправителя).

Что же вложить в письмо?

• Заявление по форме Р26001 (с нотариально заверенной подписью);
• Документ, подтверждающий уплату госпошлины (оригинал).

Инструкция по закрытию ИП

1. Перед закрытием ИП необходимо сдать отчетность:
2. в налоговую инспекцию;
3. сведения по персонифицированному учету в ПФР как собственно по ИП, так и по застрахованным лицам (если у предпринимателя имелись наемные работники или заключались договора гражданско-правового характера с физическими лицами).
4. Сдача отчетности необходима, так как по межведомственному запросу ПФР обязана представить сведения в регистрирующий орган в течение 2 дней, тогда как на закрытие ИП для налоговой инспекции законом предоставлено 5 дней. Без получения этих сведений ИФНС закрыть ИП не сможет.
5. Оплатить госпошлину 160 рублей (реквизиты можно узнать в ИФНС)
6. Заполнить заявление и заверить его у нотариуса
7. Отправить ценное письмо по почте (см. выше) с уведомлением о вручении.
8. Через 5 рабочих дней после предполагаемого дня регистрации входящего письма в ИФНС (можно отследить вручение по сайту Почты России) получить уведомление о внесении в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) записи о прекращении физическим лицом предпринимательской деятельности.

Если в течение этого срока будут возникать разногласия с ИФНС, то следует ссылаться на букву закона и требовать его неукоснительного соблюдения. На 2014 год изменений в законодательстве о закрытии ИП не планируется.

Платить ли долги ПФР после закрытия ИП?

Закрытие ИП не списывает долги предпринимателя перед государством. Оплатить задолженность в ПФР придется в любом случае. Пенсионный фонд может не только взыскать долги по суду, но и напрямую направить сумму долга на взыскание в службу судебных приставов. При этом придется оплатить не только долг, но и исполнительский сбор в размере 7% от взысканной суммы, но не менее 500 руб.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Прекратить деятельность ИП с долгами по налогам можно и в том случае, если ИП объявит себя банкротом. После этого запускается процедура банкротства с определением суммы всех долгов Естественно, что в первую очередь обеспечиваются интересы государства, то есть погашаются налоги в бюджет и ПФР. Только на этом все не заканчивается. Наступает очередь погашения долгов всем остальным кредиторам.

Следует учесть немаловажную деталь, что источником оплаты долгов будет личное имущество бывшего индивидуального предпринимателя. При этом проверка деятельности и доначисление налогов по индивидуальному предпринимателю может производиться еще в течение 3-х лет после официального прекращения деятельности Единственным преимуществом объявления себя банкротом для ИП может являться рассрочка долга и уплата его частями.

Если подать такое заявление с графиком погашения задолженности в арбитражный суд, то обычно просьба судом удовлетворяется. Таким образом, данная процедура может быть выгодна, если кроме долгов перед бюджетом и пенсионным фондом других долгов у предпринимателя нет, но нет и финансовой возможности единовременно погасить имеющиеся задолженности перед государством и закрыть ИП путем подачи заявления в налоговую инспекцию.

При наличии долгов индивидуального предпринимателя, их ликвидация происходит по такой же процедуре, как и удовлетворение требований кредиторов в процессе банкротства юридических лиц. Однако по отношению к ИП достаточно редко применяется процедура внешнего управления и принцип финансового оздоровления.

Долги обанкротившегося предпринимателя погашаются в порядке установленной законом очередности за счет имущества должника. Кроме этого, в расходы, взыскиваемые с должника, включаются затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему. Поэтому к такому виду прекращения деятельности ИП, как банкротство, следует прибегать в исключительных случаях, так как это достаточно затратный для предпринимателя способ.

Ольга 17.11.2016

Я ни как не могу закрыть ИП. Начинаю гасить, но не совсем денег хватает. А Пенсионный такие ставки пени считает… Короче, бросила. Как с этим решить?

Источник: tvoe-ip.ru

Как закрыть ИП с долгами?

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП с долгами?

Пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Индивидуальные предприниматели могут в любой момент поставить свой бизнес на паузу и прекратить деятельность. Помешать этому не могут ни обязательства по договорам, ни задолженности по налогам и взносам. Узнайте, как закрыть ИП с долгами, в материале ниже.

Основания для ликвидации ИП

Физлицо может прекратить предпринимательскую деятельность в статусе ИП на следующих основаниях:

• снятие с рег.учета по заявлению ИП;
• уход из жизни (в этом случае закрытие ИП происходит на основании справки из Загса);
• признание физлица банкротом;
• по решению суда в принудительном порядке (при грубых нарушениях закона со стороны ИП);
• по решению налоговой службы (если ИП не сдает отчетность и не платит налоги в течение 15 месяцев);
• окончание срока действия документа (вида на жительство), подтверждающего право ИП временно или постоянно проживать на территории РФ.

Таким образом, закрыть ИП можно как добровольно, так и принудительно.

Списываются ли долги после закрытия?

Нет, надеяться на то, что государство спишет долги, не следует. Налоговые амнистии случаются крайне редко, да и то касаются только самых безнадежных и старых задолженностей.

Таким образом, прекратить деятельность в качестве ИП можно, однако обязанность по оплате страховых взносов, налогов и прочих задолженностей возлагается на гражданина, которого имел статус ИП. При длительной неуплате вопрос об их взыскании будет решаться в суде со всеми вытекающими последствиями, вплоть до принудительного взыскания службой судебных приставов.

Кстати, проверить наличие судебных или налоговых задолженностей, а также неоплаченные автоштрафы, можно через сервис ГОСОПЛАТА.

Единственный законный способ списать долги – это получить статус банкрота. Инициировать процедуру банкротства может как сам должник, так и его кредитор. Подробнее об этом читайте в материале «Как списать долги по кредитам».

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП с долгами?

Отказать в закрытии ИП с долгами могут только в том случае, если гражданин неправильно заполнил заявление или не оплатил госпошлину при подаче документов. В остальных случаях отказать в регистрации прекращения деятельности гражданина в качестве ИП не имеют права.

Пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Закрыть ИП с долгами не так сложно, как кажется на первый взгляд. Для этого нужно:

1. Уволить наемных работников (если такие есть);
2. Снять с учета кассовый аппарат;
3. Закрыть расчетный счет;
4. Сформировать квитанцию на оплату пошлины. Сделать это можно на сайте ФНС в разделе «Уплата налогов и пошлин». Выберите раздел «Индивидуальным предпринимателям» → «Уплата госпошлины». Далее выберите тип документа (платежный документ) и укажите вид и наименование платежа («Госпошлина за регистрацию ИП» → «Госпошлина за регистрацию прекращения деятельности в качестве ИП»).
5. Оплатите госпошлину в размере 160 рублей (через Госуслуги, отделение банка или мобильное приложение);
6. Подайте заявление по форме № P26001 в налоговую инспекцию или многофункциональный центр;
7. Заплатите страховые взносы;
8. Сдайте декларацию и заплатите налоги.

Форма № P26001

В условиях пандемии ФНС России разработал специальный сервис, с помощью которого подать заявление можно дистанционно, даже не имея электронной подписи. Чтобы направить заявку, выберите раздел «Прекратить деятельность».

Далее укажите ОГРНИП или ИНН и выберите способ предоставления документа (доступна услуга «В электронном виде без электронной подписи заявителя»).

Налоговая рассмотрит заявление в течение 3х рабочих дней и пришлет результаты рассмотрения по e-mail. При положительном решении вас пригласят в подразделение ФНС. Заявление № Р26001 распечатывается налоговой службой и подписывается заявителем при предъявлении паспорта.

Важно! При направлении документа в электронном виде с электронной подписью (в том числе через МФЦ или нотариуса), пошлину оплачивать не нужно.

Закрытие ИП не отменяет таких обязанностей, как уплата страховых взносов и налогов. В сложных и неопределенных ситуациях не обязательно сразу же закрывать ИП. Вы можете перейти на другой налоговый режим (налог на профессиональный доход для самозанятых). Подробнее об этом можно узнать в статье «Как платить налоги самозанятым?». Правда, такой переход возможен только в том случае, если у вас нет наемных работников, а доход от предпринимательской деятельности не превышает 2 400 000 рублей/год.

Если все же вы решили закрыть ИП, то ничего страшного в этом нет. При желании в будущем вы снова можете вернуться к бизнесу и зарегистрироваться в качестве ИП.

Если на вас работают люди, то перед закрытием ИП, вы должны уволить сотрудников и выплатить им зарплату в день увольнения. Если нарушить это условие, то можно получить штраф в размере 1 000-5 000 рублей (ст. 5.27 КоАП РФ).

Что касается других задолженностей, то их также нужно погасить в установленные законом сроки. Например, страховые взносы нужно заплатить в течение 15 дней после закрытия ИП.

Срок перечисления налогов зависит от режима налогообложения:

• УСН, ЕСХН, ЕВНД – не позднее 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП;
• ОСНО – НДФЛ в течение 15 дней после снятия ИП с учета, НДС – не позднее 25го числа месяца, следующего за кварталом закрытия;
• ПСН – согласно срокам, указанным в патенте.

Концелидзе Эднарий Эмзариевич Эксперт по юридическим вопросам

Источник: gos-oplata.ru