Как закрыть ИП самозанятый

Порядок работы самозанятых лиц на режиме НПД установлен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Этот документ не запрещает плательщику НПД иметь статус ИП. Но получать прибыль самозанятый должен только от этой деятельности, а не от работы в рамках ОСН, которая облагается НДФЛ.

Устанавливая новый спецрежим налогообложения в виде НПД, чиновники стремились к появлению простого и удобного механизма легального ведения бизнеса и уплаты налогов физлицами. Хотя перейти на него можно не во всех случаях. Для работы на указанном режиме необходимо соблюдать определенный перечень ограничений. Например, на этом режиме запрещены:

Как закрыть самозанятость в приложении Мой Налог и сняться с учета и перестать быть Самозанятым НПД

– перепродажа товаров (кроме личных вещей), имущественных прав;

– продажа подакцизных товаров и маркируемой продукции;

– добыча или продажа полезных ископаемых;

– бизнес в интересах других лиц по посредническим договорам – в качестве агента, комиссионера, поверенного;

– доставка товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — доставка с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);

Вводя НПД, чиновники понимали, что некоторые работодатели захотят сэкономить, то есть расторгнуть со своими сотрудниками трудовые договоры и заключить с ними договоры ГПХ как с самозанятыми. Поэтому для таких лиц действует одно важное ограничение: если работодатель привлекает самозанятых из числа своих бывших сотрудников и с даты увольнения которых прошло менее двух лет, то специальный налоговый режим применять нельзя.

Самозанятость привлекает физлиц и ИП предоставлением следующих преимуществ:

– обложение доходов НПД-налогом по пониженным ставкам. Ставка различается в зависимости от источника поступлений средств. Если деньги получены от физлица, ставка налога составляет 4 процента, если от ЮЛ – 6 процентов;

– плательщик НПД избавлен от необходимости самостоятельно рассчитывать НПД-налог. За него это сделают налоговики. Расчет суммы НПД к уплате отразится в мобильном приложении «Мой налог»;

– самозанятый может не использовать ККТ. Чек формируется в приложении «Мой налог»;

– налоговые декларации при работе на НПД не представляются.

Чтобы работать на НПД, нужно пройти регистрацию в качестве самозанятого, выбрав один из предложенных способов:

1. Через приложение ФНС «Мой налог», в которое можно войти, если есть ИНН и пароль, используемые при входе в личный кабинет на сайте ФНС, либо с помощью учетной записи на госуслугах. Если нет доступа к личному кабинету, можно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» по паспорту, который надо отсканировать. Также понадобится фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

Как перестать быть самозанятым через МОЙ НАЛОГ? Закрываем самозанятость

2. Через личный веб-кабинет плательщика НПД «Мой налог» на сайте ФНС. Для регистрации надо ввести ИНН и пароль, который используется при входе в личный кабинет налогоплательщика. Зайти в кабинет можно и с помощью учетной записи на портале госуслуг.

3.Через уполномоченный банк, который осуществляет информационное взаимодействие с ФНС.

Самозанятость подходит для лиц, имеющих небольшой бизнес. Выручка на НПД за календарный год ограничена суммой 2,4 млн рублей. Если лимит превышен, лицо теряет право применять спецрежим.

Все доходы, к которым до превышения лимита применялся НПД, пересчитывать не нужно. Как только самозанятый получает более 2,4 млн рублей, у него появляется несколько вариантов, как действовать дальше:

– прекратить работу до конца года, но сохранить статус самозанятого;

– работать только с юрлицами. В этом случае компании должны уплачивать НДФЛ и страховые взносы с выплат физлицу-исполнителю;

– продолжить бизнес в качестве ИП.

Поэтому бизнесмен должен контролировать объем своей выручки. Если с момента превышения он пропустит срок, установленный для перехода на УСН, ему придется далее вести свой бизнес только по ОСН. Это означает, что придется уплачивать НДФЛ по ставке 13 процентов, НДС, налог на имущество (при наличии соответствующих объектов налогообложения).

Порядок перехода в предприниматели зависит от того, был ли у плательщика НПД статус ИП в период его работы в этом качестве:

1) если бизнесмен одновременно обладал статусами ИП и плательщика НПД, то при прекращении работы в качестве самозанятого он может продолжить работу в качестве предпринимателя. При этом нужно сняться с учета в качестве плательщика НПД.

2) если бизнесмен обладал статусом плательщика НПД, но не был зарегистрирован как ИП. В этом случае физлицо также должно не только сняться с учета в качестве самозанятого, но и зарегистрироваться как ИП.

ИП не разрешено совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Поэтому перейти на УСН, ЕСХН или ПСН предприниматель сможет, только если перестанет работать в качестве самозанятого. Однако переход на эти спецрежимы налогообложения зависит от того, был ли уход с НПД добровольным или принудительным (то есть в случае если право работы на этом режиме было утрачено при нарушении установленных требований для его применения).

Вопрос о переходе на УСН в случае прекращения работы на НПД не всегда решается положительно. В таком случае возможны варианты:

Но работа на НПД может быть прекращена при утрате права работы на этом спецрежиме. К примеру, при превышении размера выручки 2,4 млн рублей или если налоговая узнала, что были нарушены требования к самозанятым. Например, ИП принял на работу сотрудников или занялся перепродажей товаров.

Со дня возникновения оснований, препятствующих его применению, лицо считается утратившим право на применение НПД. В таком случае действует правило – лица, утратившие право на применение НПД, могут уведомить ИФНС по месту жительства о переходе УСН или ЕСХН для сельскохозяйственных товаропроизводителей в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве самозанятого лица (п. 1 ч. 6 ст. 15 закона № 422-ФЗ). При этом физлицо признается упрощенцем или перешедшим на ЕСХН с даты снятия с учета в качестве самозанятого – если у физлица есть статус ИП.

2. Если бизнесмен обладал лишь статусом самозанятого, но утратил право работать в этом качестве, то перейти на УСН, ЕСХН или ПСН он сможет только после официальной регистрации в качестве ИП.

В этом случае лицо признается перешедшим на УСН или ЕСХН с даты регистрации в качестве ИП. Такое право действует в отношении физлиц, которые на дату утраты права на применение режима НПД не являлись ИП, но приобрели этот статус в течение 20 календарных дней с даты утраты права работы в качестве самозанятых (ч. 19 ст. 5, п. 2 ч. 6 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Также при утрате права работы на НПД физлицо может стать ИП и приобрести патент.

Самозанятость закрывается в случаях, если:

1. Условия применения НПД не нарушены, но лицо приняло такое решение добровольно. Например, решило приобрести статус ИП и перейти на УСН или ПСН. Процедура добровольного снятия с учета проходит без посещения ИФНС. Для этого в приложении «Мой налог» в разделе «Настройки» нужно:

– выбрать опцию «Сняться с учета НПД»;

– отметить причину снятия с данного режима налогообложения;

– подтвердить свое решение.

Датой прекращения учета физлица в качестве самозанятого станет дата направления в ИФНС заявления о снятии с учета.

При постановке на учет в качестве плательщика НПД через уполномоченный банк о решении сняться с учета в качестве плательщика НПД также требуется уведомить уполномоченный банк.

Добровольно сняться с НПД-учета можно и на госуслугах. При этом нужно:

– выбрать раздел «Снятие с учета самозанятых»;

– указать причину, по которой решено отказаться от статуса самозанятого;

– направить заявление в ИФНС.

Уведомление о снятии с учета поступит в ЛК физлица в течение 3 рабочих дней после отправки заявления.

2. Условия применения НПД нарушаются. При наличии у ИФНС данных об утрате лицом права на применение специального налогового режима или о несоответствии установленным требованиям снятие физлица с учета осуществляется по инициативе инспекции при отсутствии заявления налогоплательщика о снятии с учета.

Постановку на учет в качестве самозанятого могут и аннулировать по решению ИФНС без заявления бизнесмена. Такое возможно, если налоговики выявят факт несоответствия плательщика на дату его постановки на учет в качестве плательщика НПД требованиям закона № 422-ФЗ. То есть в случае, когда право применять НПД изначально не возникло.

Например, ИП обязан в течение первого месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД направить в ИФНС уведомление о прекращении применения иных специальных налоговых режимов. При ненаправлении такого уведомления в срок постановка на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется. Уведомление о снятии с учета налоговики пришлют физлицу через приложение «Мой налог».

ИП можно открыть быстро и без затруднений. Для этого нужно:

– в онлайн-режиме заполнить заявление на регистрацию, подписать его УКЭП заявителя либо через приложение «Госключ» и направить заявление в инспекцию, воспользовавшись сервисом «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»;

– подготовить документы для госрегистрации физлица в качестве ИП с помощью приложения для мобильных устройств «ЛК ИП». При этом электронная подпись не потребуется – личность заявителя будет подтверждена при личном визите в ИФНС за готовыми документами. Приглашение придет на тот адрес электронной почты, который укажет обратившийся;

– подготовить полный комплект документов в электронном виде и направить его в ИФНС с помощью сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию». При формировании такого пакета образы документов должны быть отсканированы с учетом определенных технических требований и подписаны УКЭП либо нотариусом.

В пакет документов, которые нужны для госрегистрации ИП, входят:

– заявление о госрегистрации ФЛ в качестве ИП по форме № Р21001;

– копия российского паспорта;

– квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей. Сформировать квитанцию на уплату пошлины можно с помощью специального сервиса «Уплата госпошлины».

При направлении документов для госрегистрации в электронной форме, в том числе через МФЦ и нотариуса, платить пошлину не нужно.

Источник: www.v2b.ru

Как закрыть ИП

Если вы хотите закрыть ИП, предполагаю, что бизнес оказался неудачным — как мой. Свою историю неудачного бизнеса я рассказал по ссылке неудачные бизнес идеи, там еще более 100 примеров провала в бизнесе, напишите и свой. Мне и моим подписчикам будет полезно почитать, чтобы не повторить Ваши ошибки. Ну, а теперь инструкция по закрытию ИП, заявление на прекращение деятельности в качестве Индивидуального Предпринимателя.

Заявление на ликвидацию ИП

Оплата госпошлины

Сформировать квитанцию на оплату госпошлины в размере 160 руб., можно на официальном сайте налоговой инспекции по этой ссылке: service.nalog.ru/gp2.do.

Что выбирать на сайте налоговой инспекции:

1. Кликаем на «Государственная пошлина за регистрацию ИП»;
2. В выпадающем списке выбираем «Государственная пошлина за регистрацию прекращения ФЛ деятельности в качестве ИП» и кликаете на кнопку «далее»;
3. Заполняете поля: ИНН, фамилия, имя, отчество, адрес места жительства;
4. Кликаете на кнопку «далее», проверяем все данные и кликаем на кнопку «оплатить»;
5. Выбираем способ оплаты «наличный расчет» и жмем на кнопку «сформировать платежный документ».

Оплачивать квитанцию, лучше лично в отделении сбербанка, чтобы она была на руках в бумажном виде. Если вы оплатите квитанцию электронно, в налоговой могут возникнуть проблемы, например: платеж не пройдет и вы просто потеряете время. Едем в налоговую.

Налоговая инспекция номер 46 по городу Москве

Адрес межрайонной ИФНС России №46: г. Москва, Походный проезд, домовладение 3, стр.2. Ближайшее метро: Волоколамская, Тушинская, Сходненская.

• Единый телефонный номер по России: 8-800-222-22-22
• Приемная начальника инспекции: +7 (495) 400-00-46
• Справки по входящей корреспонденции: +7 (495) 400-32-39
• «Телефон доверия» +7 (495) 400-32-82 (круглосуточно)

Режим работы ИФНС №46

• День недели / Часы работы
• пн 9.00-18.00 (без обеда)
• вт 9.00-18.00 (без обеда)
• ср 9.00-18.00 (без обеда)
• чт 9.00-18.00 (без обеда)
• пт 9.00-16.45 (без обеда)
• сб, вс выходной

При себе иметь:

1. паспорт
2. заявление на ликвидацию ИП (ссылка на бланк в начале статьи, форма №Р26001)
3. оплаченную квитанцию (госпошлину)

Инспекция примет документы (обычно это не долго, очередь: 10-15 минут) и выдаст расписку в их получении. Там же в расписке будет указана дата (+- 10 дней), когда приходить за документом, подтверждающим закрытие ИП.

Если Вы не пришли за документом о закрытии ИП, то ИП всеравно закроют, даже если оно было «нулевое», т.е деятельность не велась. Приходить не обязательно.

Закрыть ИП с долгами

Если не уплачены налоги и взносы в ПФР, ИП все равно закроют, так как наличие долгов не является основанием для отказа в ликвидации ИП, об этом говорит п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Но лучше эти налоги и взносы оплатить, так как потом пойдут пени и в судебном порядке их взыщут с Вас. Хотя, можно и рискнуть.

Закрыли ИП что делать дальше

Ничего! За документом о закрытии ИП приходить не обязательно. В пенсионный фонд идти не обязательно, налоговая инспекция сама передаст всю информацию, это четко прописано в законе:

П. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: Государственная регистрация при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности осуществляется на основании представляемых в регистрирующий орган следующих документов: . документ, подтверждающий представление в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведений. В случае, если предусмотренный настоящим подпунктом документ не представлен заявителем, указанный документ (содержащиеся в нем сведения) предоставляется по межведомственному запросу регистрирующего органа соответствующим территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации в электронной форме .

В целом, мой отзыв о закрытии ИП в налоговой инспекции №46 — положительный. Если у Вас остались вопросы, пишите в комментариях внизу статьи, обязательно отвечу на них, так как самостоятельно закрывал ИП.

Важно! Обязательно прочтите уникальные советы ниже, эта информация помогла решить проблемы многих людей. Вопросы можно задать в комментариях ниже.

Какие банки не отказывают в кредите
Какие банки не отказывают в кредитах. Как быстро найти банки, в которых легче всего взять кредит. Список банков.

Причины отказа в кредите
Причины отказа в кредите. Почему банки отказывают в кредите и что делать чтобы дали кредит.

Примеры неудачного бизнеса
Истории неудачного опыта в бизнесе от реальных людей. Провальные идеи, проекты и инвестиционные затеи.

Вам до 263.791 p.
Чтобы получить Ваши деньги перейдите в Денежный Автомат Помощи и введите промокод на деньги.

Андрей 8 месяцев назад
Если я прекратил деятельность ип, то мне после этого в какую налоговую в Москве сдавать декларацию: в 21, в которую всегда сдавал годовые декларации, или в 46?

Источник: www.24000.ru

ИП или самозанятость – плюсы, минусы, подводные камни

Артем мастерит и продает глиняную посуду, а еще дает уроки гончарного дела. Он работает как ИП на налоговом режиме УСН «доходы минус расходы».
Артем зарабатывает около 100 000 ₽ в месяц, вкладывая 30 000 ₽ в материалы и оборудование. Государству уходит 15% налога от разницы доходов и расходов — 10 500 ₽. Еще Артем должен платить около 4500 ₽ взносов в месяц, но они полностью перекрываются налогами. Получается 59 500 ₽ чистого заработка.

Артем хочет сэкономить на налогах и попробовать совместить ИП и самозанятость.

Как закрыть ИП и встать на учет в виде самозанятого (пошаговая инструкция)?

Чтобы ИП мог перейти на налог для самозанятых, прекратив деятельность в качестве предпринимателя, нужно совершить следующие шаги:

1. заполнить заявление по форме Р26001 с указанием ФИО, ИНН, ОГРНИП, контактных данных. Подпись предприниматель должен ставить при непосредственной передаче документа специалисту ИФНС. Если документы будут подаваться почтой РФ, то подпись должна быть заверена нотариально;
2. заплатить госпошлину на закрытие ИП — 160 руб. Необходимо обратить внимание, что если в последующем документы на закрытие будут подаваться через МФЦ, то в квитанции этот момент должен быть указан в обязательном порядке, иначе документы не будут приняты;
3. передать налоговикам заявление и квитанцию как лично при посещении подразделения, так и посредством сайта ФНС, через третье лицо (с оформлением нотариальной доверенности) либо по почте России;
4. получить в ИФНС лист записи из ЕГРИП, в котором указано, что ИП закрыто;
5. сдать необходимые декларации по соответствующему налоговому режиму, даже если они нулевые;
6. зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого — при посещении инспекции, через личный кабинет или приложение «Мой налог». В первом случае нужно заполнить заявление, а также предоставить паспорт, ИНН и фотографию. В остальных случаях собирать такой пакет документов не нужно — достаточно зарегистрировать кабинет или скачать программу;
7. получить из налоговой инспекции уведомление о регистрации в качестве самозанятого. Оно присылается в личный кабинет, а также отображается и в мобильном приложении.

Нельзя: Стать самозанятым и остаться ИП на другом налоговом режиме

Сейчас Артем — ИП на УСН «доходы минус расходы». Такой налоговый режим подходит ему, потому что Артем получает с глиняной посуды 50 000 ₽ в месяц и тратит на материалы 30 000 ₽. Получается всего 3000 ₽ налога с чистой прибыли.

С уроков же гончарного мастерства выручка увеличилась, и платить такой налог теперь невыгодно. Последние три месяца Артем зарабатывает на обучении по 50 000 ₽ в месяц. Расходов тут нет, однако он все равно вынужден отдавать 15% на режиме «доходы минус расходы» — 7500 ₽. А на режиме без расходов, например на самозанятости, он мог бы снизить налоговую ставку до 4% и отдавать всего 2000 ₽.

Терять прибыль и платить налог со всего дохода без учета затрат на глину Артем не хочет. Ему было бы удобнее совместить два налоговых режима: применять НПД на уроки гончарного мастерства и УСН на продажу посуды. Но так делать нельзя — придется выбрать что-то одно.

Самозанятость — это специальный налоговый режим, НПД (налог на профессиональный доход). По сути такой же, как упрощенка, общая система, патент, ЕНВД. Только со своими условиями, и одно из них — несовместимость НПД с другими налоговыми режимами. Это значит, что если ИП перейдет на НПД, он не может сохранить свой старый налоговый режим.

Стоит ли переходить с ИП на самозанятость

Плюсы и минусы налога на профессиональный доход будут зависеть от конкретной ситуации, прежде всего от налогового режима, который применяет ИП.

Общие преимущества таковы:

1. В большинстве случаев платежи будут меньше, чем на других системах налогообложения. 4 или 6% от дохода — это всё, что придётся переводить в бюджет. Фиксированных взносов нет, и это большой плюс при скромной или нестабильной выручке.
2. Отчётность минимальна, а правила просты. Не надо считать расходы и доходы, вести по ним журналы, заводить кассу, подавать декларацию. Всё считается автоматически в удалённом режиме.
3. Предприниматель сохраняет официальный статус. Он имеет легальный доход, который может подтвердить справкой. Сделка подтверждается чеком. А покупатель может использовать его для подтверждения расходов.
4. Налоговые ставки фиксированы до 2028 года.

Лично мне такой спецрежим очень даже нравится. Это гораздо дешевле обойдётся, чем регистрировать ИП и уплачивать от 27 900 до 191 790 рублей в год с учётом соцвзносов. Я произвела некоторые подсчёты, и у меня получилось, что если даже заработать в год 2,4 млн. рублей, что непросто, налог будет равен при 4% ставке 96 000, а при 6% — 144 000, что, согласитесь, по-божески.

incognita

https://forum.nalog-nalog.ru/v-svobodnuyu-minutku/nalogi-s-samozanyatyh-grazhdan/

Против самозанятости говорит вот что:

1. Предприниматели на НПД не платят НДС и не могут выставлять счета по нему.
2. Нельзя уменьшить налог из-за расходов. Поэтому для ИП на ОСНО, УСН 15% и плательщиков сельхозналога выгода может оказаться под вопросом.
3. Не начисляется пенсионный стаж, и не идут взносы в фонд. Вопрос легко решить добровольными отчислениями. Но это увеличит расходы. И ещё один нюанс: ИП на другом режиме имеет право уменьшить налоговую базу на размер взносов, а для самозанятых это невозможно.

Видео: налоги самозанятых и ИП

ИП выгодно использовать налог на профессиональный доход, если выручка небольшая и непредсказуемая. Когда деятельность требует значительных расходов, стоит просчитать целесообразность перехода. Если планируется вывести бизнес на большие обороты, НПД может быть интересен только как временный вариант.

(11 голосов, среднее: 5 из 5)

Поделитесь с друзьями!

Можно: Стать ИП на новом налоговом режиме НПД

Артем долго тратил на расходники 30 000 ₽ в месяц, но потом стал использовать более дешевую глину и сократил расходы до 15 000 ₽. Тогда он решил стать самозанятым, потому что расходы снизились, уроков гончарного мастерства стало больше и платить 13% теперь однозначно невыгодно.

Чтобы стать ИП на НПД, Артем:

1. Зарегистрировался в приложении «Мой налог».
2. Отправил в налоговую, где регистрировался, письменное уведомление об отказе от прежнего режима. Артем сделал это в налоговой лично, но можно было отправить заказное письмо по почте или оставить заявку на Госуслугах.
3. Сдал декларацию по УСН за 2021 год — все это время он проработал ИП.

Отправить уведомление нужно в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого. Если не успеете — налоговая аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого и пересчитает налоги по ставке УСН. Так что лучше сделать все сразу.

Артем сохранил статус ИП и некоторые привилегии, например расчетный счет предпринимателя. Некоторые из его заказчиков-ООО до сих пор охотнее работают с ИП, потому что мало знают о самозанятых.

Можно ли совмещать самозанятость с ИП

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? Законодательные акты не запрещают вести одновременную деятельность в качестве самозанятого и ИП, т.е. быть самозанятым ИП. Есть только запрет на одновременную уплату нескольких видов налоговых платежей (п. 7 ч. 2 ст. 4 ФЗ N 422).

Проще говоря: физическое лицо может платить налог или как ИП, или как самозанятый. Никаких накладок по времени. Именно поэтому есть проблемы при переходе на самозанятость у тех предпринимателей, которые работают по патенту. Пока срок действия документа не истечет, перейти на уплату НПД не получиться — ИФНС просто аннулирует регистрацию.

Работать по патентам могут многие категории ИП:

• парикмахеры;
• репетиторы;
• оказывающие услуги по перевозке грузов;
• зарегистрировавшие такси и т.д.

В отличие от других категорий работников, ИП не может платить налог от сдачи квартир внаем как самозанятый гражданин. В этом случае в договоре аренды помещения (квартиры) арендодателем должен выступать ИП.

Внимание: смена режима налогообложения не отменяет регистрацию ИП, а только приостанавливает деятельность в этом качестве. Восстановить работу в качестве предпринимателя можно путем обращения в налоговые органы со специальным заявлением за 20 дней до возврата на прежние условия работы.

Можно: Закрыть ИП и перейти только на самозанятость

Со временем у Артема не осталось клиентов-ООО. Все клиенты-физлица платят наличными или на карту, и расчетный счет в банке для предпринимателей теперь бесполезен. Еще и отнимает лишние 500 рублей в месяц за обслуживание.

Статус ИП Артем тоже перестал использовать, поэтому решил отказаться от такой формы предпринимательской деятельности и оставить только самозанятость.

Для этого Артем пришел в налоговую и подал заявление на закрытие ИП. По факту для него ничего не изменилось: он продолжил выдавать чеки и платить налоги через приложение «Мой налог», но уже как физлицо в статусе самозанятого.

Что выгоднее — самозанятый, ИП на УСН или самозанятый ИП

В многочисленных материалах, анализирующих работу индивидуальных предпринимателей в разных системах налогообложения, нет единого мнения. Одни эксперты считают более выгодной работу в виде самозанятого ИП, другие — по упрощенной системе налогообложения (УСН). Если же физическое лицо только приступает к самостоятельной работе в качестве предпринимателя, то активно поддерживается точка зрения о необходимости регистрации в качестве самозанятого.

Редакция сайта ВКредитБе.ру решила взглянуть на проблему со стороны и проанализировать условия налогообложения самозанятых, самозанятых ИП и индивидуальных предпринимателей на УСН. Данные вначале сведем в таблицу, а затем проведем сравнение (прокомментируем).

Таблица 1. Сравнение условий налогообложения самозанятых и ИП.

Приведенная в таблице информация позволяет сделать следующие выводы:

1. Между самозанятым и самозанятым ИП практически полное сходство. Разница лишь в том, что предприниматель может подключить эквайринг, что считается большим плюсом. Такой вывод, не задумываясь, проглотит начинающий ИП. Опытный же полезет разбираться, что это такое и с чем его едят. И здесь выясняется, что эквайринг не плюс, а большущий минус.

При его подключении ИП уплачивает банку от 2 до 6% от поступивших средств (в Сбербанке 2%). Потерять сразу, в автоматическом режиме, 2% от выручки — это кто такой богатый? Вывод: разницы между самозанятым ИП и самозанятым нет.

2. Таблица дает однозначный ответ, что лучше, ИП или самозанятость. Несмотря на то, что ИП необходимо платить обязательные страховые взносы в размере 40 874 руб. + 1% с дохода свыше 300 000,0 руб., работать в режиме ИП намного комфортней. Причин несколько:

• сумма 40 874 рубля только на первый взгляд кажется большой. Если ее разбить помесячно, то картина уже совершенно другая;
• в современном индустриальном обществе нет совершенно здоровых людей. Болячки всегда найдутся, что наглядно демонстрирует коронавирус. Поэтому, работать без возможности в дальнейшем получить выплаты по больничному листу, на взгляд редакции, равносильно самоубийству. Только самозанятые с большими доходами, а их меньше 1%, могут позволить себе создать подушку безопасности и не задумываться о последствиях болезни;
• с ростом продолжительности жизни увеличивается время нахождения на пенсии. Прожить на социальные пенсионные выплаты нереально. Скопить из доходов можно только в том случае, если они большие. У подавляющего числа работающих индивидуально они средние. Поэтому, уплачивая обязательные страховые взносы, ИП заглядывает далеко вперед, думая о старости. Вывод: переход ИП на самозанятость не является лучшим решением продолжения самостоятельной деятельности.

Что такое налог на самозанятых и когда его ввели?

Начнем с того, что юридического понятия самозанятый

нет. В 2021 году появился закон №422-ФЗ от 27.11.2018, который ввел новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Это экспериментальный налоговый режим, который появился в 4 регионах. Он позволяет людям, которые ведут микро- бизнес без привлечения наемных сотрудников, легализовать свои доходы с минимальными издержками.

Раньше для ведения легальной предпринимательской деятельности требовалось оформлять ИП или регистрировать фирму, но для микро бизнеса даже открытие ИП сейчас влечет много издержек. Нужно вести бухгалтерию, сдавать отчеты, платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, ставить онлайн-кассу и многое другое.

Поэтому законодатели придумали новый режим, максимально простой для микро бизнеса.

Налог на профессиональный доход ввели с 1 января 2021 года в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а недавно расширили на 19 новых регионов. Итого с 2021 года в эксперимент войдет 23 субъекта РФ.

Людей, которые используют новый налоговый режим, называют самозанятыми

, подразумевая, что это люди, которые ведут бизнес самостоятельно и не нанимают других людей. Однако юридического термина самозанятый в законе нет.

Бонусы и вычеты

ИП на УСН «доходы» конечно платят фиксированные взносы, но на эту сумму они уменьшают свой налог.

В общем случае быть ИП может быть выгоднее, чем быть самозанятым. При доходах около 700 тыс. в год у ИП налог полностью перекрывается взносами. То есть он также как и самозанятый заплатит в бюджет 6 % от дохода, но при этом будет иметь стаж и баллы для пенсии.

Но в 2021 году ситуация несколько иная.

Плательщикам НПД представляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей и налоговый капитал в размере 12 130 руб.

Эти деньги можно направить на уплату налога.

Причем до недавнего времени налог уменьшался только частично, пока не исчерпается вычет в 10 000 рублей. Как считать налог с учетом этого вычета, я писал здесь.

С 1 июля правила поменялись.

У самозанятых теперь два бонуса: старый и новый. Примеры расчета НПД с учетом общего вычета

Во-первых, НПДшники получили дополнительный вычет в размере 12 130 руб.

А во-вторых, оба эти вычета (старый и новый) теперь уменьшают налог полностью, а не частично. Это правило действует до конца 2020 года.

То есть при оказании услуг юрлицам самозанятый не заплатит ни копейки налогов, пока его доход не превысит 368,8 тыс. рублей ((10 000 12 130) / 6 %). А при оказании услуг физлицам налога не будет при доходе до 553 тыс. рублей ((10 000 12 130) / 4 %).

Благодаря данной мере господдержки режим НПД в этом году стал еще более привлекательным.

Впрочем, предпринимателям из пострадавших отраслей также оказана поддержка в виде бюджетной субсидии и обнуления взносов и налога за 2 квартал.

Но большинство ИП в перечень пострадавших не попали и от уплаты налогов и взносов их никто не освобождал. Некоторые ИП создают петиции, призывающие распространить и на них тоже меры поддержки, потому что в той или иной степени от коронакризиса пострадали все.

Между тем один из шансов воспользоваться поддержкой государства — это перейти в разряд самозанятых, оставаясь при этом ИП.

Дело в том, что субсидия в размере МРОТ положена только некоторым ИП в зависимости от вида деятельности, а среди самозанятых никакого деления на пострадавших и непострадавших нет. Господдержка оказывается всем НПДшникам.

Дальше приведу примеры расчетов по налоговой нагрузке для ИП на УСН «доходы» без наемных работников и ИП на НПД.

Источник: novapochta.ru