Как закрыть налог на самозанятость

Легко ли отказаться от самозанятости, какова процедура, возможно ли приостановить деятельность самозанятого на время — в материале Коммерсанта.

Какова процедура снятия с самозанятости

Отказаться от статуса самозанятого можно в несколько шагов — в мобильном приложении «Мой налог». Для этого налогоплательщикам потребуется:

• Зайти в приложение «Мой налог».
• Перейти в раздел «прочее» и кликнуть на свой «Профиль».
• Промотать профиль до конца и нажать на кнопку «сняться с учета НПД». Находится в самом подвале страницы.
• Затем нужно рассказать о причинах. Если плательщик отказывается от самозанятости по личным причинам, подойдет формулировка: «Отказываюсь от применения специального налогового режима». Если он не может оставаться самозанятым по требованию закона, выбирается: «Потерял право на применение специального налогового режима» (подробнее о требования закона можно прочитать ниже)
• Подтвердить решение.

Порядок действий и название кнопок может отличаться в приложениях, которые выпустили банки. Например, пользователям сервиса «Свое дело» нужно искать кнопки «Отключить сервис». Посещать налоговые инспекции не понадобится, каким бы приложением ни пользовался самозанятый.

Закрытие самозанятого. Видео-обзор закрытия НПД в приложении «Мой Налог».

Будьте внимательны! Налогоплательщик перестает быть самозанятым со дня, когда отказался от самозанятости в своем приложении. На всякий случай сохраните ответ от налоговой инспекции. Письмо о снятии с учета приходит прямо внутри приложения. Если плательщик не получил его в течение суток, нужно повторить запрос.

В каких случаях придется отказаться от самозанятости

Иногда самозанятый должен отказаться от налогового режима. Например, если он занялся запрещенными для плательщиков НПД видами деятельности или не выполнил ряд формальностей:

• начал перепродавать чужие товары, например купил готовые игрушки для елки за 10 руб. и продал их за 20 руб.;
• продает товары с акцизами и маркировкой: сигареты, алкоголь и спиртосодержащие растворы, туалетная вода, молоко и др.;
• выполняет работы для работодателя, с которым расторг трудовой договор меньше двух лет назад;
• работает курьером, агентом, комиссионером или поверенным;
• в течение 30 дней после регистрации самозанятым не отказался от предыдущих налоговых режимов (актуально для ИП);
• занялся добычей полезных ископаемых, например золота и угля;
• за год заработал больше 2,4 млн руб. (ограничений по размерам дохода за месяц нет);
• нанял наемных сотрудников или помощников.

Если налоговая инспекция заметит эти нарушения, она автоматически снимет самозанятого с НПД — начиная с того дня, когда он занялся запрещенной деятельностью, нанял сотрудников или превысил лимиты заработка. Налоги за период злоупотреблений посчитают как НДФЛ по ставке 13% для работников внутри России, 30% — сотрудникам за ее пределами.

Зарегистрироваться самозанятым повторно можно, если налогоплательщик отказался от запрещенки, найма сотрудников или не ждет, что его доходы за следующий год превысят 2,4 млн руб. Это делается в начале года. Придется заранее выплатить все недоимки по налогу на профессиональный доход, долги по пеням и штрафам по НПД — иначе в регистрации откажут.

Можно ли приостановить деятельность самозанятого на время

Если самозанятый сделал перерыв в профессиональной деятельности и остался без доходов, он может не сниматься с учета в налоговой. Во время простоев не нужно платить налоги или подавать отчеты. Если плательщик еще не израсходовал остаток налогового вычета в размере 10 тыс. руб., он сохранится до момента, когда самозанятый возобновит работы.

Нужно ли отказаться от самозанятости, если перешел в штат или вышел на пенсию

Налогоплательщик может совмещать трудоустройство в штате с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать фотографом в журнале пять дней в неделю и снимать свадьбы по выходным или руководить отделом в крупной компании и одновременно сдавать жилье. При этом работодатели оплачивают за сотрудников НДФЛ в 13%, а самозанятый платит за себя НПД в размере 4% или 6%. Пенсионеры также могут оставаться самозанятыми.

Как доплатить налоги после снятия самозанятости

Ограниченный доступ в приложение «Мой налог» сохраняется даже после снятия с учета (в том числе из-за потери права на применение НПД). Плательщики могут доплатить все налоги и пени через него.

Какие риски возможны

Павел Зюков, председатель комитета по налогам московского отделения «ОПОРА России», управляющий партнер юридической компании Coleman Legal Services прокомментировал возможные риски:

«Приостановка деятельности для самозанятых проходит без негативных последствий, так как по нормам закона они не готовят отчеты и платят налоги только с поступивших денежных средств. Риски появляются, если самозанятый не заводил отдельный счет для расчетов с заказчиками, а пользовался личным. После приостановки налоговые органы могут отслеживать поступления на его карточки и принять некоторые платежи за доход от предпринимательской деятельности (например, возврат долга от приятеля). После этого самозанятый рискует получить штраф в размере 20% от суммы перевода, а при повторном нарушении в течение полугода — 100% суммы перевода. Поэтому лучше открыть другой счет и пользоваться им.

При прекращении деятельности негативные последствия могут наступить как для самого самозанятого, так и для его заказчиков. Например, если заказчик не знал, что исполнитель снялся с учета в качестве самозанятого, и перевел деньги, не выполнив обязанности налогового агента — не удержал и не заплатил за него НДФЛ, а также не перечислил страховые взносы. В этих случаях налоговые органы доначисляют неуплаченные налоги и страховые взносы, а также взимают штраф и пени с работодателя. Если в договоре с самозанятым присутствовал пункт, по которому он обязан сообщать об изменении своего статуса, а он промолчал, заказчик взыщет свои потери с самозанятого в качестве убытков. Поэтому важно заранее сообщить заказчикам о смене статуса или отказываться от самозанятости, когда все платежи закрыты, а налоги по ним уплачены».

Источник: coleman-legal.ru

Способы закрыть самозанятость: как удалить через Мой налог, Госуслуги и Сбербанк онлайн

Самозанятость — это прекрасный инструмент на начальном этапе предпринимательства. Он позволяет с минимальными рисками «обкатать» профессиональную деятельность. И если бизнес не пойдет, то отменить самозанятость можно в течение нескольких минут (в отличии, например, от ИП). О том, как закрыть самозанятость физических лиц — наш сегодняшний материал.

Как закрыть самозанятость самостоятельно: пошаговая инструкция

Как закрыть самозанятость в сервисе Мой налог

Первым (и наиболее удобным) способом самостоятельно прекратить самозанятость является использование приложения «Мой налог». Рассмотрим порядок отказа от статуса через веб-версию приложения «Мой налог».

Для закрытия самозанятости необходимо войти в приложение «Мой налог» в раздел «Настройки».

После этого система перебросит на страницу, где будет отображаться профиль самозанятого. Внизу страницы необходимо нажать на кнопку «Снять с учета».

После нажатия на кнопку система предложит выбрать причину снятия с учета и подтвердить свое решение, нажав на кнопку «Продолжить».

Нужно отметить, что первой причиной является добровольный отказ от самозанятости. И нет никаких ограничений для выбора этой причины. То есть для самозанятого действует принцип, который можно озвучить примерно так: «Я просто захотел сняться с учета».

А вот вторая причина снятия с учета не является добровольной и применяется, если самозанятый утратил право на применение данного налогового режима (например, его годовой доход превысил 2,4 млн рублей).

В этом случае осознавая утрату права на применение самозанятости гражданин самостоятельно снимается с учета. В противном случае это принудительно сделает за него налоговая служба. И не исключено, что с соответствующими санкциями.

А полный перечень оснований для снятия с учета приведен в части 2 статьи 4 закона №422-ФЗ от 27.11.2018 г.

Датой снятия с учета станет дата направления в ФНС заявления о снятии с учета. После этого у пользователя останется доступ в личный кабинет «Моего налога». Но его функционал будет ограничен. Например, можно будет погасить задолженность по НПД или восстановить полный доступ, если человек решит возобновить статус самозанятого.

Для приложения «Мой налог», установленного на смартфоне, процедура аналогична. Для этого нужно перейти в меню «Профиль» и прокрутить страницу до упора вниз. Далее необходимо нажать кнопку «Сняться с учета НПД» и указать причину отказа. После этого подтвердить действие.

Как закрыть самозанятость физических лиц через Госуслуги

Чтобы сняться с учета через портал Госуслуг, необходимо выбрать «Снятие с учёта самозанятых».

Далее по аналогии с предыдущим вариантом нужно выбрать причину, по которой происходит отказ от статуса самозанятого.

После этого нужно отправить заявление в налоговую инспекцию.

Уведомление о снятии с учёта придёт в личный кабинет на портале в течение 3 рабочих дней после отправки заявления.

Как отменить самозанятость через Сбербанк онлайн

А можно ли закрыть самозанятость через Сбербанк? Да. Это возможно, используя сервис «Свое дело». Данный сервис доступен через мобильное приложение от Сбербанка. И чтобы сняться с учета через Сбербанк нужно:

• На главной странице приложения найти раздел «Свое дело» и нажав на этот раздел запустить сервис.
• Найти и нажать на кнопку «Отключить сервис».

Заявка будет рассмотрена в течение часа, а о результате пользователь узнает из пришедшего уведомления.

Когда самозанятого снимает с учета налоговая служба

Если самозанятый гражданин нарушил требования части 2 статьи 4 закона №422-ФЗ, то ФНС самостоятельно снимает такого человека с учета. Основными основаниями принудительного снятия с учета будут следующие причины:

• реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• перепродажа товаров и имущества;
• привлечение наемных сотрудников;
• работа в роли комиссионера или агента;
• получение годового дохода более 2,4 млн рублей;
• оказание курьерских услуг с собственной онлайн-кассой.

Также ФНС принудительно снимет с учета, если самозанятый будет получать доходы от деятельности, не подпадающей под обложение налогом на профессиональный доход (НПД). Например, если человек сдает нежилую недвижимость, а отчитывается об этом, как о сдаче жилья в аренду (часть 2 статьи 6 закона №422-ФЗ).

Если налоговая инспекция выявит факты нарушений, то гражданин получит уведомление о принудительном снятии с учета через приложение «Мой налог» (часть 17 статьи 4 закона №422-ФЗ).

Что нужно не забыть после снятия с учета

После снятия с учета самозанятый обязан погасить все долги по уже начисленным налогам НПД. Если этого не сделать, то придется заплатить не только сам налог, но еще и пени (а иногда — и штрафы). Причем лучше всего сначала заплатить налоги, и только потом перестать быть самозанятым.

Также самозанятому перед снятием с учета необходимо «закрыть» все действующие договоры со своими контрагентами, если таковые имеются.

Во-первых, отказ от самозанятости не аннулирует обязательств перед клиентами по уже заключенным договорам.

А, во-вторых, отказ от самозанятости влияет на налогообложение тех сумм, которые бывший самозанятый получает в качестве оплаты за свои услуги или работы.

Дело в том, что в договорах, как правило, указывается, что одной из сторон является именно самозанятый. И если на момент перечисления средств самозанятый перестал быть самозанятым, то для налоговиков он становится обычным физическим лицом. А с доходов «физиков» организации (ИП или юрлица) обязаны удерживать 13% НДФЛ. И если организация этого не сделала, то её ждут неприятности.

Кроме того, организации чаще всего вносят соответствующие нормы в договоры с самозанятыми. Согласно этих норм самозанятый обязан соблюдать свой статус на период действия договора. Либо сообщить организации о потере статуса самозанятости. В противном случае самозанятого ждет прописанный в договоре штраф.

Поэтому перед отказом от статуса самозанятого (плательщика НПД) крайне желательно выполнить все обязательства по действующим договорам.

Можно ли удалить самозанятость и потом открыть заново

После снятия с учета закон разрешает гражданам повторно вставать на учет в ФНС в качестве самозанятого (часть 11 статьи 5 закона №422-ФЗ). Однако имеются некоторые нюансы.

Если самозанятость закрыта по личному желанию человека и нет никаких нарушений для применения этого налогового режима, то сниматься и повторно вставать на учет можно хоть каждый день.

Если же имеются какие-либо нарушения или задолженность по НПД, то повторно встать на учет в качестве самозанятого можно только с момента устранения нарушений или оплаты задолженности.

Если снятие с учета произошло по инициативе ФНС за превышение порога годового дохода (доход свыше 2,4 млн рублей), то повторно встать на учет получится только с начала следующего календарного года.

Кстати, всем вставшим на учет предоставляется налоговый бонус в размере 10 тысяч рублей. Однако это не значит, что можно сняться с учета, а при повторной постановке человек снова получит 10 тысяч рублей бонуса. При повторной постановке на учет будет учитываться только ещё неизрасходованная сумма бонуса. И если бонус ранее был израсходован, то он повторно начислен не будет.

Нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП

Весьма интересен вопрос о том, нужно ли закрывать самозанятость при регистрации ИП (о разнице статусов можно прочесть тут). Дело в том, что если самозанятый решил заняться деятельностью, которая не попадает под самозанятость (например, человек решил перепродавать товары), то по закону ему нужно открыть ИП.

Если самозанятый подает заявление на регистрацию ИП, то ФНС оставит действующим налоговый режим НПД. То есть официально зарегистрированный предприниматель станет ИП на НПД со всеми ограничениями, как и у самозанятого.

Если же цель человека открыть ИП с другим налоговым режимом (например, УСН), то сначала придется отказаться от самозанятости, и только потом регистрировать ИП.

FAQ

⁉️ Что будет если открыть самозанятость и не пользоваться?

Краткий ответ: ничего не будет. Дело в том, что если человек встал на учет, но не ведет предпринимательскую деятельность, то он не получает дохода. А значит, платить налог на профессиональный доход не с чего. Поэтому при отсутствии дохода можно открывать самозанятость и ни о чем не волноваться.

Однако как только человек получит какой-либо доход от профессиональной деятельности, то его нужно сразу же внести в «Мой налог». А после того, как ФНС начислит налог — своевременно его уплатить. И не стоит думать, что ФНС не узнает о полученном доходе — контрольные закупки никто не отменял…

Единственный вариант когда самозанятость придется закрыть (даже если ей не пользоваться) — если человек стал муниципальным или государственным служащим. В этом случае самозанятость госслужащего может стать предметом разбирательства из-за возможных коррупционных составляющих.

Видео

Больше полезных статей для самозанятых граждан:

• Можно ли участвовать в процедуре госзакупок;
• Как получить справку о доходах;
• Особенности процедуры банкротства;
• Возможно ли зарегистрировать товарный знак;
• Разрешено ли открывать расчетные счета для бизнеса;
• Нужно ли платить НДС;
• Как правильно выставить счет на оплату;
• Обзор сервисов интернет-эквайринга для самозанятых;
• Примеры коммерческих предложений для бизнеса;
• Как и где сделать электронную подпись;
• Нужно ли использовать электронный документооборот;
• Можно ли сотрудничать между собой — правила заключения договора.

Источник: sorokin.club

Как закрыть налог на самозанятость

• Вы здесь:
• Защита Прав
• Трудовое право
• Защита трудовых прав
• Трудовое право
• Право на предпринимательство
• Право на самозанятость. Права самозанятых граждан
• Постановка на учет и снятие с учета в налоговых органах самозанятых — плательщиков НПД

Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима — налога на профессиональный доход для самозанятых

• самозанятые
• самозанятые граждане
• налог для самозанятых
• налог на профессиональный доход
• 422 фз
• специальный налоговый режим
• профессиональный доход

Законодательство о порядке и условиях начала и прекращения применения специального налогового режима — налога на профессиональный доход для самозанятых

Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима — налога на профессиональный доход для самозанятых регламентируется:

• статьей 5 «Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход, обязаны:

• встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Постановка на учет в налоговом органе самозанятых в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход

Постановка на учет в налоговом органе самозанятых — граждан РФ в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход осуществляется:

• налоговым органом на основании:

• заявления о постановке на учет,
• сведений из паспорта гражданина РФ и
• фотографии самозанятого.

Для самозанятых — граждан РФ, воспользовавшихся доступом к личному кабинету налогоплательщика:

• для постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход,
• представление сведений:

• из паспорта гражданина РФ,
• фотографии гражданина

Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход граждан других государств — членов Евразийского экономического союза осуществляется:

Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, сведения из паспорта гражданина РФ, фотография самозанятого формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог».

Граждане РФ и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза вправе:

• уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и/или снятии с учета;
• в таком случае соответствующее заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации. При этом фотография самозанятого не представляется.

Отказ в постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход

При выявлении противоречий между представленными самозанятым гражданином документами, сведениями:

• налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» уведомляет самозанятого об отказе в постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход
• с указанием причин отказа
• не позднее дня направления заявления о постановке на учет.

При выявлении несоответствия документов, сведений, представленных физическим лицом либо уполномоченной кредитной организацией, сведениям, имеющимся у налогового органа:

• налоговый орган уведомляет самозанятого через мобильное приложение «Мой налог» и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией)
• об отказе в постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход с указанием причин отказа не позднее 6 дней, следующих за днем направления заявления о постановке на учет.

При выявлении налоговым органом факта несоответствия самозанятого требованиям, предусмотренным частью 2 статьи 4 «Налогоплательщики налога на профессиональный доход» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ:

• налоговый орган уведомляет физическое лицо через мобильное приложение «Мой налог» и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией)
• об отказе в постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход с указанием причин отказа
• не позднее дня, следующего за днем направления заявления о постановке на учет.

Сроки постановки и снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход

В случае, если указанные выше обстоятельства для отказа в постановке на учет не выявлены:

• налоговый орган в указанные выше сроки осуществляет постановку на учет самозанятого в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и
• уведомляет самозанятого через мобильное приложение «Мой налог» и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией) о такой постановке.

Датой постановки на учет самозанятого в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход является:

• дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Самозанятый после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход вправе:

• повторно встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход
• при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Снятие налогоплательщика с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход осуществляется:

• в случае отказа от применения специального налогового режима, а также
• в случаях, если гражданин прекращает удовлетворять требованиям части 2 статьи 4 «Налогоплательщики налога на профессиональный доход» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ,
• при представлении в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» заявления о снятии с учета.

Датой снятия гражданина с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход является:

• дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход;
• не позднее дня, следующего за днем направления налогоплательщиком заявления о снятии с учета, налоговый орган уведомляет указанного гражданина через мобильное приложение «Мой налог» и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о снятии с учета указанной кредитной организацией) о снятии с учета гражданина в качестве налогоплательщика в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Снятие налогоплательщика налога на профессиональный доход с учета в налоговом органе по инициативе налогового органа

При наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком налога на профессиональный доход права на применение специального налогового режима или о несоответствии налогоплательщика требованиям части 2 статьи 4 «Налогоплательщики налога на профессиональный доход» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ:

• снятие налогоплательщика налога на профессиональный доход с учета в налоговом органе осуществляется
• по инициативе налогового органа при отсутствии заявления налогоплательщика о снятии с учета.

При выявлении налоговым органом факта несоответствия гражданина на дату его постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход требованиям части 2 статьи 4 «Налогоплательщики налога на профессиональный доход» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ:

• постановка на учет такого физического лица аннулируется.

При снятии гражданина с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет):

• налоговый орган уведомляет об этом такого гражданина через мобильное приложение «Мой налог» и уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией).

Обязанность по уплате налога на профессиональный доход, исчисленного с даты, с которой гражданин по инициативе налогового органа снят с учета в качестве налогоплательщика (произведено аннулирование постановки такого гражданина на учет):

• прекращается на дату снятия с учета (аннулирования постановки на учет).

Гражданин считается утратившим право на применение специального налогового режима:

• со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с частью 2 статьи 4 «Налогоплательщики налога на профессиональный доход» Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Источник: moiprava.info