Внедрение системы прослеживания товаров повлияло на работу компаний и ИП, применяющих УСН. У них появились новые обязанности и дополнительная отчетность к сдаче в ИФНС.
Обязательный переход на электронный документооборот
При Национальной системе прослеживаемости продукции организации на УСН при работе с такими товарами обязаны присваивать им регистрационные номера, а также фиксировать в первичной документации реквизиты прослеживания и сдавать отчетность в ИФНС обо всех операциях с прослеживаемой продукцией.
Данные обязанности выполняются при применении электронного документооборота, к примеру, к ним относятся:
- отправка уведомлений о ввозе и вывозе прослеживаемой продукции;
- прием информации о присвоенных товарам реквизитах прослеживания;
- передача покупателям первичных документов в электронной форме, подтверждающих факт реализации прослеживаемой продукции;
- сдача в ИФНС отчетности по операциям с прослеживаемой продукцией.
Таким образом, если компания на УСН решила работать с прослеживаемой продукцией, она должна организовать электронный документооборот, для чего заключить договор с оператором ЭДО.
Как запуститься на ОЗОН. Краткая инструкция: Открыть ИП, закупить товар, сделать первую поставку
Отправка уведомлений о прослеживаемой продукции
Прослеживаемая продукция, ввозимая и реализуемая компаниями на УСН, должна иметь регистрационные номера партий товаров (РНПТ), передаваемые в информационную систему прослеживания.
Регистрационные номера присваиваются при ввозе товаров в РФ либо налоговиками, либо самой компанией. Субъект по присвоению номеров зависит от того, откуда именно ввозятся прослеживаемые товары.
Для присвоения регистрационных номеров налоговиками компания на упрощенке должна подать в ИФНС уведомление о ввозе продукции в течение 5-ти рабочих дней с момента постановки принятого импорта на учет. После того, как налоговики получат данное уведомление, они не позже следующего календарного дня присваивают ввезенной партии продукции регистрационный номер и сообщают его компании. Отметим, что уведомление нужно подавать в электронном виде по ТКС через оператора ЭДО. Ответ от налоговиков о присвоении регистрационного номера также поступает в электронном виде.
Если продукция ввозится с территории стран — не участниц ЕАЭС, то уведомление в налоговую инспекцию подавать не нужно. Компания самостоятельно формирует регистрационные номера на такие партии товаров на основании регистрационного номера декларации и порядкового номера товаров из этого документа.
Если на дату утверждения перечня прослеживаемых товаров у компании есть товары, подлежащие прослеживанию и планируемые к продаже, она обязана уведомить ИФНС об их остатках.
В этом случае уведомление подается с даты вступления в силу перечня прослеживаемых товаров, а также с вступления в силу изменений в этот перечень. Не позже следующего дня после получения этого уведомления ИФНС присваивает партии товаров регистрационный номер и сообщает его компании.
Обновление 1С для работы с прослеживаемыми товарами
- Обновим 1С до последней версии;
- Настроим новые формы отчетности;
- Настроим резервное копирование;
- Устраним ошибки.
Формирование и передача универсальных передаточных документов
Так как компании и ИП на упрощенке не являются налогоплательщиками по НДС, они при совершении операции с прослеживаемой продукцией должны оформлять не счета-фактуры, а универсальные передаточные документы (УПД).
Можно ли закупать товар не с р/счета, а с личной карточки ИП?
УПД — это документ, который объединяет в себе элементы как счета-фактуры, так и первичного передаточного документа. Кроме того, в нем указываются реквизиты прослеживаемости товаров. При реализации продукции, подлежащей прослеживаемости, УПД нужно подписывать усиленной квалифицированной ЭЦП и передавать покупателю в электронном формате через оператора ЭДО.
Но в некоторых случаях УПД можно передавать покупателю на бумажном носителе. К примеру, если прослеживаемые товары продаются физлицам для целей, которые не связаны с предпринимательством, или самозанятым, являющимся плательщиками НПД.
Если компания самостоятельно разрабатывается форму УПД, то в ней должны быть:
- регистрационный номер партии прослеживаемой продукции;
- единица измерения прослеживаемой продукции;
- количество прослеживаемой продукции в количественной единице измерения прослеживаемости.
Если прослеживаемые товары происходят не из страны — участницы ЕАЭС, то в УПД нужно указать также страну происхождения продукции и регистрационный номер декларации на нее (п. 5.2 ст. 169 НК РФ).
Актуальные формы основного и корректировочного УПД представлены в Письме ФНС от 28.05.2021 г. № ЕА-4-15/7407.
Сдача отчетности об операциях с прослеживаемой продукцией
Плательщики на упрощенке должны по итогам каждого квартала сдавать в ИФНС отчет об операциях с прослеживаемой продукцией (ст. 1 Закона от 09.11.2020 г. № 371-ФЗ). Он подается налоговикам в электронном формате через оператора ЭДО не позже 25-го числа месяца, идущего за истекшим кварталом.
В отчете должна быть такая информация:
- данные об операциях по приобретению и продаже прослеживаемой продукции, в т.ч. через агента или комиссионера;
- данные об операциях по передаче или получению прослеживаемой продукции, не связанной с реализацией;
- данные об операциях по прекращению и возобновлению прослеживаемости продукции, за исключением вывоза товаров на территорию страны — участницы ЕАЭС.
Если упрощенец обнаружит факт неотражения или неполноты отражения информации в отчете, он обязан подать в налоговую инспекцию корректировочный отчет. Сдать его требуется не позже следующего рабочего дня с момента выявления ошибок или неточностей.
На 1 июля 2021 года формат и правила заполнения отчета утверждены не были.
Переходный период для упрощенцев, работающих с прослеживаемой продукцией
Национальная система прослеживаемости вступила в законную силу с 1 июля 2021 года, но фактически начала действовать с 8 июля. Соответственно, налогоплательщики на УСН должны исполнять свои обязанности в части прослеживаемости товаров с 8 июля 2021 г.
При работе системы прослеживаемости предусмотрен переходный период не менее 1 года. В течение этого периода упрощенцы не могут быть оштрафованы или наказаны иным образом за несоблюдение обязанностей в сфере прослеживаемости продукции.
Необходимо также отметить, что возможность получить налоговые льготы и учитывать расходы при расчете налога по УСН не зависит от соблюдения или несоблюдения правил прослеживания в течение переходного периода.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь .
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
Госзакупки и ИП: пошаговый план участия в торгах
В России действует конкурентная система закупок для государственных и муниципальных нужд. Участвовать в тендерах и аукционах могут не только крупные поставщики, но ИП и даже физлица. Объясняем, с чего стоит начать индивидуальным предпринимателям, почему не стоит зацикливаться на одной торговой площадке и в каких банках можно открывать спецсчета.
Могут ли ИП участвовать в госзакупках
- находится в стадии ликвидации или банкротства;
- есть задолженность перед налоговой;
- есть непогашенная или неснятая судимость по экономическим преступлениям;
- есть административное правонарушение за незаконное вознаграждение от имени юрлиц;
- аффилирован с заказчиком;
- является офшором;
- числится в реестре недобросовестных поставщиков ФАС РФ.
Как ИП зарегистрироваться на «Госзакупках»: пошаговая инструкция
Шаг 1. Получите электронную подпись
Все торги в государственных и муниципальных закупках проходят исключительно в электронной форме, поэтому все заявки визируются цифровой подписью. Вам понадобится самая защищенная — электронная квалифицированная подпись. ФНС бесплатно выдает КЭП, но только руководителям юрлиц и ИП. Правда, носитель придется все равно покупать — любая флешка не подойдет. Только тот токен, что сертифицирован в ФСБ.
Необходимо в отделении налоговой инспекции подать заявление, а после также лично получить сертификат ЭЦП и саму подпись на токене — понадобится только паспорт, СНИЛС и ИНН.
Шаг 2. Зарегистрируйтесь в единой информационной системе закупок (ЕИС)
Вам понадобится только подтвержденная учетная запись на «Госуслугах», в которой есть данные о вашей регистрации как ИП. Регистрация бесплатная.
Часть информации подгрузится из «Госуслуг», вам останется только заполнить пустые графы, а после — отправить заявку, подтвердив корректность данных электронной подписью. В течение суток заявку проверят, выдадут аккредитацию и включат в Единый реестр участников закупок (ЕРУЗ).
У ЕИС есть торги, которые размещены исключительно на ней. Это в первую очередь закупки от федеральных госорганов и госкомпаний. Однако есть также альтернативные торговые площадки — региональные или специализированные. К примеру, Сбер для всей группы компаний проводит торги на своей площадке. Там же конкурсы размещает Почта России и «Транснефть».
Московские власти создали также отдельную витрину заказов.
Однако вам не придется регистрироваться на десятках порталов. Учетная запись в ЕИС дает доступ к другим торговым площадкам.
Шаг 3. Откройте спецсчет в банке
Для участия в торгах нужен специальный счет. На нем будет храниться обеспечительный платеж, а также с него торговая площадка списывает комиссионное вознаграждение, если вы победите в тендере.
Любой бизнес-счет не подойдет. Это можно сделать только в банке из перечня правительства. На Банки.ру есть предложения об открытии счета в уполномоченных банках — они же предоставляют банковскую гарантию для участия в торгах, если собственных средств для обеспечительного платежа не хватает.
Сама процедура открытия спецсчета проста: вы подаете заявку на открытие, а банк ее одобряет. Некоторые финансовые учреждения могут потребовать вначале аккредитацию в ЕИС, а некоторые — открывают счет заранее.
Если лимит цены контракта — 1 млн рублей и выше, то обеспечительный платеж точно потребуется. Эти денежные средства замораживаются на спецсчете до окончания торгов. Если вы не справитесь с контрактом, заказчик удержит сумму потерь в свою пользу, а если все пройдет удачно, деньги разморозят.
Шаг 4. Участвуйте в торгах
После всех регистраций и открытия счета вы можете свободно участвовать в тендерах и аукционах. При поиске учитывайте регион, сумму контракта и сферу вашей деятельности, а также условия отсрочки платежей и сроки поставки. Оценивайте свои возможности реалистично. Если вы не исполните контракт, вам не вернут обеспечительный платеж, а также наложат штраф и внесут в реестр недобросовестных поставщиков. Помните, ИП отвечает за долги личным имуществом.
Как правило, при размещении тендера или аукциона заявки принимаются семь дней. При максимальной цене контракта срок подачи увеличивается до 15 дней с момента размещения заявки о проведении аукциона в системе.
Пишите в заявке только достоверную информацию, а также внимательно изучите документацию, что именно заказчик требует указать. Как только пакет документов будет готов, его нужно подписать электронной подписью и загрузить на сайте или в приложении оператора торговой площадки. На каждый аукцион можно подать лишь одну заявку.
В день аукциона также нужно зайти на электронную торговую площадку и выставить свое ценовое предложение. В ходе торгов участники снижают цену контракта, шаг снижения — от 0,5% до 5%. На это у вас будет 4 минуты, иногда площадка продлевает время еще на столько же. Сами торги длятся не больше пяти часов.
Как только торги закончатся, оператор сформирует протокол ценовых предложений и выложит его в ЕИС. Затем закупочная комиссия заказчика в течение двух дней опубликует на торговой площадке итоги торгов, а с победителем заключат контракт.
Может ли ИП участвовать в госзакупках: главное
- ИП, как и любое физлицо, могут участвовать в государственных и муниципальных закупках, если в конкурсной документации нет прямого запрета. Единственное ограничение — оборонный заказ. На эти тендеры и аукционы допускаются только юрлица.
- Если вы — на упрощенной системе налогообложения, будьте готовы, что при заключении контракта заказчик уменьшит стоимость поставки или услуг на сумму НДС. Закон запрещает проводить торги без НДС.
- Чтобы участвовать в торгах, вам понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП). Ее ИП и юрлицам бесплатно выпускает ФНС — нужно будет купить только сертифицированный ФСБ токен.
- После получения КЭП нужно зарегистрироваться в единой информационной системе. Это бесплатно, а аккредитация в ней даст доступ ко всем электронным площадкам.
- Участвовать в торгах можно только с открытым спецсчетом в уполномоченном банке. На Банки.ру вы можете найти предложения РКО для участия в системе государственных и муниципальных закупок.
nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >
Источник: www.banki.ru
Может ли ип закупать товар за границей
Как привезти из-за границы товары для семьи в большом объеме?
Впервые едем с супругой в Стамбул и хотели бы привезти внукам (8 внуков) побольше качественной детской одежды, в.ч. и на вырост. Возможны ли проблемы с таможней в Шереметьево по прилету? Спасибо
Михаил, г. Ростов-на-Дону
Может ли ип закупать товар за границей — консультация юриста
Юрист: Константин Белотелов
сейчас online
Проблемы возможны. Товар пропустят по субъективному мнению таможенника. Сколько конкретно внуков, возраст, пол и какие примерно предметы одежды Вы хотите купить в каком количестве? Являетесь ли Вы индивидуальным предпринимателем или связаны ли Вы иным образом с продажей одежды?
Юрист: Азизбек Юсупов
сейчас offline
Впервые едем с супругой в Стамбул и хотели бы привезти внукам (8 внуков) побольше качественной детской одежды, в.ч. и на вырост. Возможны ли проблемы с таможней в Шереметьево по прилету? Спасибо
Михаил
Можно, но в разумных пределах. Главное в салон не брать, аккуратно в багаж и сдавайте. Ко мне родственники из Узбекистана приезжали так: клали свои вещи снизу, посередке новые, сверху свои. Итак привезли около десяти пар рубашек, джинсов 😀
Юрист: Андрей Быков
сейчас offline
Если Вы будете следовать совету Юсупова А., то высока вероятность привлечения Вас к административной ответственности за нарушение таможенного законодательства по ч.1 ст. 16.2 КоАП — недекларирование товара.
В Вашем случае проблемы на таможен весьма вероятны. Решение об отнесении товаров к товарам для личного пользования принимает таможенный орган. При этом он обязан учитывать заявление физического лица о перемещаемых товарах (в устной или письменной форме с использованием пассажирской таможенной декларации).
Если Вы хотите, чтобы товары, приобретённые для 8 внуков, были рассмотрены на таможне как товары для личного пользования, то Вам придётся представить таможне сведения о том, для кого Вы ввозите товары, как Вы намерены их использовать.
Я бы Вам предложил сделать следующий ход. Он не предусмотрен правилами перемещения товаров, но и не противоречит им.
До вылета заграницу подайте письмо на имя начальника Шереметьевской таможни:
Я, такой-то, в соответствии с пунктом 1 статьи 3 Соглашения между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010г. «О порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском» заявляю, что в такой-то месяц 2016г. планирую ввезти В Россию через Шереметьевскую таможню детскую одежду для своих внуков.
Далее сообщите сведения о ваших внуках:
— ФИО, год рождения
— представитель (для несовершеннолетних), место жительства и способ связи
Сообщите, что ввозимые товары будут переданы внукам безвозмездно. Соответственно, предупредите внуков и/или их представителей (отец, мать) о Ваших намерениях, чтобы они были готовы ответить на вопросы таможенников.
В заключении письма сообщите, что просите использовать представленную информацию при принятии решения о назначении детской одежды в качестве заявления физического лица, перемещающего товары через таможенную границу.
К письму приложите документы, подтверждающие заявленные сведения, с указанием в тексте письма перечня этих документов.
Не поленитесь, и отвезите письмо в таможню лично. Адрес —
Шереметьевское шоссе, вл.7, г. Химки, Московская область
Это недалеко от терминала А.
Сделайте копию письма и приложенных документов. Если не удастся получить входящий номер регистрации письмо, то сможете узнать этот номер по тел.
+7(495)538-72-82 (обычно через 2-3 дня после передачи письма).
При въезде предъявите копию письма таможенникам. Проверяли они Вашу информацию или нет — это их дело. В случае отказа в признании ввезённых товаров товарами для личного пользования это письмо — Ваша охранная грамота. Вы можете использовать его при обжаловании решения таможни в ФТС России и в суде.
Юрист: Андрей Быков
сейчас offline
Вес и стоимость связаны с квотами ввоз без уплаты таможенных платежей — товары весом до 50 кг и/или стоимостью до 1,5 тыс. евро ввозятся без уплаты таможенных платежей.
Целевое использование от веса и стоимости не зависит. Если Вы регулярно перемещаете через границу большое количество однородных товаров, то для таможни это признак использования таких товаров для предпринимательской деятельности. При этом не важно: зарегистрированы Вы как ИП или нет.
Сообщая таможне, что большое количество товаров предназначено для родственников и эти товары будут им переданы безвозмездно, Вы заявляете о целях ввоза — для личного пользования. Если Вы сообщите об этом до выезда, а не когда при ввозе вывернули Ваши чемоданы и потребовали объяснений, может рассматриваться как проявление должной осмотрительности.
Как оформить продажу ввозимых из-за границы товаров?
ИП на УСН ( доход минус расход) участник ВЭД, по контракту с зарубежной компанией ввозит травяные чаи
продает оптом, и через свой интернет-магазин.
или для этой работы лучше иметь ООО ?
Андрей, г. Москва
Может ли ип закупать товар за границей — консультация юриста
Юрист: Тимур Унароков
сейчас offline
ИП на УСН ( доход минус расход) участник ВЭД, по контракту с зарубежной компанией ввозит травяные чаи
продает оптом, и через свой интернет-магазин.
или для этой работы лучше иметь ООО ?
Есть свои плюсы и минусы. Вполне можете заниматься этим и через ИП. С точки зрения налогообложения это выгоднее, так как из ИП проще выводить прибыль. Из ООО придется платить дополнительный налог в виде дивидендов.
Возможна ли реализация предпринимателем товара из заграницы?
Подскажите если ип заказывает товар из-за границы для реализации какие документы нужны чтоб оплачивать товар в банке на расчетный счет организации? оплачивать нужно со своего расчетного счета?имеет ли право ип заказывать товар из-за границы для продажи?
Ольга, г. Москва
Может ли ип закупать товар за границей — консультация юриста
Юрист: Дмитрий Савин
сейчас offline
В вашем случае никаких ограничений нет на совершение сделок между резидентом и нерезидентами. Перечень документов, которые запрашивает банк приведен ниже.
Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.
Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц
4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;
9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;…
Если у вас остались вопросы вы можете обратиться в чат.
Источник: lawyergroups.ru
