Как заплатить авансовый платеж по УСН ИП через сайт налоговой

В соответствии с постановлением правительства на шесть месяцев продлеваются сроки уплаты налога по УСН за 2021 год, а также уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022-го.

«При этом в новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога или авансового платежа, а одну шестую часть, начиная со следующего месяца после перенесенного срока уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей). Далее налогоплательщики уплачивают ежемесячно по одной шестой части суммы до полной уплаты налога или авансового платежа», — поясняет служба.

Так, сроки уплаты налога с применением УСН за 2021 год переносятся: для организаций с 31 марта на 31 октября 2022 года, для ИП — с 30 апреля на 30 ноября 2022 года.

Также срок уплаты авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25 апреля на 30 ноября 2022 года.

Продление сроков уплаты касается организаций и ИП, осуществляющих отдельные виды экономической деятельности.

nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >

Источник: www.banki.ru

Когда ИП оплачивать УСН в 2022 году?

Индивидуальный предприниматель, соблюдающий определенный требования, о которых сказано в наших предыдущих публикациях, может использовать специальный режим налогообложения — упрощенная система — доходы 6% и доходы минус расходы 15%.

6 %и 15 % являются максимальными ставками, определенными Налоговым Кодексом РФ. Муниципальные власти на местном уровне имеют право понижать в своих регионах налоговые ставки УСН.

Хотя отчетность ИП на УСН сдают в налоговую один раз по итогам года, платежи необходимо делать авансом по результатам каждого квартала. И в нашей сегодняшней публикации мы раскроем такую важнейшую тему, как сроки оплаты налога УСН в 2022 году. Вопросы связанные с уплатой, расчетом налогов и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе. Он позволяет минимизировать риски и экономить время.

Многие регионы устанавливают пониженные ставки по УСН в зависимости от вида деятельности на протяжении нескольких лет. В этом перечне имеется указание на законодательный акт субъекта РФ. Найдя его в интернет, вы сможете посмотреть, будет ли действовать пониженная ставка по вашему региону в 2022 году.

С 2021 года выросли ставки по УСН, но больше организаций и ИП смогут сохранить право на упрощенку (Закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ).

Ставки увеличатся после того, как численность сотрудников превысит 100 человек или доходы превысят 150 000 000 руб., а ИП или ООО предпочтут остаться на УСН, а не перейти на ОСНО. В этих случаях ставки составят 8 процентов при объекте «доходы» и 20 процентов – при объекте «доходы минут расходы» (п. 1.1 и 2.1 ст. 346.20 НК).

Повышенные ставки надо будет применять начиная с квартала, в котором численность сотрудников превысила 100 человек или доходы превысили 150 000 000 руб., т.е. будут превышены лимиты разрешенные для применения УСН.

Авансовые платежи за истекшие отчетные периоды пересчитывать не придется.

Независимо от того, в каком месте ведется предпринимательская деятельность, платежи необходимо перечислять по реквизитам той налоговой инспекции, в которой зарегистрирован как ИП, там где предпринимателю выдали свидетельство ОГРНИП.

Расчет авансовых платежей выполняется на основании записей в книге доходов и расходов.

Сроки оплаты УСН за 2021 год и за периоды 2022 года

1. Авансовый платеж за 1 квартал текущего года (квартальный) оплатить до 25 апреля.
2. Авансовый платеж за 6 месяцев (полугодовой) оплатить до 25 июля.
3. Авансовый платеж за 9 месяцев (девятимесячный) оплатить до 25 октября.
4. Окончательный платеж по итогам года оплатить до 30 апреля следующего года.

Причем если последний день уплаты налога совпадает с выходным или праздничным днем, то срок уплаты не переносится. Оплачивать налог необходимо накануне выходного или праздничного дня.

Еще один платеж – минимальный налог. Его оплачивают ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Если ИП применяет систему налогообложения «доходы», то расчет налога ведется только от размера доходов и минимальный налог в данном случае не рассчитывается и не оплачивается.

Если вы работаете на УСН доходы минус расходы (15%), и ваш расход за год превысил доход, то по итогам работы за год необходимо оплатить 1% от суммы всех ваших доходов в ИФНС по месту регистрации ИП. Т.е. другими словами, минимальный налог подлежит оплате, если его величина больше единого налога, который рассчитывается в общем порядке. Посчитайте и сравните две суммы, если у вас получится минимальный налог больше, то оплачивать надо именно эту сумму.

Если вы работаете на УСН доходы или УСН доходы минус расходы, при этом ваш доход за год превысил 300 000 рублей, то вам необходимо заплатить 1% от суммы превышения на пенсионное страхование.

Напомним, с 2017 года взносы на пенсионное страхование перечисляются в налоговый орган. Срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2021 год – до 1 июля 2022 года.

ПРИМЕР 1:

ИП работает, используя упрощенную систему налогообложения доходы минус расходы, ставка налога 15%.

Доходы за 2021 год – 1 250 000 рублей.

Расходы за 2021 год – 1 100 000 рублей.

Единый налог будет равен (1 250 000 – 1 100 000) X 15 % = 22 500,00.

Минимальный налог будет равен 1 250 000 X 1% = 12 500,00.

Минимальный налог меньше единого, поэтому к оплате подлежит 22 500,00 – единый налог.

ПРИМЕР 2:

ИП работает, используя упрощенную систему налогообложения доходы минус расходы, ставка налога 15%.

Доходы за 2021 год – 1 250 000 рублей.

Расходы за 2021 год – 1 200 000 рублей.

Единый налог составит (1250 000 – 1200 000) X 15% = 7 500,00.

Минимальный налог составит 1 250 000 х 1 % = 12 500,00.

В этом случае минимальный налог больше единого, следовательно, оплатить в бюджет необходимо 12 500,00 – минимальный налог.

Сроки уплаты минимального и единого налога УСН за 2021 год одинаковы:

• для ИП до 30.04.2022 года;
• для ООО до 31.03.2022 года.

Оплачивать минимальный налог в течение отчетного года по результатам I квартала, полугодия и 9 месяцев нельзя. Приведем по этому вопросу цитату из письма Минфина России от 19.05.2014 № 03-11-06/2/23437 :

«исчисление и уплата минимального налога производятся налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, только по итогам налогового периода».

В течение года считаются авансовые платежи по единому налогу при условии, что нет убытка. Если в течение года у вас убыток, авансы равны нулю, а минимальный налог все равно придется заплатить.

На следующий налоговый период (следующий календарный год) вы имеете право включить размер уплаченного минимального налога в расходы при начислении налоговой базы. Данный минимальный налог пойдет на увеличение убытков, которые позволят уменьшить УСН.

При начислении авансовых платежей можно из их суммы вычитать уплаченные поквартально фиксированные взносы за ИП на пенсионное и медицинское страхование.

Уменьшение авансовых платежей достаточно обширная тема для подробного изучения и применения. Правилам уменьшения авансовых платежей на УСН посвящена отдельная статья на сайте tbis.ru.

Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством РФ 30.12.2021

Тоже может быть полезно:

• Учет НДС ИП на УСН в 2022 году
• Отчетность ИП на УСН без работников
• УСН для ИП в 2022 году

• Как работать на УСН доходы 6%
• Плюсы и минусы УСН и ЕНВД в сравнении
• Минимальный налог при УСН в 2022 году

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: tbis.ru

Как оплатить фиксированные платежи ИП

Содержание

• Фиксированные платежи ИП в 2023 году
• Сроки уплаты фиксированных платежей ИП
• КБК для оплаты фиксированных взносов ИП
• Как оплатить фиксированные платежи ИП
• Оформление платежки на сайте налоговой
• Ответственность ИП за неуплату фиксированных платежей

Независимо от того, если ли у лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, наемные работники или нет, за ним закреплена обязанность по перечислению в бюджет фиксированных платежей по обязательному страхованию. В 2023 году по сравнению с предыдущим годов в размерах фиксированных платежей произошли некоторые изменения. В статье рассмотрим в каком размере и как оплатить фиксированные платежи ИП в 2023 году.

Фиксированные платежи ИП в 2023 году

До недавнего времени, размер фиксированных страховых платежей предпринимателя напрямую зависел от величины МРОТ. Однако, в настоящее время суммы перечислений на пенсионное и медстрахования устанавливается в виде постоянной суммы.

Максимальный размер страховых взносов в пенсионный фонд установлен исходя из того, какой доход предприниматель получил за год. Предприниматели должны оплачивать в бюджет обязательные платежи на себя, которые состоят из двух частей. Фиксированная часть в 2017 году рассчитывается из МРОТ. По данной части предприниматель обязан оплачивать вносы на пенсионное и медицинское страхование в размере 26% от МРОТ в ПФР и 5,1% от МРОТ в ФОМС.

Но с начала 2023 года для данных платежей установлена постоянная сумма, которая от величины МРОТ уже не зависит.

В 2023 году предпринимателю нужно оплатить за себя фиксированные платежи в указанных суммах:

• в ПФР – 26 545,00 рублей;
• в ФОМС – 5 840,00 рублей.

Общая сумма, подлежащая уплате в 2023 году составляет 32 385,00 рублей.Напомним, что в 2017 году фиксированные платежи уплачивались в размере 27 990,00 рублей (соответственно, 23 400,00 руб. — в ПФР и 27 990,00 руб. – в ФОМС).

Важно! Обязанность по уплате фиксированных платежей у предпринимателя возникает с момента регистрации в качестве ИП, а заканчивается при закрытии. Данная обязанность не зависит от того, осуществляет фактически предприниматель свою деятельность или нет.

Если регистрация или закрытие ИП происходит в течение года, то фиксированные платежи пересчитываются, исходя из фактического времени осуществления предпринимательской деятельности.

Для того, чтобы определить сумму второй части используется следующая формула:

Выручка предпринимателя за минусом 300 тыс. рублей, умноженная на 1%.

Если предприниматель осуществляет свою деятельность одновременно по нескольким режимам, то доход складывается по каждому.

Доход ИП определяется следующим образом:

1. Если ИП находится на ЕНВД, то учитывают вмененный доход, который рассчитывается в соответствии с требованиями НК РФ.
2. Предприниматели на УСН «доходы» учитывают свою фактически поступившую выручку.
3. Если предприниматель находится на УСН «доходы минус расходы», то также учитывается сумма фактически поступившей выручки. Причем полученное значение в данном случае не нужно уменьшать на величину расходов.
4. ИП на общей системе налогообложения принимает к учету полученный им доход. Но в данном случае предприниматель вправе вычесть из указанных поступлений профессиональные вычеты.
5. Если ИП находится на патенте, то в качестве дохода применяется расчетная стоимость патента.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП

Фиксированные платежи предпринимателем должны быть уплачены в строго установленные сроки. Что касается первой части фиксированного платежа, то оплатить его нужно в текущем году не позднее 31 декабря.В какое время и какими частями выплачивать данную часть предприниматель вправе решить самостоятельно. Он, например, может данную сумму раздробить на части и уплачивать их ежемесячно или раз в квартал. Главное, чтобы вся сумма была погашена до окончания года.

Если предприниматель находится на льготном режиме, то часть уплаченных страховых взносов он вправе учесть в счет налогов, например:

• Если предприниматель находится на УСН, то при оплате в отчетные кварталы платежей на обязательное страхование, он вправе принять при расчете налога данные суммы к учету. Например, если предприниматель в первом квартале оплатил страховые взносы, то на эту сумму может быть уменьшен ЕНВД за 1 квартал.
• Если ИП находится на УСН, то страховые взносы могут учитываться и в случае определения авансовых платежей по налогу и в общей сумме уже по завершении года.

Важно! Если фиксированные платежи оплачиваются ИП своевременно, то при применении спецрежимов налог иногда может быть снижен до нуля.

Порядок расчета 1% с дохода предпринимателя, превышающего 300 тыс. рублей в 2023 году по сравнению с 2017 годом не изменился. Крайняя дата для уплаты данной части взносов установлена до 1 июля года, следующего после отчетного.

КБК для оплаты фиксированных взносов ИП

Фиксированные платежи и 1%

Как оплатить фиксированные платежи ИП

Для ИП предусмотрены несколько способов оплаты обязательств по фиксированным платежам перед ФНС. Среди них выделяют оплату:

1. Через кассу любого банка по квитанции.
2. С расчетного счета предпринимателя по платежному поручению.
3. Электронными денежными средствами через сайт налогового органа.

Оформление платежки на сайте налоговой

На сайте налогового органа можно найти сервис, который позволяет создать платежный документ на оплату взносов. При помощи данного сервиса можно сформировать квитанцию на оплату через кассу или платежное поручения для оплаты со своего расчетного счета. На сайте также можно провести оплату электронными денежными средствами.

Если у предпринимателя для проведения расчетов по безналу открыт расчетный счет, то фиксированные платежи могут оплачиваться с него. Для этого потребуется правильно оформить платежное поручение. Как уже отмечалось выше, сделать это также можно с помощью сервиса, представленного на сайте налоговой. Заполняя платежку на оплату фиксированных платежей, предпринимателю следует учитывать следующее:

1. В качестве статуса плательщика указывается код «09».
2. В платежном поручении ИП заполняет только ИНН, поле для КПП остается пустым, так как у предпринимателей данного кода нет.
3. ФИО предпринимателя следует записать полностью, без сокращений.
4. Реквизиты налогового органа можно найти на сайте налоговой службы.
5. КБК указывается в поле 104 без пробелов.
6. В 105 поле указывают код ОКТМО.
7. Далее следует указать, что перечисление является текущим платежом, для этого ставится обозначение «ТП».
8. Поле периода должно содержать год, за который производится платеж. Если это год 2023, то записать следует «ГД.00.18». Две последние цифры и будут обозначать крайние цифры года.
9. В качестве вида платежа указывается значение «01».
10. В поле «КОД» проставляется «0».
11. Очередность платежа будет 5.
12. В 108 и 109 поле ставится «0», а «110» поле следует оставить пустым.
13. В назначении платежа указывается, что перечисляются фиксированные взносы за 2023 год и ставится регистрационный номер фонда.

Ответственность ИП за неуплату фиксированных платежей

Источник: online-buhuchet.ru