Отчёты и платежи в январе 2023 года: шпаргалка с новыми сроками
С января компании начинают отчитываться за 2022 год. В статье — календарь налогов и отчетности с актуальными бланками и образцами документов.
Какие налоги и взносы платить в январе
Компании и ИП должны заплатить налоги и страховые взносы в бюджет — за декабрь и четвертый квартал 2022 года. Также в январе нужно внести первый аванс по налогу на прибыль и НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января.
Вид платежа
Плательщики
до 9 января
Фиксированные страховые взносы на 2022 год
НДФЛ с отпускных и больничных, которые выплатили в декабре 2022 года
Налоговые агенты по НДФЛ
НДФЛ с зарплаты, которую выплатили 30 декабря 2022 года
Налоговые агенты по НДФЛ
до 16 января
Взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2022 года
до 25 января
АУСН за декабрь 2022 года
Организации и ИП, которые перешли на АУСН
до 30 января
Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за декабрь 2022 года
Как посчитать налог при работе с маркетплейсами ? #озон #вайлдберриз #налоги #бизнес
Дополнительные взносы на накопительную пенсию за декабрь 2022 года
Работодатели, у которых есть сотрудники, уплачивающие дополнительные страховые взносы
НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января
Все налоговые агенты по НДФЛ
Первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2023 года
Организации, которые обязаны платить ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала
1/3 НДС за IV квартал 2022 года
Плательщики НДС и налоговые агенты
Полная сумма НДС за IV квартал 2022 года
Неплательщики НДС, которые выставляли счета-фактуры с выделенным налогом
Торговый сбор за IV квартал 2022 года
Плательщики торгового сбора
НПД за декабрь 2022 года
Самозанятые физлица и ИП
НДПИ за декабрь 2022 года
Водный налог за IV квартал 2022 года
Плательщики водного налога
Чтобы избежать штрафов, пени и блокировки счета из-за задолженностей по налогам — обратитесь к экспертам Главбух Ассистент. Бухгалтеры и налоговые консультанты подготовят отчеты и проследят, чтобы ФНС и ПФР приняли документы, напомнят о выплатах, а также подскажут, как законно сэкономить на налогах.
Какие уведомления и отчёты нужно подать в январе
В январе кроме традиционной отчетности компании подают большое количество уведомлений: о смене налогового режима, объекта налогообложения или порядка уплаты НДФЛ. Такие уведомления безопаснее подавать до 30 декабря 2022 года, однако из-за праздничных дней сроки сдвинулись. Последний день для подачи уведомлений — 9 января 2023 года.
Важно! Срок сдачи большинства деклараций и расчетов приходится на 25 января — это связано с переходом на ЕНП и единые сроки отчетности.
до 9 января
Уведомление о выборе ответственного подразделения по НДФЛ
Организации, у которых несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании, чтобы перечислять НДФЛ в одну инспекцию с 2023 года
Как оплатить налог ИП авансовый платеж 6% по УСН за второй квартал 2023
Уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК
Контролирующие лица, которые решили изменить порядок уплаты НДФЛ с прибыли КИК
Уведомление о переходе на УСН
Организации и ИП, которые хотят применять УСН с 2023 года
Уведомление об изменении объекта налогообложения с 2023 года
Организации и ИП, которые хотят сменить объект налогообложения с 2023 года
Уведомление о переходе на АУСН
Организации и ИП, которые хотят применять АУСН с 2023 года
Уведомление об отказе от АУСН через личный кабинет налогоплательщика
Организации и ИП, которые решили отказаться от применения АУСН с 2023 года
Уведомление о переходе на ЕСХН
Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили перейти на ЕСХН с 2023 года
Уведомление о выборе обособленного подразделения на 2023 год
Организации, у которых есть несколько обособленных подразделений в одном субъекте
Декларация по НДПИ за ноябрь 2022 года
до 16 января
СЗВ-М за декабрь 2022 года
СЗВ-ТД за декабрь 2022 года
Работодатели, если сотрудник переведен на другую постоянную работу или подал заявление о выборе формы трудовой книжки, а также при переименовании организации
Уведомление об отказе от УСН
Организации и ИП, которые решили перейти на ОСНО с 2023 года
Уведомление об отказе от применения ЕСХН
Сельскохозяйственные товаропроизводители, которые решили отказаться от ЕСХН с 2023 года
до 20 января
4-ФСС за 2022 год на бумаге
ДСВ-3 за IV квартал 2022 года
Работодатели, которые удерживают из зарплаты сотрудников и перечисляют в ПФР дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
Журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2022 года
Посредники, которые освобождены от уплаты НДС и не являются налоговыми агентами по этому налогу
Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 год
Организации и ИП, которые не ведут деятельность.
до 25 января
РСВ за 2022 год
4-ФСС за 2022 год в электронном виде
Декларация по НДС за IV квартал 2022 года
Плательщики НДС и налоговые агенты
Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал 2022 года
Организации и ИП, которые проводили операции с прослеживаемыми товарами
Декларация по водному налогу за IV квартал 2022 года
Плательщики водного налога
Декларация по НДПИ за декабрь 2022 года
Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2023 года
Все налоговые агенты по НДФЛ
до 30 января
Отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за IV квартал 2022 года
Резиденты — юридические лица и ИП
Эксперты Главбух Ассистент напоминают о частых ошибках, которые допускают предприниматели в начале года:
- сдают отчёты по старой форме;
- неправильно рассчитывают суммы страховых взносов;
- забывают платить НДФЛ с отпускных и больничных;
- не пересчитывают зарплату в соответствии с новым МРОТ;
- забывают платить ⅓ НДС;
- не проверяют сроки договоров с контрагентами и оператором ЭДО;
- не проводят инвентаризацию недостающих документов, а также приказов и доверенностей.
Чтобы начать год без долгов, доверьте бухгалтерию специалистам. Квалифицированные бухгалтеры готовят и сдают отчетность бесплатно в рамках любого тарифа — даже минимального.
Как платить налоги ИП в 2021 году
Своевременная уплата налогов – одна из обязанностей ИП. Организации перечисляют платежи в бюджет с расчетного счета путем передачи в банк соответствующего платежного поручения. Но индивидуальных предпринимателей закон не обязывает открывать для ведения бизнеса расчетные счета в банках. О том, как платить налоги ИП в 2021 году, какие способы уплаты существуют, расскажем в нашей статье.
Как платить налоги ИП в 2021 году с расчетного счета
При наличии в банке расчетного счета, как платят налоги ИП без работников и работодатели:
- Оформив бумажное платежное поручение – это можно сделать в любой доступной программе (word, excel, 1С и др.). Бумажные платежки распечатывают в 3-х экземплярах, подписав первый из них и поставив печать (если ИП ее использует), а затем отнести их в свой банк. Один экземпляр документа банк возвращает плательщику, поставив отметку об исполнении платежа.
- Онлайн способом – для этого нужно сформировать и отправить платежное поручение через онлайн-банк или мобильное приложение банка, в котором у ИП открыт расчетный счет. Зачастую в интернет-банке уже содержатся актуальные реквизиты для стандартных налоговых платежей, достаточно только выбрать необходимый вид налога или иного перечисления. Сегодня многие банки предлагают своим клиентам дополнительные услуги при использовании онлайн-банка. Например, система сама рассчитает, как платить налоги ИП на УСН, ОСНО или иной системе налогообложения, исходя из полученной на расчетный счет выручки, а также напомнит предпринимателю о сроках уплаты.
Проводить онлайн-платежи с расчетного счета позволяют и многие программы для ведения бухгалтерии – в этом случае предпринимателю потребуется оформить усиленную ЭЦП (электронную цифровую подпись).
Обратите внимание! В связи с с переходом на новую систему казначейского обслуживания бюджетных платежей с 1 января 2021 года платежное поручение на оплату налогов заполняется по новым правилам.
Если расчетного счета нет — как платить налоги ИП
По «упрощенке», ПСН, ОСНО и иным режимам платить налоги вышеуказанным способом через онлайн-банк или мобильное банковское приложение можно и с дебетовой карты, если расчетного счета у ИП нет.
Для онлайн-платежей в бюджет можно использовать системы электронных платежей, такие как ЮMoney (прежние Яндекс.Деньги), Qiwi и т.п. Оплата производится из имеющихся в электронном кошельке физлица средств.
Перечислять налоги, страхвзносы и иные платежи в бюджет предприниматели могут также при помощи специального сервиса оплаты на сайте ФНС. Здесь можно сформировать платежный документ (платежное поручение или квитанцию формы № ПД (налог)) и сразу произвести онлайн-оплату. При этом не требуется наличия ЭЦП, а перечисление возможно различными способами:
- с банковской карты ИП, для чего потребуется ввести ее реквизиты;
- перейдя на сайт кредитной организации, обслуживающей личный счет предпринимателя (
Решение обходиться без р/с не освобождает ИП от обязанности платить налоговые и страховые взносы. Они должны быть перечислены в установленные законом сроки в полном объеме. К счастью, проблем с уплатой налогов и взносов в страховые фонды у предпринимателей, не имеющих расчетного счета, не возникает.
Как ИП может заплатить налоги без расчетного счета
Нередко предприниматели задумываются о том, как платить налоги, если у ИП нет расчетного счета. Никаких ограничений законодательство не устанавливает. Можно воспользоваться услугами любого отделения банка, произвести оплату онлайн через мобильное приложение или сайт либо с помощью электронных денег.
Расскажем об особенностях каждого варианта:
- Банковский перевод без открытия р/с. Оплатить налоги можно в кассе любого отделения банка, для этого нужно заполнить квитанцию. Размер взимаемой комиссии зависит от выбранного кредитного учреждения. Обычно этот способ применяет большинство предпринимателей, решивших по каким-то причинам работать без р/с
- Оплата с личного счета или карты. Никто не может запретить предпринимателю перечислять налоги в бюджет со своего личного счета или карточки. Удобней всего производить такую операцию через мобильное приложение или интернет-банк, но можно обратиться с соответствующим заявлением в отделение финансовой организации. Последний вариант подойдет, если нужно получить бумажное подтверждение факта уплаты налогов или ИП не доверяет электронным сервисам
- Оплата через системы электронных платежей. Российские платежные системы, такие как ЮMoney и QIWI, предлагают ИП возможность оплачивать налоги при помощи средств, имеющихся на электронном кошельке. Этот способ аналогичен банковскому переводу с личного счета или карты, его часто предпочитают те, чей бизнес связан с деятельностью в интернете
Как ИП оплатить страховые взносы, не имея расчетного счета
Даже не имея работников, предприниматель должен уплачивать страховые взносы в Социальный фонд России. Это необходимо делать независимо от наличия прибыли и реального ведения деятельности. Отсутствие своевременной оплаты по страховым взносам приводит к начислению штрафов и пеней.
Рассмотрим, как ИП без расчетного счета может перечислить страховые взносы:
- Наличными через отделение любого банка. Для осуществления перевода потребуется заполнить квитанцию и передать ее вместе с деньгами в кассу кредитной организации
- Перевод с личного счета. Перевод со своего счета или банковской карты в счет уплаты страховых сборов можно отправить с помощью заявления в банковском отделении, через мобильное приложение или интернет-банкинг
- С электронного кошелька. Платежные системы в РФ позволяют перевести деньги с кошелька по реквизитам любых бюджетных платежей. Главное — правильно заполнить все реквизиты, чтобы не возникло впоследствии споров с ФСС или СФР о факте уплаты взносов
Кто может оплатить налоги за ИП без расчетного счета
Долгое время оплачивать налоги и сборы ИП должен был самостоятельно. Многие банки отказывались даже принимать квитанции и наличные средства от других лиц без паспорта предпринимателя. Но в 2017 году вступили в силу изменения законодательства, закрепившие возможность перечислять бюджетные платежи третьими лицами. На текущий момент налоги, сборы и страховые взносы за ИП может оплатить любое физическое или юридическое лицо, включая других предпринимателей.
Важно внимательно заполнить квитанцию, платежное поручение или заявление для правильного зачисления платежа налоговой службой. В случае ошибки плательщику придется обращаться лично в налоговую инспекцию для урегулирования вопроса. Лучше заранее изучить рекомендации на сайте ФНС или обратиться за консультацией к сотрудникам банковской организации.
Платежи через сайт налоговой
Комфортное оформление платежа в бюджет доступно онлайн. Если ИП зарегистрирован, нужно открыть личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении. Войти можно через Госуслуги. Для пользователей без учетной записи работает специальный платежный сервис от налоговой.
Функционал в обоих случаях похожий. Можно оплатить налоги и сборы дистанционно банковской картой, через электронный кошелек или интернет-банк. Если планируется оплата наличными в отделении банка, нужно сформировать квитанцию. Это проще, чем от руки заполнять все у кассира.
Порядок действий плательщика:
Выбрать опцию «Пополнить единый налоговый счет»
Источник: vsezaimyonline.ru