Но подготовки одного заявления Р26001 будет недостаточно. Для окончательного завершения деятельности ИП нужно рассчитаться по задолженностям перед налоговой, фондами и партнерами. Одна из статей расходов — уплата фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС за себя и взносов на все виды соц. страхования за сотрудников. Как провести расчет страховых взносов при ликвидации ИП, каков срок уплаты, и кто может их не платить — узнаете из статьи.
1. Какие страховые взносы обязан платить ИП
Индивидуальный предприниматель платит в фонды следующие взносы:
- За себя в ПФР и ФФОМС. Такие платежи называются фиксированными взносами, ведь их размер неизменен в течение календарного года, не зависит от прибыли и устанавливается на законодательном уровне. В 2022 году ИП должен заплатить в целом 43 211 руб. — эта сумма распределяется между двумя фондами. А в ФСС бизнесмен делает взносы по своему желанию, если хочет получать декретные и больничные, но это не обязательно.
- За сотрудников (если ИП — работодатель) в ПФР, ФФОМС, ФСС на все виды социального страхования. Размер таких взносов в твердом виде не установлен и исчисляется от зарплаты конкретного работника. Чаще всего это 30,2% от жалованья, однако для некоторых сфер, например, для IT, предусмотрены пониженные тарифы. Причем денежные средства на такие взносы ИП не берет из выплат работникам, как это происходит с НДФЛ.
Важно: Помимо перечисленных взносов, ИП, чей доход за налоговый период превысил триста тысяч рублей, обязан заплатить в Пенсионный фонд еще и 1% от суммы превышения. Но каким бы большим ни был доход, итоговая сумма пенсионных выплат не может быть более восьми фиксированных частей (то есть для 2022 года это 43 211*8=275 560 руб.).
Надо закрыть ИП?
Партнерский онлайн-сервис справится с этой задачей! Он сам заполнит документы и направит онлайн в вашу ИФНС. Или скачайте документы для самостоятельной подачи.
2. Как платить страховые взносы, если ИП закрыто
Обычно индивидуальные предприниматели предпочитают закрывать задолженность перед фондами после снятия с учета. Ведь в какой именно день инспектор ФНС внесет в ЕГРИП запись об исключении ИП, неизвестно. А фиксированные взносы начисляются за каждый день, который бизнесмен пробыл в статусе ИП. И если оплатить взносы раньше, чем дело закроют, придется потом производить доплату. Поэтому перед предпринимателями встает логичный вопрос: “Закрыл ИП — как оплатить страховые взносы правильно?”
Рекомендуем не спешить, и оплатить фиксированные взносы за себя после того, как деятельность будет прекращена, — закон дает на это 15 дней с даты удаления ИП из госреестра. Не переживайте насчет того, закроют ли ИП с долгами перед фондами, — закроют. Однако долг останется и перейдет на физ.лицо, бывшее бизнесменом. Если в установленные 15 дней для оплаты взносов вы не уложитесь, на сумму долга будут начисляться пени.
Если в расчетном периоде у индивидуального предпринимателя был персонал, то срок уплаты страховых взносов за сотрудников будет 15 дней со дня, когда ИП направил заключительный расчет по страховым взносам. Помните, что этот документ подается перед заявлением Р26001 на ликвидацию ИП,
Кстати: Рассчитать взносы правильно поможет калькулятор, разработанный налоговой.
3. Можно ли ИП вообще не платить взносы
Страховые взносы при закрытии ИП в 2022 г. можно не платить за некоторые периоды. Полный их перечень содержится в ч. 7 ст. 430 Налогового кодекса России и ч. 1 ст. 12 Федерального закона “О страховых пенсиях”. Так, к таким периодам относится проживание в иной стране с супругом-дипломатом во время его работы; уход ИП-родителя за ребенком в возрасте до 1,5 лет и др.
Если у бизнесмена нет оснований вообще не платить взносы, но и возможности провести выплаты в срок тоже нет, можно попросить у налоговой отсрочки или рассрочки платежей. Но просто так на эту щадящую меру рассчитывать не стоит. Для предоставления отсрочки или рассрочки заявителю должно присутствовать одно из обстоятельств, указанных в ст. 64 Налогового кодекса РФ, которое при этом придется документально подтвердить. Например, одна из допустимых ситуаций: производство или продажа товаров сезонного характера.
Онлайн-ликвидация ИП
Заполнить документы и сразу направить их удаленно вам поможет онлайн-сервис в партнерстве со Сбером. Это быстро, удобно и надежно!
Источник: sbreg.ru
Как индивидуальному предпринимателю получить декретные выплаты
Женщины-ИП в 2023-2024 годах еще могут получить декретные выплаты Когда женщина становится мамой, ей положена помощь от государства: единовременная выплата при рождении ребенка, пособие по беременности и родам, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Их выплачивает Социальный фонд России (СФР). Но порядок оформления этих выплат отличается: он зависит от занятости женщины.
Как оформить выплаты женщинам в найме, учащимся в вузе, военнослужащим и безработным
- работает по трудовому договору;
- учится в вузе или получает дополнительное образование в очной форме;
- служит по контракту;
- была уволена из-за ликвидации компании или закрытия ИП и встала на учет по безработице в течение года,
то ей нужно просто подать документы в бухгалтерию по месту работы, службы либо в соцзащиту. После этого в течение 5 календарных дней данные передаются в СФР, и через 10 календарных дней после их получения фонд выплачивает пособия — это общий порядок для всех выплат.
Обратиться за выплатой можно в течение полугода со дня рождения ребенка. Понадобятся:
- заявление на выплату в свободной форме;
- справка о рождении ребёнка — её выдают органы ЗАГС вместе со свидетельством о рождении;
- справка о том, что второму родителю пособие не назначалось — её можно взять у работодателя или в органе соцзащиты.
Пособие по беременности и родам — размер этой выплаты будет зависеть от заработка за последние два года, рабочего стажа женщины и размера декретного отпуска. После выхода на больничный нужно подать в бухгалтерию по месту работы или военной службы либо в соцзащиту больничный лист, заявление на отпуск и заявление на пособие.
Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет — его может получать не только мама, но и папа ребенка. Размер составляет 40% от среднего заработка за два года, которые предшествуют году выхода в отпуск по уходу за ребенком. Выплата не может быть ниже 8630 ₽ и выше 33 282 ₽. Из документов понадобятся:
- свидетельство о рождении ребенка;
- справка с места работы второго родителя или от органа соцзащиты, что он не получает это пособие;
- справка с другого места работы о суммах заработка и о том, что не обращались туда за пособием ― для тех, кто работает в нескольких организациях.
Какие отличия оформления выплат для женщин-ИП
Если женщина — индивидуальный предприниматель, то для нее порядок получения выплат будет отличаться.
С единовременной выплатой отличий почти нет — она положена всем молодым мамам, независимо от уровня дохода и количества детей. Женщина может работать по трудовому договору, быть фрилансером, безработной или ИП — на размер пособия это не влияет. В 2023 году размер пособия составляет 23 011 ₽.
В соцзащиту ходить не придется ― СФР будет выплачивать все сам на основании данных из ЗАГСа.
А вот чтобы получить пособие по беременности и родам и пособие до 1,5 лет, предпринимателю придется соблюсти определенные условия. Дальше расскажу, что нужно сделать ИП для получения этих выплат.
Условия для получения пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет для ИП
Каждый ИП должен ежегодно платить за себя фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Причем, неважно, ведет предприниматель свою деятельность или нет, получает прибыль или работает в убыток. В 2023 году размер взносов составит 45 842 ₽:
- на пенсионное страхование ― 36 723 ₽;
- на медицинское страхование ― 9 119 ₽.
А вот взносы в СФР ИП платить не обязан, но может делать это добровольно. При этом декретные выплаты женщинам-ИП скоро могут отменить. Предполагается, что новые правила вступят в силу с 1 июля 2023 года. Но до этого времени еще можно заплатить добровольные взносы и получить выплаты по старым правилам.
Если женщина-ИП планирует стать мамой в 2023 году и получить выплаты, она должна была до конца 2022 года вступить в программу добровольного страхования. Для этого ей нужно было до 31 декабря 2022 года заплатить страховые взносы.
Сколько взносов нужно было заплатить в 2022 году
Размер взноса, который предприниматель должен был заплатить в фонд социального страхования, привязан к МРОТу. Рассчитывается он по следующей формуле:
Размер взноса = МРОТ на 1 января текущего года × 2,9% × 12.
С 1 января 2022 году МРОТ составлял 13 890 ₽. Получается, что предпринимательница, которая станет мамой в 2023 году, должна была заплатить до конца 2022 года:
13 890 ₽ × 2,9% × 12 = 4 833,72 ₽.
В этом случае она получит право на пособие по беременности и родам в 2023 году.
Как получить пособия и сколько заплатят в 2023 году
Пособие по беременности и родам. После того, как предпринимательнице в поликлинике выпишут больничный по беременности и родам, ей нужно подать в отделение ФСС по месту жительства заявление на выплату пособия, больше никакие документы не нужны. Вся сумма выплаты поступит на счет в течение 10 рабочих дней.
Размер пособия привязан к МРОТу. Оно выплачивается в течение больничного, который длится 140 дней: 70 дней до родов и еще 70 — после рождения ребенка. Если у женщины многоплодная беременность, то больничный оформляется на 194 дня.
Пример. Предпринимательница заплатила взнос до конца 2022 года и выйдет в декрет 15 февраля 2023 года на 140 дней. В 2023 году размер МРОТа составляет 16 242 ₽. Значит ИП будет получать пособие в следующем размере:
Если вычесть из этой суммы размер взноса, который она заплатила в ФСС, то выгода составит: 75 184,74 ₽ — 4 833,72 ₽ = 70 351,02 ₽.
В некоторых регионах при расчете МРОТ, зарплат и иных пособий и выплат устанавливаются районные коэффициенты ― доплаты за труд с особыми климатическими условиями. Например, в городе Северодвинске Архангельской области коэффициент составляет 1,4.
Это значит, что при регистрации в ФСС в Северодвинске в 2022 году предпринимательница из нашего примера должна была заплатить взносы на сумму:
13 890 ₽ × 1,4 × 2,9% × 12 = 6 767,21 ₽.
Но размер пособия тоже будет увеличен на районный коэффициент. Она получит пособие в следующем размере:
Если бы предпринимательница проживала и работала в Северодвинске, то выгода при получении пособия составила бы: 105 258,64 ₽ — 6 767,21 ₽ = 98 491,43 ₽.
Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Для ИП размер этой выплаты составляет 40% от МРОТа, но не меньше 8630 ₽.
Чтобы получить пособие, нужно обратиться в отделение СФР и подать заявление на выплату пособия.
Форма заявления на выплату пособия
Сколько взносов нужно заплатить в 2023 году
Если женщина-ИП планирует стать мамой в 2024 году и хочет получать декретные выплаты, то она может заплатить добровольный взнос по старым правилам до момента введения новых.
Вы можете зарегистрироваться в СФР до 1 июля 2023 года, чтобы получить декретные выплаты в 2024 году.
Размер взноса составит: 16 242 ₽ × 2,9% × 12 = 5 652,22 ₽.
Оплата пособий в 2024 году будет по МРОТ 2024 года. Пока этот показатель неизвестен.
Как заплатить взнос в СФР
Перед оплатой взноса предпринимательница должна зарегистрироваться в СФР. Для этого нужно подать заявление. Его можно направить в любое отделение Фонда, необязательно по месту жительства. Сделать это можно:
- лично — понадобится паспорт и лист записи из ЕГРИП о регистрации в качестве ИП;
- направить документы почтой;
- подать через МФЦ, если СФР в вашем городе взаимодействует с местным МФЦ;
- подать через портал госуслуг.
Форма листа записи из ЕГРИП о регистрации в качестве ИП
Чтобы подать заявление через «Госуслуги», нужно:
Зайти во вкладку «Органы власти» → выбрать «ФСС РФ»
Далее → выбрать «Регистрация добровольного социального страхования»
Далее → выбрать «Регистрация лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»
После этого нужно заполнить личные данные в заявлении: ФИО, место жительства, паспортные данные, сведения о лицензиях, если они есть, основной вид деятельности и его код ОКВЭД, место осуществления деятельности и банковские реквизиты.
Через 3 рабочих дня после направления заявления предпринимательницу зарегистрируют в системе. Уведомление об этом придет на электронную почту и в личном кабинете на портале Госуслуги. При желании получить уведомление о регистрации можно и в бумажном виде, но вряд ли он где-то пригодится.
Вместе с уведомлением в сообщении будут реквизиты для оплаты. Оплатить можно частями или сразу всю сумму. Главное сделать это вовремя.
Например, предпринимательница зарегистрировалась в ФСС через портал Госуслуги в сентябре 2022 года. Ей на электронную почту пришло уведомление о регистрации и реквизиты для оплаты взноса в размере 4 833,72 ₽. Она может внести всю сумму сразу или разбить оплату на сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь. В любом случае внести всю сумму нужно до 31 декабря 2022 года. Лучше оплатить заранее ― если деньги поступят 1 января 2023 года, то ИП не получит пособие, а все уплаченные до этого деньги ей вернут — постановление Правительства РФ от 02.10.2009 № 790.
Самое важное
- Женщина-ИП имеет право на единовременную выплату при рождении ребенка, пособие по беременности и родам, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Скоро в силу вступят новые правила, согласно которым женщины-ИП не будут получать декретные выплаты. При этом есть возможность их получать в 2023-2024 годах. для этого нужно зарегистрироваться в системе добровольного страхования и оплатить взнос.
- Чтобы получать пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2023 году, предпринимательница должна была зарегистрироваться в Фонде социального страхования до конца 2022 года и оплатить взнос до конца года в размере 4 833,72 ₽.
- Чтобы получать декретные выплаты в 2024 году, предпринимательница должна в срок до 1 июля 2023 года зарегистрироваться в Социальном фонде России и заплатить взнос в размере 5 652,22 ₽.
- После 1 июля 2023 года женщины-ИП не будут получать декретные выплаты.
Источник: quasa.io
Оплатить страховые взносы ИП на сайте налоговой
Оплатить страховые взносы ИП на сайте налоговой или же распечатать квитанцию, чтобы оплатить по реквизитам или через кассу банка не так сложно. Однако, до сих пор у многих возникают проблемы с оплатой страховых взносов. В этой статье разберем два момента:
- оплата непосредственно на сайте налоговой,
- получение квитанции для самостоятельной оплате в банке наличными или с расчетного счета.
Для того, чтобы оплатить страховые взносы, нам необходимо знать:
- ФИО плательщика
- Адрес плательщика
- ИНН плательщика
- КБК взносов
- Сумму взносов
- Код налоговой инспекции
- ОКТМО
Обратите внимание, что на сайте есть много сервисов. Например, чтобы не стоять в налоговой в очередях, можно записаться на прием онлайн.
Сейчас же нам нужно выбрать “Уплата налогов и пошлин”
В первый раз приложение может запросить от вас согласие на обработку данных, просто поставьте галочку и нажмите Продолжить.
Нажимаем, и в открывшемся окне выбираем “Индивидуальным предпринимателям”
Затем выбираем “Уплата налогов, страховых взносов”
Кликаем и в открывшемся окне выбираем “Уплата за себя”
Далее, если у вас уже есть квитанция, то вы можете ввести ее индекс и оплатить страховые взносы ИП на сайте налоговой. Мы же рассматриваем вариант, когда мы сами формируем квитанцию, поэтому выбираем “Заполнение всех платежных реквизитов документа”
После этого выбираем вид расчетного документа – ставим галочку “Платежный документ”, нажимаем Далее.
Ввод необходимых реквизитов
Затем заполняем реквизиты получателя платежа: код ИФНС, куда оплачивается страховой взнос. Если не помните, посмотрите Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, которое получали, когда регистрировали ИП. И ОКТМО – этот 7мизначный номер вы можете выбрать из списка (если помните его) или же ввести ниже свой адрес, так и узнаете ОКТМО.
Итак, если мы хотим оплатить страховые взносы ИП на сайте налоговой нужно быть внимательнее – необходимо заполнить КБК. Тут возникает вопрос, где его взять. Например, при расчете на калькуляторе страховых взносов.
Также определить КБК можно и в момент формирования квитанции, выбрать “Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии”, если оплачиваете ОПС или “Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования”, если ОМС, или те взносы, которые вы собираетесь оплачивать.
После этого высветится КБК автоматически.
Вид платежа в нашем случае “Страховые взносы”, а период “Платеж за расчетные периоды, начиная с 1.01.2017г.
Далее заполняем реквизиты. Выбираем Индивидуальный предприниматель, текущие платежи, год, ставим сумму.
Затем вводим фамилию, имя, отчество, адрес плательщика, нажимаем Далее
Теперь вы можете просмотреть все данные, которые заполнили, и приступить к процессу оплаты или распечатке квитанции.
Оплата страховых взносов ИП на сайте
И попадаем на страницу, где можем выбрать способ уплаты. Если вы выбираете “Через сайт кредитной организации”, то попадаете в интернет-систему вашего банка.
Выбрав “Банковской картой”, оплачиваете через Госуслуги, вводя реквизиты своей карты.
Если же вы хотите сформировать квитанцию, чтобы видеть все реквизиты и получить возможность оплатить с расчетного счета или через кассу в банке, то выбирайте “Сформировать квитанцию”.
Распечатанную квитанцию относите в банк или сканируете QR-код в СбербанкОнлайн и оплачиваете.
Не забудьте сохранить информацию об оплате.
Оплатить страховые взносы ИП на сайте налоговой, как видно из статьи, несложно. Немного терпения и внимания.
О том, когда выгоднее платить страховые взносы читайте в этой статье. Если вас интересует все об отчетности ИП, смотрите здесь.
Источник: psyezo.ru