Как заполнить декларацию 3 НДФЛ самозанятому

Адвокаты, нотариусы и арбитражные управляющие имеют особый статус в налоговом законодательстве — они не считаются обычными физическими лицами, но занимаются своей деятельностью без образования ИП. По всем доходах за год они обязаны отчитываться каждой весной, также они вправе получить профессиональные вычеты — в размере расходов.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ арбитражному управляющему: образец

Пример 1

Арбитражный управляющий Аркадий Лисин за год частной практики заработал 240 000 рублей — по 20 000 каждый месяц. При этом у него были и расходы, которые можно отнести в финансовый результат согласно главе 25 Налогового кодекса России:

• материальные — 2 000 рублей ежемесячно;
• прочие — 2 500 рублей каждый месяц.

У Аркадия есть 1 ребенок.

Чтобы подготовить бумажную версию, нужно иметь на руках бланк. Его можно взять в инспекции в любом окне приема отчетности либо распечатать пустой шаблон, ссылка для скачивания находится здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС

В шаблоне 20 различных страниц, но листы 3-НДФЛ для арбитражного управляющего таковы:

• титульная страница;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист В.

Если у заявителя есть право на иные вычеты, как в исходном примере — за детей, то прикладываются листы для отражения этого права — в данном случае это лист Е1.

Заполнять бланк рекомендуется черной или темно-синей ручкой. Обязательно написание печатных и больших букв, все знаки и символы вписывать в отдельные клетки. Не допускать исправлений — лучше заново заполните чистый лист. Можно сокращать длинные фразы и слова. Копейки не записываются, но округляются до рублей.

Важно!

Пронумеруйте декларацию, но не сшивайте. Впишите на всех страницах ИНН, фамилию, поставьте подписи, а в день подачи в ИФНС — укажите дату.

Алгоритм:
1. Возьмите лист Е1.

2. В строке 030 впишите общую сумму вычета за детей. В месяц за 1 одного ребенка дается 1400 рублей стандартного вычета. За год получается 16 800 рублей.

3. Продублируйте сумму в итогах — строках 070 и 190.

4. Перейдите к листу В.

5. В пункте 1.1 выберите код «4».

6. В строке 030 укажите общую сумму доходов за год.

7. В строке 040 нужно написать общие расходы, а затем уточнить — какова сумма конкретных доходов — материальных, амортизационных и др.

8. По строкам 110-120 требуется подвести итоги.

9. Перейдите к разделу 2.

10. Вид дохода — впишите код «2».

11. Нужно заполнить строки: 010, 030, 040, 060, 070, 121 и 130. Как их заполнить, прочитайте в скобках — там есть подсказки по расчету сумм для этих граф. Во всех прочих строках проставьте нули — в первой левой клетке, а дальше — прочерк.

Самозанятый или НДФЛ. Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

12. Перейдите к разделу 1.

13. В строку 010 впишите «1».

14. КБК перепишите с нашего образца. Это актуальный на 2018 год код по НДФЛ.

15.ОКТМО — посмотрите через сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

16.В строке 040 укажите итог раздела 1 — из строки 130.

17.Титульный лист заполните строго по паспорту. Все коды можно переписать с нашего образца — они общие для всех плательщиков.

Заполнение 3-НДФЛ арбитражного управляющего в программе «Декларация»

В программе заполнение производится быстро и просто:

1. Загрузите программу, скачав файл инсталляции здесь.

2. Запустите приложение.

3. Откроется окно для ввода первичных данных.

4. Инспекция — выберите из перечня, нажав на кнопку справа от строки. Подсказка — первые две цифры — порядковый номер региона.

5. Корректировка — остается нулевой.

6. ОКТМО — его можно посмотреть через сервис на сайте Налоговой службы «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

7. Налогоплательщик — «Арбитражный управляющий».

8. Доходы — нужно снять галочку с первой строки и переставить в строку «От предпринимательской деятельности», хотя арбитражный управляющий не является ИП. Если не выбрать этот вид доходов, программа не откроет раздел «Предприниматели» — лист В в бумажном бланке.

9. Перейдите в следующий блок — о декларанте.

10. Заполните информацию о себе — имя, ИНН и т. д. Всё должно быть, как в паспорте.

11. Введите серию, номер и другие данные паспорта. Рекомендуется в этом разделе использовать написание Caps Lock.

12. Перейдите в следующий блок — о предпринимателях.

13. Нажмите на символ «+».

14. Выберите вид деятельности и нажмите на кнопку «Да». В графе кода дохода арбитражного управляющего в 3-НДФЛ ничего не пишите.

15. Заполните открывшиеся строки согласно своей книге учета доходов и расходов. Блок начисленных платежей нужно заполнять тем частнопрактикующим лицам, которые работают с авансами.

16. Перейдите в блок вычетов.

17. Напротив строки «Количество детей в году не изменялось…» впишите соответствующее число.

18. В нижней части блока нужно вписать все доходы и расходы по месяцам.

19. Сохраните файл. Его можно распечатать и отнести бланк в инспекцию либо сдать в электронном виде — на флешке или онлайн.

Образец заполненного бланка доступен здесь.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ нотариусу: образец и пример заполнения

Пример 2

Нотариус Головченко Серафима Георгиевна за 2017 год заработала 500 000 рублей — по 40 000 ежемесячно, а в декабре ее доход составил 60 000 рублей. При этом у нее было много расходов:

• на аренду офиса — 8 000 рублей в месяц;
• на канцелярию — 2 000 рублей ежемесячно;
• взносы в СРО — 3 000 рублей каждый месяц;
• другие расходы — 1 000 рублей ежемесячно.

У Серафимы нет детей и других источников для вычетов.

Как будет выглядеть ее декларация в бумажном виде:

Заполнить 3-НДФЛ нотариусу в программе «Декларация»

Как адвокату заполнить 3-НДФЛ за 2018 год: образец, инструкция

3-НДФЛ адвокатом для профессионального вычета заполняется по той же схеме, что была описана для нотариуса и арбитражного управляющего.

Пример 3

Молодцов Дмитрий Дмитриевич работает частным адвокатом. За прошедший год он заработал 600 000 рублей — по 50 000 в месяц. Его расходы за этот период составили 150 000, из них 50 000 — материальные, 20 000 — амортизационные и 80 000 — прочие. У Дмитрия нет детей, но были расходы на лечение в размере 55 000 рублей, которые он может документально подтвердить.

Как будет выглядеть бумажный бланк:

3-НДФЛ для адвокатов в электронной форме в программе «Декларация»

Адвокату заполнить 3-НДФЛ через программу можно дома, а также в налоговой — в операционном зале любой ИФНС есть рабочий компьютер с необходимой программой, а также сборниками кодов, ставок и т.д.

3-НДФЛ для адвоката, учредившего адвокатский кабинет, для нотариуса и арбитражного управляющего, — обязательна к подаче в срок до 30 апреля года, наступившего после отчетного года. А до середины июля нужно будет уплатить сумму налога, указанную в бланке.

С момента подачи отчета и документов к нему проверка будет длиться в течение 3 месяцев. Если ошибок нет, то плательщик не получит от налоговой какого-либо ответа. Если будут обнаружены ошибки или нарушение НК РФ, плательщику направят акт проверки.

Итоги

1. 3-НДФЛ для юриста, арбитражного управляющего и нотариуса состоит из 4 обязательных листов.
2. Частнопрактикующие лица могут получать такие же вычеты, как и обычные граждане.
3. Заполнить декларацию можно в бумажной и электронной форме.

Источник: nalogbox.ru

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год

1) программа установки (файл InsD2022.exe):

• версия 1.0.0 (от 31.12.2022)
• версия 1.1.1 (от 14.02.2023)
• версия 1.2.0 (от 06.04.2023)
• версия 1.2.1 (от 26.04.2023)

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация 2022»

После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

• номер Вашего ИНН;
• сведения о документе, удостоверяющем личность;
• сведения о доходах (справка 2-НДФЛ);
• сведения о квартире, которые неоходимо взять из свидетельства о регистрации права собственности и договора купли-продажи.

Раздел «Задание условий»

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ;
2. Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации — код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать «Да», а также уточнить на стенде или сайте инспекции;
3. «Номер корректировки» – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);
4. «Признак налогоплательщика» – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);
5. «Имеются доходы» – выбираем свои доходы (для большинства — это только первый пункт);
6. «Достоверность подтверждается» – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел «Сведения о декларанте»

Налоговый вычет

Год подходит к концу, и можно по-тихонечку готовиться к подаче декларации для получения налогового вычета. Я не налоговый консультант и не сотрудник ФНС, но подаю декларацию уже не в первый раз. Постараюсь ниже описать последовательность шагов. Текста много получилось, но я постаралась максимально все расписать. Итак примерные шаги

1. Определяем, стоит ли вам вообще соваться в эту историю?

Если вы платите подоходный налог, то да. Вероятно, стоит. Подоходный налог платят все те, кто работают и имеют «белую» зарплату (или хотя бы часть выплачивается по «белой»). Можно заказать в своей бухгалтерии справку по доходам за год 2-НДФЛ. Посмотрите, какая сумма указана в самом низу справки в поле «Сумма налога перечисленная» — это та сумма, которую максимально вы сможете вернуть.

Более редкий кейс: вы не работаете на дядю, работаете на себя как ИП и платите по УСН — тоже можно вернуть часть налогов, но тут нюансы подсказать не смогу, не занималась этим.

Если вы не работаете, то часть понесенных расходов можно подать и указать в налоговой декларации вашего супруга/родителей/детей. Например, если они платили за ваше лечение и платили подоходный налог. Тоже тогда смотрим 2-НДФЛ есть ли с чего возвращать.

2. Определяем, за что можем вернуть часть налога. Я подробнее расскажу про налоговый вычет за лечение и лекарства. И просто тут упомяну, что также можно вернуть налог за расходы:

— по приобретению недвижимости (можно оформить раз в жизни)

— за проценты, уплаченные по ипотеке

— за лечение и лекарства (напишу подробно)

— за обучение свое и детей (в том числе кружки, секции, детские лагеря чаще всего тоже сюда можно приписать)

— за благотворительность (например, если вы делали перечисления в благотворительные фонды)

есть еще редкие кейсы, типа страхования жизни, перечисления в инвестиционные счета и др

3. Подробнее про лечение и лекарства.

Вы можете подать декларацию для получения налогового вычета за предыдущие три года. Например, до конца 2020 года можно подать декларацию за 2019, 2018, 2017 года.

Стоит разделять расходы на лечение «обычные» от дорогостоящего лечения. К дорогостоящему лечению, например, относятся (Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201) : выхаживание недоношенных детей до 1.5 кг, расходы на л ечение бесплодия методом ЭКО, и загадочное для меня » 20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (загадочное, потому что я слышала, что некоторые умудряются за роды по контракту путем КС вернуть деньги как за дорогостоящее лечение, то есть без ограничения по сумме).

. Расходы на дорогостоящее лечение не ограничены по сумме! Это важно! То есть вы можете подать расходов хоть на миллион рублей.

Оффтоп мысли вслух: У нас было ЭКО по ОМС. Я платила только 1 раз за прием репродуктолога после протокола, за ПИКСИ, плюс у нас заключен договор на имя супруга на хранение криоконсервированного материала. Я жду справку от клиники. Самой интересно, к какому типу расходов за лечение клиника отнесет эти расходы?

Все, что не относится к дорогостоящему лечению, относится к обычному лечению. Вы можете суммарно в год заявить налоговой о расходах на сумму не более 120 000 руб за «обычное» лечение, а также за лекарства (и сюда же входят расходы на обучение и образование, расходы на покупку ДМС и еще некоторые редкие кейсы, о которых я выше не стала упоминать). То есть приемы любых врачей, любые обследования (ГСГ, всевозможные УЗИ, КТ, МРТ и тп), контракты на ведение беременности, контракты на роды, какие-то простые операции (гистероскопия, удаления полипов, конизация шейки матки, не знаю, что тут у нас еще популярно в сообществе), и любые анализы вы можете подать по этой статье расходов максимально суммарно на 120 000 рублей в год. Если вы подадите больше расходов — налоговая такую декларацию примет, просто база для расчета возврата все равно будет не больше этих 120тыс.

В эти же 120 000 кстати еще входят расходы на покупку ДМС себе/детям/супругу/родителям.

4. Сколько можно будет получить за расходы за лечение/лекарства?

Математика такая: вам вернут 13% от суммы понесенных расходов (например, от 120 000 — это 15 600 рублей), но не более суммы подоходного налога, который вы уплатили в том же году, когда понесли эти расходы (смотрим снова 2-НДФЛ внизу тоже самое поле «Сумма налога перечисленная»).

5. Как получить налоговый вычет?

5.1. Собрать документы:

— справка 2-НДФЛ от работодателя

— Справка от клиники о понесенных расходах на лечение + копия ее лицензии

— Чеки на лекарства + рецепты врача на эти лекарства (рецепт должен быть на официальном бланке со штампом для налоговой. ). Сразу скажу, что такие рецепты на називин ребенку при соплях — навряд ли вам выпишут. А вот если вам приходилось самой покупать препараты для стимуляции — то тут уже клиники ЭКО выписывают такие рецепты, в том числе и задним числом (это секрет).

5.1.1. Как получить справку от клиники и ее лицензию о понесенных расходах на лечение?

Тут кто во что горазд. Некоторым клиникам достаточно написать письмо на электронную почту, указав ФИО, дату рождения и ИНН — и они сами вам все подготовят. На моей практике таких меньшинство. Приятно отличились на моем пути в этом году: МиД Ходынское поле, клиника «Я здорова» (где работает Пятых), КДЛ.

Но чаще у меня просят прийти в офис клиники/лаборатории и принести: договора+чеки / просто чеки/ хоть какой-нибудь чек + оставить свой ИНН и номер телефона для связи (например, большинство офисов Инвитро, CMD, больница Снегиревка.

На подготовку Справки у клиники уходит в среднем неделя-две. В полученной справке обратите внимание будет указан код услуги. Код 01 — это то самое «обычное лечение» (максимум 120 тыс), код 02 — дорогостоящее лечение.

Обратите внимание, что такие лаборатории как Инвитро, СМД и тп работают по франшизе. Это значит, что если вы сдавали анализы в нескольких лабораториях, например, Инвитро, вам вероятнее всего понадобится получить справку от каждой из них.

. Лайфхак: если вы с супругом оба работаете, и сумма ваших расходов превышает 120 000 руб или сумму налога, которую вы уплатили, то можно раскидать эти расходы на вас двоих и клинику просить подготовить справку о вашем лечении, но на имя вашего супруга (налоговая не проверяет, кто реально платил за эти расходы, клиника тем более). И подать две декларации: от вас и от супруга.

5.2 Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика ( https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login ). ФНС заявляет, что зайти можно используя свой логин/пароль от госуслуг (кнопка «Войти через ЕСИА» — не знаю, мне ни разу не удалось это сделать, хоть на госуслугах я давно зарегистрирована и у меня аутентифицированный профиль. Поэтому вариант 2 самый быстрый: обратиться с паспортом в любое ФНС, где принимают физ.лиц, вам выдадут листочек с паролем (логин — ваш ИНН). Есть еще вариант обратиться в МФЦ, но тогда за паролем вам придется прийти в МФЦ повторно через неделю-две.

5.3. Заполнить в личном кабинете ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Я очень рекомендую не бояться и попробовать самим это сделать. Так как во-первых, ФНС действительно большие молодцы, и сервис заполнения декларации сделали очень простым, понятным и удобным. Во-вторых, если что непонятно, реально быстро можно дозвониться на горячую линию и задать вопросы — всегда подскажут.

1) Не уверена, что получится заполнить декларацию в личном кабинете ФНС без стационарного компьютера, например, с планшета или телефона. Вернее, заполнить декларацию вы сможете, но прикладывать сканы документов очень неудобно. И не знаю как в этом году, но в том году, невозможно было оформить электронную подпись и подписать заполненную декларацию с телефона или планшета (звучат эти слова страшно, на самом деле там все просто — «установить подпись», сохранить файлик на компьютер, нажать подписать)

2) Если вы подаете декларацию за предыдущий год, то рекомендую подождать до мая месяца текущего года — есть высокая степень вероятность, что сведения о полученных доходах и уплаченных налогах (данные с вашей справки 2-НДФЛ, которую вы взяли у работодателя) будут уже автоматически заполнены, и вам не придется их заполнять, достаточно будет приложить только скан 2-НДФЛ

3) Чеки на лечение (врачи, обследования, анализы, ЭКО, операции и тп) прикладывать не обязательно. Мне лень искать ссылки, но есть масса разъяснений в виде Приказов ФНС на эту тему. Справок достаточно, чтобы подтвердить ваши расходы!

4) В личном кабинете достаточно капризные требования к формату и размеру прикладываемых сканированных файлов. Если у вас не тот формат, то просто в поисковике можете ввести «онлайн конвертер из pdf в tiff» или «сжать tiff» и вы найдете бесплатные онлайн сервисы, где можно за минуту любой файл переделать из одного формата в другой (я tiff указала для примера, уже не помню, какой формат сейчас требуется в системе)

В течение максимум 3 месяцев налоговая вправе рассматривать вашу предоставленную декларацию. После положительного решения ФНС, вы сможете оформить в личном кабинете заявление на перечисление налогового вычета на любой ваш банковский счет, указав его реквизиты. На обработку этого заявления у ФНС есть еще месяц.

. Нюансы: наверное, существуют налоговые, которые эти сроки соблюдают, но не моя. Поэтому по истечении 3 месяцев у меня стоит напоминалка в телефоне и я начинаю звонить на горячую линию. Через неделю-две статус рассмотрения налоговой декларации меняется на конечный, причем, всегда загадочным образом задним числом)))))

Источник: www.babyblog.ru