Как заполнить декларацию при УСН при ликвидации

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет огромный выбор разнообразных систем налогообложения. Но самая уникальная возможность, которую предоставляет государство молодым предпринимателям и новоорганизованным ООО — это упрощенная система налогообложения. Она позволяет очень сильно упростить работу с налогами.

Однако, это не освобождает налогоплательщика от сдачи отчетности. Учет и сдача могут оказаться очень проблематичными процессами, если не разбираться в системе и форме оформления. Чтобы справится с отчетностью без ошибок, можно найти в интернете для декларации по УСН образец заполнения. Образец — прекрасная возможность свериться с установленной формой и избежать необходимости пересоставлять отчетность заново при случайных недочетах.

Заполнение декларации УСН

В системе и подаче декларации за 2018 год для ИП и ООО не появилось никак изменений. И, по видимому новой формы заявления декларации по УСН не предвидится: все разделы остаются до боли простыми при любом налогообложении, особенно для упрощенного — бланки содержат совсем элементарную информацию, заполнить которую в силах любой сотрудник бухгалтерии.

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО УСН ПРИ ЗАКРЫТИИ ИП. ОСОБЕННОСТИ ЗАПОЛНЕНИЯ В 2021 ГОДУ.

Однако, до перехода к самому заполнению необходимо рассмотреть несколько основных правил, которые определяют форму заполняемых статей декларации по УСН. Эти особенности декларируют как заполнить отчетность и как будет выглядеть бланк по декларации по УСН.

Во-первых, для любого упрощенца ФНС в налоговой декларации по УСН обязывает указывать вид УСН, на которой работает предприятие или предприниматель. Всего их две: «Доходы» и «Доходы минус расходы», а отличаются они налоговыми ставками — «6%» и » 15%».

Во-вторых, при закрытии ИП или ООО необходимо указывать это в декларации. Называться такая декларация будет «Ликвидационная декларация», потому что в ней оставляет информацию сам индивидуальный предприниматель о ликвидации и прекращении деятельности.

Если же остаются вопросы по заполнению декларации отчетной или годовой, то, как правильно налоговую декларацию заполняют, можно узнать онлайн. Есть много примеров, где отчетности заполняются на примере шаблонов налогообложения. Здесь же будет разобрано руководство по заполнению декларации по УСН в 2018 году, пошаговая инструкция, если говорить проще.

Порядок заполнения отчета

Декларация заполняет по особой форме и в соответствии с требованиями налоговой. Однако, помимо этого, налогоплательщики, в зависимости от системы на которой они работают (УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»), заполняют разные страницы и разделы.

Это важно, потому что, заполняя отчетность, организация предоставляет информацию, необходимую для выставления налогового счета из Налоговой Службы. Никто не захочет получать чужой счет или, более того, штраф за недостоверную информацию в декларации и сдачу не вовремя из-за ошибки.

Как заполнить, последовательность действий

Если всё-таки возникают проблемы с заполнением из-за недостаточного опыта или сведений о форме заполнения, то это можно с легкостью решить, просто следуя инструкции и сопоставляя свою декларацию с примерами. Именно для этого далее приведен подробный последовательный разбор всех разделов отчетности и их заполнения.

Как заполнить декларацию УСН ДОХОДЫ с помощью налогоплательщика ЮЛ

Титульный лист

Это, можно сказать, лицо документа, поэтому заполняется лист справочной информацией, но и в ней не стоит допускать ошибок для предотвращения всевозможных неурядиц.

В самом верху листа указывается ИНН, соответствующий выданному субъекту при постановке на учет. В строке 12 знаков, что равно количеству знаков в ИНН предпринимателей, но в ИНН для предприятий код ИНН всего 10. Оставшиеся ячейки, если они будут, стоит заполнить прочерками.
Также есть строчка КПП, но она заполняется только юридическими лицами, поскольку у предпринимателей просто нет этого номера. Далее проставляется порядковый номер страницы в трехзначной форме, нормативно установленной государством.
Далее, в строке «Номер корректировки» проставляется шифр вида отчета. Если отчетность предоставляется впервые ставится «0», но если это действительно корректировка к уже сданной декларации, то ставится номер по порядку сдачи корректировок.
Также указывается период, за который сдана отчетность: год, 9 месяцев, полугодие, квартал. Но там может быть указаны и иные условия сдачи отчетности: «50» — если предприятие проводит ликвидацию, «95» — если предприятие производит смену системы налогообложения,»96″ — если предприятие прекращает работу на упрощенной системе налогообложения.
Далее указывается код налогового органа, в который предоставляется отчетность. Также следует указать место предоставления декларации: «120» — если отчетность отправляется по месту жительства, «210» — если отчет отправляется по месту регистрации организации, «215» — если декларация сдается по месту нахождения принимающей организации.
После указывается либо ФИО предпринимателя, либо наименование организации в четырех строках. Оставшиеся ячейки также перечеркивают. Более того, рядом необходимо указать номер телефона для связи.
Последнее, что заполняется — количество страниц, которые включает декларация, а также количество страниц приложений к данной декларации. После ставят дату сдачи декларации и подпись сдающего ответственного лица.

Раздел 1.1

Заполнение этого раздела только для предпринимателей, работающих на УСН «Доходы».

Как и на титульном листе, указываются коды ИНН и КПП, соответствующие действительным и указанным на первой странице. Также порядковый номер страницы в пачке документации.
В строчках 010, 030, 060, 090 вписывают коды ОКТМО по месту регистрации ИП или по месту регистрации организации. Тут заполняется только первая строчка, вторая будет содержать значения только, если предприятие в течении отчетного года сменяло адрес ведения деятельности.
В строке 020 выводится итоговое значение, получаемое путем вычитания строк 130 и 140 из раздела 2.1.1. Если в регионе также есть торговый сбор, то из полученного результата необходимо еще вычесть строку 160 из раздела 2.1.2. В строке 020 отражают только положительное значение платежей.
Строка 040 фиксирует разницу строк 131, 141 и 020. При уплате торгового сбора, также нужно вычесть еще строку 161. Как и до этого, записываются только положительные значения, отрицательные итоги фиксируются в строке 050.
Строчка 070 рассчитывается чуть сложнее: 132 — 142 — 020 — 040 + 050. Итог также вносится в нее только положительный, в противном случае результат отражают в строке 080. Если есть налоговый сбор, в вычитание добавляют строчку 162.
Граф 100 рассчитывается по формуле: из раздела 2.1.1 (133 — 143) — (020 — 040 + 050 — 070 + 080) из раздела 1.1. Вносится только положительный итог, отрицательный идет в строку 110. В случае с торговым сбором всё это переносится в 163.
Также в конце листа ставят дату и подпись, как и на титульном.

Раздел 1.2

Этот раздел заполняют только предприниматели на УСН «Доходы минус расходы».

Сверху, как и на предыдущих листах, указывают код ИНН и КПП, при наличии. Проставляют номер страницы.
Также, как и в разделе 1.1, в строчках 010, 030, 060, 090 вписывают коды ОКТМО либо по месту регистрации, для ИП, либо по месту регистрации, для организации. Заполняют только первую строку, вторая заполняется только, если предприятие в течении отчетного года меняло адрес ведения деятельности.
В графу 020 переносят значение графы 270 из раздела 2.2.
Для графы 040 результат считается так: 271 — 020. Если в итоге сумма получилась положительная, её заносят. Если нет, то в строку ставят прочерк, а результат переносят в графу 050.
В строке 070 используется формула: 272 — 020 — 040 + 050. Итог вносят только положительный, опять же. Отрицательный переписывают в графу 080.
Для строки 100 тоже используется формула, но чуть другая: 273 — 020 — 040 + 050 — 070 + 080. Если результат больше нуля, его вносят. Если нет — переносят в графу 110.
В строчке 120 записывается что-то только когда результат строки 280 больше чем сумма в 273. Формула для расчета: 280 — 020 — 040 + 050 — 070 + 080. Если результат меньше нуля — в строку 110, как и в предыдущих.

Раздел 2.1.1

Заполняют только налогоплательщики на УСН «Доходы».

Как и раньше, сперва вносят ИНН и КПП, если он есть. Ставят номер листа в декларации.
Очень важная графа — 102, в нее заносится код, определяющий наличие работников в штате. Когда сотрудники есть — «1», а когда их труд не используют — «2». От этого зависит можно ли будет снизить налоговую ставку.
В графы с 110 по 113 вписывают доходы за разные этапы отчетного периода — квартал, полгода, 9 месяцев и год.
Строчки с 120 по 123 заполняют налоговой ставкой, которая была использована в периодах, указанных выше.
В строках с 130 по 133 рассчитывается налог за каждый отчетный период. Вычисляют это, умножив доход из 110-113 на ставку из 120-123 и поделив на 100.

Раздел 2.1.2

Эти 2 страницы предназначены для пользователей УСН «Доходы», которые также оплачивают торговый сбор.

Графы с 110 по 113 содержат размеры доходов за каждый из периодов: квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
В строчки 130-133 заносят рассчитанный налог. Делают это через ставки в графах 120-123 из раздела 2.1. Рассчитывается это путем умножения дохода за период на соответствующую ставку и делением на 100.
Графы 140-143 содержат льготы за отчетный период. Тут важно наличие работников: если они есть, то льгота максимально может быть равно половине налога, если их нет, то налог может быть и полностью снижен до нуля.
В 150-153 вписывают торговые сборы за периоды.
Строки 160-163 наполняются размером оплаченного торгового сбора, на сумму которого можно уменьшить налог.

Раздел 2.2

Для пользователей УСН «Доходы минус расходы».

Сверху, как всегда, ИНН, КПП и номер страницы.
В графы с 210 по 213 вносят сумму дохода, полученного субъектом налогообложения за отчетный период.
Строки 220-223 — это расходы за тот же самый отчетный период.
Убыток, полученный за предыдущие годы, вносят в графу 230.
Графы 240-243 содержат налогооблагаемую базу — расчеты вычета из граф 210-213 значений граф 220-223.
В 260-263 вносят ставки налога за отчетные периоды.
Графы 270-273 — это результат умножения налогооблагаемой базы из 240-243 на налоговую ставку из 260-263. Когда результат получается отрицательным, ставят прочерк.
Графа 280 — результат умножения графы 243 на 1 процент, что является минимальной суммой налога.

Раздел 3

Этот лист заполняется только налогоплательщиками, получившими за отчетный период средства целевого финансирования. Он содержит всю сопутствующую информацию об этом пути получения дохода, поэтому если таковые поступления отсутствовали, заполнение раздела опускается.

Нулевая декларация

Бывают случаи, когда предприятие или ИП существует, но фактически не функционирует, что естественно приводит к отсутствию доходов. Тогда, при необходимости сдавать декларацию, сдают, так называемую, нулевую декларацию.

Это отчетность, которая не содержит ни статей доходов, ни статей расходов, а значит и подсчетов налога. Она может составляется ИП и ООО на любых системах налогообложения, вне зависимости от рода деятельности, но только в случаях реального простоя.

Декларация по УСН «Доходы», образец заполнения нулевки

Но даже если возникают какие-то вопросы или проблемы, связанные с заполнением такой вот «пустой» отчетности, всегда можно обратится к интернету. Там довольно легко можно найти образцы и примеры заполнения деклараций на любой вкус. Например, на официальном сайте ИФНС, где всё это точно будет достоверным и соответствующим времени.

Пример заполнения декларации по УСН «Доходы» при наличии деятельности

Но возвращаясь к разговору об обычной декларации, если после прочтения инструкции остаются какие-либо вопросы, то можно также легко найти этот образец в интернете. Так будет куда проще составить безошибочную декларацию и избежать возможных недопониманий, штрафов и санкций от Налоговой Службы.

Источник: inmoney.biz

Как заполнить декларацию по усн при закрытии ип в середине года

Каковы предусмотрены сроки сдачи на УСН при закрытии ИП налоговой декларации? На предоставление отчета у ИП будет 25 дней после окончания месяца, в котором он получил выписку из ЕГРИП. Например, документы о закрытии ИП он получил 20 марта. Декларацию УСН ему следует подать до 25 апреля.

Если ИП закрылся в середине года, то декларация сдается за неполный период. В графе налоговый период в этом случае нужно указать код 50 (он будет указывать на ликвидацию ИП). Графы форма реорганизации или ликвидации, а также ИНН реорганизованной компании ИП не заполняет.

Налоговая декларации УСН при закрытии ИП образец бланка и пример заполнения

При ОСНО (общая система налогообложения) в течение рабочей недели согласно налоговому кодексу. При НДФЛ (налоговая декларация по доходу на физических лиц) пошлину необходимо оплатить на протяжении двух недель со дня подачи отчета.
При упрощенной системе налогообложения до 25-го числа любого месяца, следующего после подачи заявления о закрытии предприятия.
По истечению квартала и 20 дней в случае окончания деятельности ЕНВД.

На титульном листе прописывают номер корректировки (для закрытия он нулевой), период налогообложения (в зависимости от регистрации), паспортные данные владельца и юридический адрес налогового органа.
В третьем разделе необходимо указать вложение средств на целевое распределение денежных средств (инвентарь для работников, оплата труда и прочее).
Оригиналы документов, информацию о которых необходимо указать в заявлении, предоставлять не нужно. Они могут понадобиться только в случае судебного процесса.
Декларацию отправляют в налоговую инспекцию без приложений. Документы, подтверждающие финансовые расходы, не нужны. Предъявлять их нужно будет только по случаю выявления фактов уклонения от налогов.

Ликвидационная декларация при закрытии ИП

Для того чтобы прекратить статус ИП, в налоговый орган нужно подать заявление по официальной форме Р26001. До подачи заявления за совершение регистрационных действий нужно заплатить госпошлину – 160 руб. Квитанцию об оплате следует приложить к заявлению. Предоставление иных документов от предпринимателя не требуется.

Налоговый кодекс устанавливает сроки подачи декларации о закрытии. Согласно ст. 346.23 НК РФ ее нужно представить до 25 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором произошло прекращение деятельности предпринимателя. Например, если в ЕГРИП внесены сведения о прекращении деятельности предпринимателя с 05.06.2020, то последнюю декларацию надо подать 25 июля 2020 г.

Заполнение декларации УСН при закрытии ИП

При заполнении полей отчёта довольно много вопросов вызывает код декларации по УСН. Кодом при ликвидации ИП называется цифровое обозначение, использующееся при заполнении декларации при окончании коммерческой деятельности и независящее от рода деятельности предпринимателя.

Рекомендуем прочесть: Со скольки лет можно использовать материнский капитал на покупку жилья

Документ не должен содержать помарок и опечаток при заполнении. Оформление возможно в письменном и электронном виде (в последнем случае отправление бумаг осуществляется только при наличии у предпринимателя цифровой электронной подписи, удостоверяющей его личность).

Что надо знать при заполнении декларации при закрытии ИП

Оно проводится печатными буквами, черной ручкой. Суммы проставляются в рублях, округленных до полного значения. Исправления не допускаются.
На титульном листе вы указываете: номер корректировки (0 — если подается первый отчет и 1,2 – если последующие), налоговый период, отдельно отражается год, за который сдается отчет, наименование налогового органа, куда предоставляется декларация, ИП ставят код 120 в колонке «по месту нахождения учета», налогоплательщик (ФИО), ОКВЭД, форма ликвидации (0) и т.д.
Отчет о целевом использовании имущества (3 раздел) необходимо будет заполнить только в случае надобности (например, был получен грант, который израсходован на зарплату работникам).
В конце каждого листа необходимо поставить дату и подпись уполномоченного лица (они должны совпадать на всех листах). Данный факт будет свидетельством того, что лицо подтверждает достоверность и полноту сведений, указанных на странице. Это может понадобиться при решении спорных вопросов, а также судебных разбирательств.
Декларация предоставляется в налоговые органы без приложений. Т.е. документы, подтверждающие расходы, предоставлять не надо. Они будут затребованы, при необходимости, при проверке.
Сроков для подачи заявления о снятии с учета и ответственности за нарушение такого порядка нормами действующих законов не предусмотрено.

Закрытие предпринимательской деятельности представляет собой более сложный процесс, чем открытие. Ведь все недочеты, ошибки, недоплаты, допущенные вами при ведении бизнеса, в этот момент могут всплыть самым неожиданным образом. И главное, чем вы должны будете должны подытожить свою деятельность – это заполнить декларацию УСН при закрытии ИП.

Образец декларации по УСН при «закрытии» ИП

Добрый день.
Закрыла ИП 02.10.2020 года, была на Упрощенной системе налогообложения.
Когда я должна сдать декларацию?
На гор.линии налог.ру сказали, что до 30 апреля 2020года.
А в моей (31-я налоговой г.Москвы) сказали, что должна была сдать в течение 15 дней после закрытия.
Как быть? Сроки сдачи декларации?

Пример заполнения декларации по усн при ликвидации ип в середине года

Предъявлять их нужно будет только по случаю выявления фактов уклонения от налогов.Если у индивидуального предпринимателя на балансе были кассовые аппараты, их нужно снять с налогового учета. За уклонение от этой процедуры предусмотрены штрафные санкции. В течение пяти дней после заполнения декларации УСН, ИП получает справку о прекращении деятельности.

Если платится: строка 131-строка 141–стока 161–поле 020. 050 Фиксируется значение предыдущей строки. Если оно меньше 0, ставится прочерк. 070 Если торговый сбор не платится: строка 132 – строка 142 – поле 020 – поле 040 + поле 050. Если сбор платится: строка 132 – строка 142 – строка 162 — поле 020 – поле 040 + поле 050.

Если результат отрицательный, ставится прочерк, а получившееся значение вписывается в поле 080. 080 Вносится значение из предыдущего пункт. Если оно положительное, ставится прочерк. 100 Если торговый сбор не платится: строка 133 – строка 143 – поле 020 – поле 040 + поле 050- поле 070 + поле 080. Если платится: строка 133 – строка 143 – строка 163 – поле 020 – поле 040 + поле 050- поле 070 + поле 080.

110 Указывается значение предыдущей строки, если оно получилось меньше нуля. В ином случае ставится прочерк.

Рекомендуем прочесть: Возможна Ли Временная Регистрация Без Согласия Собственника

Декларации при закрытии ИП: какие декларации и куда подаем

Например, ИП снят с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД 25 декабря 2020 года, то — налоговую декларацию по ЕНВД за IV квартал 2020 года необходимо представить не позднее 20 января 2020 года, исчислив в ней единый налог за фактически отработанный период времени (Письмо ФНС РФ от 08.04.2020 г. №СД-3-3/1530).

Во втором случае – налоговая инспекция может провести зачет суммы для уплаты других налогов либо вернуть переплату (на практике налоговые инспекции осуществляют возврат переплаты, несмотря на то, что Минфин РФ в Письме от 24.02.2020 г. №03-11-12/9623 привел разъяснения, что стоимость патента пересчету не подлежит). Причина запрета – ст.346.51 НК РФ не предусматривает порядок пересчета стоимости патента при прекращении деятельности ИП ранее срока на который выдан патент.

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2020 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

Декларация усн при закрытии ип в 2020 году налоговый период и прекращения

Она являет собой полноценный отчет о ведении бизнеса, по которому сотрудники налоговой инспекции также могут проверить, правильно ли были начислены и оплачены в бюджет налоговые платежи. Ведь налоги, в том числе от деятельности частных предпринимателей, являются важной частью наполнения государственного бюджета.

В незаполненных ячейках нужно проставить прочерки. 3 раздел нужно заполнить только тем ИП, которые получили бюджетное финансирование в отчетном году. Каковы предусмотрены сроки сдачи на УСН при закрытии ИП налоговой декларации? На предоставление отчета у ИП будет 25 дней после окончания месяца, в котором он получил выписку из ЕГРИП.

Источник: truejurist.ru

Как правильно оформить декларацию УСН при закрытии ИП в 2023 году

Краткое описание: С момента закрытия ИП налоговые обязательства не прекращаются, и необходимо подать декларацию УСН. В статье мы рассмотрим основные моменты оформления этой декларации и ответим на вопросы, которые могут возникнуть у предпринимателей.

Если предприниматель принял решение закрыть своё ИП, необходимо помнить, что выполнение налоговых обязательств не заканчивается с момента ликвидации. Декларация по УСН при закрытии ИП 2023 года будет одним из важных документов для корректного завершения бизнеса и избежания проблем с налоговой инспекцией в будущем.

Как заполнить декларацию по УСН при закрытии ИП?

В первую очередь, необходимо заполнить все необходимые поля в соответствующем бланке декларации по УСН при регистрации и принести её в налоговую инспекцию вместе с другими документами на ликвидацию ИП, после получения свидетельства о ликвидации ИП. Стоит обратить внимание на то, что всю информацию, указанную в декларации, необходимо проверить перед подписанием, чтобы избежать ошибок, которые могут повлечь за собой серьезные последствия.

Какие документы нужно предъявить при подаче декларации?

В случае закрытия ИП необходимо собрать следующий пакет документов:

1. Свидетельство о регистрации юридического лица (ИП)

2. Решение о ликвидации ИП

3. Уведомление о ликвидации ИП

4. Копию паспорта, ИНН

5. Копии устава ИП

Куда подать декларацию УСН?

Декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства или местонахождения ИП.

Каковы штрафы за несоблюдение правил?

Если ИП не подаст декларацию по УСН при закрытии, либо сделает это с опозданием (после установленного срока), на него могут быть наложены штрафы. Размер штрафов варьируется в зависимости от многих факторов, таких как сумма задолженности, сроки задержки, наличие других нарушений. В любом случае, штрафы не являются незначительной суммой, их размер может достигнуть нескольких десятков тысяч рублей.

Теперь вы знаете, как правильно оформить декларацию по УСН при закрытии ИП в 2023 году. Это важный шаг в завершении вашего предпринимательского пути и избежания проблем с налоговой инспекцией в будущем. Следуйте инструкциям, описанным в данной статье и проконсультируйтесь с налоговым юристом по всем вопросам. Успехов вам!

Источник: formtime.ru