| Савва , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для перевода ИП на самозанятость и перехода на НПД необходимо сначала подать соответствующее уведомление в налоговую службу. Кроме того, необходимо учесть, что при переходе на самозанятость прекращаются обязательные платежи в ПФР, ФСС и ФОМС.
Для расчета суммы налогов, которые необходимо будет уплатить, необходимо выполнить расчет. Каждый налоговый период определяется индивидуально в зависимости от объемов дохода. На сегодняшний день банк выслал декларацию за 2022 год, однако необходимо учесть, что уведомление о переходе на самозанятость было подано лишь 17.04, поэтому даты выложки декларации могут не совпадать с датой перехода на самозанятость.
Для получения конкретной информации о документах, необходимых после перехода на самозанятость, и суммы налогов, которые необходимо будет уплатить, рекомендую обратиться в налоговую службу для получения консультации по индивидуальному случаю.
#2176658 2022-10-21 18:04:26
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для решения вопроса о переводе ИП на самозанятость и изменении налогового режима необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения предприятия и подать следующие документы:
- Заявление об изменении налогового режима на самозанятость и переводе с УСН на НПД.
- Копию свидетельства о государственной регистрации ИП.
- Документы, подтверждающие право на осуществление деятельности в соответствии с налоговым режимом самозанятости.
- Декларацию по налогу на доходы физических лиц за соответствующий налоговый период, которая подается в соответствии с установленным порядком.
При переходе на новый налоговый режим следует учесть размер налоговых платежей на новом режиме и просчитать их на основании доходов предприятия для соответствующего налогового периода. Оплата налогов и сборов должна быть произведена в установленные законом сроки. В случае возникновения вопросов, рекомендуется обратиться за консультацией к профессиональному юристу, специализирующемуся на налоговом праве Российской Федерации.
#2279476 2022-10-21 18:04:26
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1586 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Статьи закона, применимые для решения данного вопроса, зависят от конкретных обстоятельств и компетенции органов, осуществляющих налоговый контроль. В данном случае, необходимо обратиться к соответствующему налоговому учреждению для получения конкретных рекомендаций и правильного расчета налоговых обязательств в связи с изменением статуса ИП на самозанятого.
Источник: prav.io
Как заполнить заявление на применение УСН
Уведомление о переходе на УСН имеет несколько названий-синонимов: заявление на УСН, а также форма 26.2-1. Данный документ достаточно прост в заполнении.
Заявление на УСН при регистрации ИП дает право пользоваться упрощенной системой налогообложения, которая гораздо выгоднее остальных систем. Налогов меньше, отчетности меньше.
Какой выбрать тип УСН
УСН имеет два объекта налогообложения и при переходе на упрощенку ИП должен выбрать один из них:
- Доходы – 6% (налог считается только с полученного дохода, без учета расходов).
- Доходы минус расходы – 15% (налог считается с разницы между доходами и расходами).
УСН «доходы» подойдет тем ИП, у кого расходы незначительны, в среднем – не более 60% от полученного дохода, а также тем, кто не может подтвердить их документально. Объект «доходы» наиболее оптимален для посредников, фрилансеров, ИП, оказывающих услуги или реализующих товары собственного производства.
УСН «доходы минус расходы» подойдет предпринимателям, чья деятельность сопряжена с большими расходами (торговля, производство), которые могут быть подтверждены документально.
Бланк заявления
Уведомление о переходе на УСН при регистрации ИП не обязательно заполнять на бланке, рекомендованном ФНС (форма 26.2-1). Его можно составить в свободной форме на обычном бумажном листе.
Несмотря на возможность сдачи заявления на УСН в произвольной форме, рекомендуем все же воспользоваться официальным бланком (26.2-1) – это исключит вероятность отказа в приеме документа.
Уведомление универсально и подходит как для УСН 6%, так и для УСН 15%. Бланк формы 26.2-1 можно скачать здесь:
Сроки перехода
Существует два варианта сдачи заявления на УСН:
- при регистрации ИП, одновременно с остальными бумагами;
- в течение 30 дней после постановки на учет.
Сдача уведомления вместе с документами на регистрацию
Плюсом данного варианта является экономия времени на повторное посещение инспекции для сдачи уведомления. Заявление сдается вместе с остальными документами, а ИП после регистрации сразу начинает применять упрощенку.
Минусом же является риск отказа в принятии заявления о переходе на упрощенку в инспекциях, которые занимаются только регистрацией ИП и ООО. Например, в Москве всех ИП регистрирует только одна инспекция – ИФНС № 46, при этом неважно в каком районе города Москвы будущий ИП проживает.
Если это произошло – не переживайте, есть запасной вариант. Уже после регистрации, но в течение 30 дней, ИП может подать уведомление в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки.
В последнее время риск отказа регистрирующими инспекциями в приеме уведомления на УСН снизился практически до нуля.
Сдача документов в течение 30 дней после регистрации
Как сменить систему налогообложения ИП
От выбора системы налогообложения зависит сумма отчислений в бюджет и трудозатраты по отчетности. Правильный выбор налогового режима позволяет экономить на налогах и пользоваться государственными льготами.
Если в самом начале деятельности выбран неподходящий режим и предприниматель понимает, что мог бы повысить эффективность на другой системе, можно оформить переход. Но изменение режима налогообложения не всегда доступно и не всегда выгодно. Рассмотрим, как сменить налоговый режим для ИП и не прогадать.
30 августа 2021
10 мин. на прочтение
1. Выбор системы налогообложения
Выбирая новую систему, учтите количество и тип обязательных платежей, тип отчетности и проверьте по таблице — есть ли ограничения по переходу.
| ОСНО | НДС НДФЛ Налогообложение имущества Земельный и транспортный налог Страховые взносы за себя Налоги и взносы за сотрудников | Раз в год: декларация 3-НДФЛ и данные по численности штата Раз в квартал: Декларация 6-НДФЛ, НДС, расчет страховых взносов | Нет, можно перейти с любого режима |
| УСН | Налог на доход 6% или на разницу доходов и расходов 15% Налоги и взносы на сотрудников Взносы за себя Налог на имущество по кадастровой стоимости | Раз в год: декларация по УСН и сведения о средней численности штата Каждый квартал: 6-НДФЛ и расчет взносов | Годовой доход — до 200 млн. руб. (стандартные ставки — до 150 млн. руб.) Штат — до 130 чел. (стандартные ставки — до 100 чел.) Остаточная стоимость ОС — до 150 млн. руб. |
| ПСН | Стоимость патента (доступны скидки на сумму страховых взносов) Налог на имущество по кадастровой стоимости Взносы за себя Налоги и взносы за работников | Каждый квартал: 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам | Подходит не для всех видов деятельности Годовой доход — до 60 млн. рублей Штат — до 15 человек |
| ЕСХН | НДС (возможно получить освобождение) Единый налог с/х производителей Налоги и взносы за сотрудников Взносы за себя | Раз в год отчет по ЕСХН Раз в квартал: 6-НДФЛ и расчет взносов | Исключительно для сельскохозяйственной деятельности |
| НПД (самозанятость) | Только налог на доход: 4% при работе с физ. лицами и 6% при работе с ИП и юр. лицами | Сведения о совершенных сделках | Годовой доход — до 2,4 млн. Ограниченный список видов деятельности |
Система налогообложения ЕНВД с 2022 года упразднена: на неё нельзя перейти, выбрать при регистрации, или продолжать работать. Все ИП на “вмененке” обязаны выбрать другую систему налогообложения (для безболезненного перехода подстроена ПСН).
Убедившись, что вас бизнес отвечает требованиям выбранной системы налогообложения, и что можно на неё переходить, стоит сделать сравнительный расчет по отчислениям: это позволит оценить экономию в цифрах.
2. Как изменить систему налогообложения для ИП
Единственный способ, как сменить систему налогообложения для ИП, — дождаться конца года и подать заявление.Это применимо для УСН и ЕСХН. Исключением из правила является ОСНО — эта система открыта для перехода и в других обстоятельствах. Режим НПД можно также отнести к исключениям.
Переход на УСН и ЕСХН возможен только с начала нового года. Подать уведомление необходимо до 31 декабря, иначе придется ждать еще год до следующей возможности.
Как внести изменения в ООО онлайн?
Наш онлайн-сервис подготовит полный пакет документов для смены данных в ООО, учитывая требования к оформлению. Введите свои данные в простую анкету, остальное за вас сделает система. Через 15 минут вы получите заполненные документы и подробную инструкцию по их подаче.
2.1 Образцы заявлений
Форма заявления для каждого режима своя. При выборе УСН или ЕСХН предприниматель подает уведомление, поскольку не спрашивает о возможности перехода, а сообщает о принятом решении.
Внесение изменений для ИП — Создать заявление
Сформировать заявление на УСН автоматически
Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы для регистрации ИП и инструкцию по подаче.
Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки
PDF, 468 KB
Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере
Условия для применения УСН
- Штат сотрудников — не более 100 человек (или не более 130, но тогда ставка налога повысится)
- Годовой доход — не более 150 млн. (или не более 200 млн., но ставка налогообложения будет выше)
- Ограничен список разрешенных видов деятельности (ст. 346.12 НК)
В 2022 году лимиты по штату и доходу для работы на УСН расширены, но при выходе за рамки установлены повышенные налоговые ставки: 8% на УСН “Доходы” и 20% на УСН “Доходы минус расходы”.
Условия для применения ЕСХН
- Только деятельность в сфере реализации, производства или переработки с/х продукции
- Доход от с/х деятельности — не менее 70% всех доходов ИП
- Для рыбохозяйств — штат до 300 чел, наличие своих или арендованных судов
При переходе на ПСН оформляется заявление на получение патента. Оно подается не позже, чем за 10 дней до начала осуществления выбранной деятельности.
Переход на патент возможен с любой системы налогообложения.
Условия для применения ПСН
- Можно сочетать с другими налоговыми режимами
- Список видов деятельности ограничен (перечень указан в главе 26.5 Налогового кодекса, может быть расширен решением региональных властей)
- Штат наемных сотрудников не должен превышать 15 человек по всем видам деятельности ИП
- На каждый вид деятельности оформляется отдельный патент
- Доход по патентной деятельности за календарный год не может превышать 60 млн. руб.
При выборе ОСНО в качестве новой системы налогообложения необходимо оформить уведомление об отказе от использования действующего режима. Общая система применяется автоматически, если ИП отказывается от УСН, ПСН или ЕСХН.
Система ОСНО подходит для крупного бизнеса и для тех предпринимателей, которые вынуждены работать с НДС. Обычно на ОСНО переходят при увеличении суммарного дохода более 15 млн. рублей в год, при расширении штата свыше 100 человек.
Когда можно перейти на ОСНО:
- Добровольный переход на ОСНО возможен до 15 января
- При превышении лимитов — не позднее 15 числа следующего месяца
Например, если в июле был получен сверхлимитный доход или увеличен штат, то до 15 августа нужно подать уведомление об отказе от УСН.
Переход на самозанятость
При небольшом доходе от предпринимательской деятельности (до 2,4 млн. руб. в год) и соответствии вида работ разрешенному списку услуг на НПД, можно перейти на новый спецрежим налогообложения. С 2022 года он действует по всех регионах России без ограничений. Перед тем, как сменить систему налогообложения, ИП закрывать не нужно.
Обратите внимание: чтобы перейти на НПД, нужно отказаться от УСН, патента и ЕСХН. Совмещать режимы нельзя. При переходе с ОСНО оформлять отказ не нужно.
Таким образом, для перехода на НПД предприниматель:
- Отказывается от других спецрежимов
- Регистрируется в качестве самозанятого
Встать на учет в качестве самозанятого можно:
- Через мобильное приложение налоговой “Мой налог”
- Через портал Госуслуги
- Через сервис на сайте ФНС “Кабинет налогоплательщика НПД”
Хотите внести изменения в ООО онлайн?
Изменения в ООО удаленно доступно с помощью нашего сервиса! Для вас подготовят все необходимые документы для изменения данных в ООО. Вы можете их скачать и подать самостоятельно, а можете направить в ФНС онлайн через сервис. Выбирайте подходящий вариант и оставляйте заявку.
2.2 Правила заполнения заявлений в налоговую
Любая форма заявления или уведомления должна соответствовать единым правилам, позволяющим произвести автоматическое распознавание документа:
- При заполнении от руки, можно использовать только черную, синюю или фиолетовую пасту и писать заглавными буквами
- При оформлении на компьютере, допустимо применять только шрифт Courier New размера 18
- Помарки и исправления не допускаются
- Заявление не сшивается
- Каждый символ должен быть заполнен в отдельной клетке
Рекомендуем тщательно проверять форму на соответствие требованиям по заполнению документов, поскольку в случае отказа в приеме заявления можно упустить сроки перехода на новую систему налогообложения и еще год работать на старом режиме.
2.3 Как подать заявление о смене налогообложения в налоговую
Для смены системы налогообложения, заявление или уведомление необходимо подать в ИФНС по месту прописки предпринимателя. Есть несколько способов это сделать:
- Подать документы непосредственно в налоговую (самостоятельно или через представителя с доверенностью)
- Отправить форму почтой (можно курьером в Москве)
- Подать через нотариуса
- Направить онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (нужна ЭЦП)
Налоговая рассматривает заявления в течение 5 дней и уведомляет о результате по электронной почте. При уведомлении налоговой подтверждающие документы не предоставляются. Чтобы проверить, изменилась ли СНО, можно заказать онлайн выписку из ЕГРИП.
Источник: registrator.online