Как заполнить электронную счет фактуру для ИП

Переход на электронные счета-фактуры

Для обмена электронными счета-фактурами необходимо иметь усиленную квалифицированную электронную подпись, которую с 1 июля можно бесплатно получить через налоговую инспекцию. Подробная информация размещена на официальном сайте ФНС.

Как заполнять счета-фактуры и УПД с 1 июля

Отсутствие строки 5а или некорректное ее заполнение может повлечь отказ в вычете НДС у покупателя (п. 2 ст. 169 НК РФ).

• по непрослеживаемым товарам, местом происхождения которых территория РФ не является, по-прежнему следует вносить регистрационный номер таможенной декларации;
• по прослеживаемым товарам нужно указывать регистрационный номер партии товара (РНПТ).

Как получить РНТП разъяснил Минфин в письме от 30.03.2021 N 27-01-24/23047. Но пока не приняты соответствующие документы Правительством РФ, требование не является обязательным.

В одном счете-фактуре могут быть отражены как товары, подлежащие прослеживаемости, так и обычные.

Как правильно выписать ЭСФ в 2023 году ? Кто обязан выставлять электронные счёт фактуры!

В-четвертых, в обычном и корректировочном счете-фактуре, оформленном при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости, должны быть указаны единица измерения и количество прослеживаемого товара (пп. 16, 17, 18 п. 5, пп. 16, 17, 18 п. 5.1 ст. 169 НК РФ). Для этих показателей в форме документов предусмотрены новые графы: 12, 12а и 13, — которые можно не формировать в бумажных счета-фактурах по непрослеживаемым товарам (Приложение 1 и Приложение 2 к Постановлению Правительства от 26.12.2011 № 1137).

Для покупателей важно, что отсутствие граф с 11 по 13 или ошибки при их заполнении не будут препятствием для вычета НДС (п. 2 ст.169 НК РФ).

Оформление счетов-фактур с 1 июля 2021 года

Оставьте заявку на доступ к КонсультантПлюс прямо сейчас. В системе вы легко найдете ответы на все вопросы по изменениям и понятные инструкции.

О.И. Прохорова
автор статьи, консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению

Источник: www.ascon-spb.ru

Заполнение счет-фактуры 2023 г.

Счет-фактуры представляет собой определенный документ, который сможет подтвердить отгрузку продукции, действия по передаче имущественных прав на исполнение необходимых работ, предоставлении услуг и применяется при осуществлении процедуры расчета НДС. В форму по заполнению бланка были внесены правки.

Напомним, что в последнем месяце 2018 г произошло размещение Приказа налоговыми службами. На основании него и произошло применение обновления счет-фактуры в электронном виде и специального передаточного документа.

В действие были введены бланки с правками в начале февраля. Решение по внесению изменений в счет-фактурах были приняты на основании возникновения правок фискального законодательства.

Все дело в том, что с 1 января 2019 года произошел рост налога на добавленную стоимость до 20%. Данные изменения были введены в новом виде счет-фактуры, которая теперь имеет электронный вид.

1. Новое заполнение счет-фактуры

Кроме этого в сам бланк произошло внесение доп реквизитов. При этом действие по обязательному использованию электронных видов может не выполняться.

В права налогоплательщика входит применение старой формы бланков, которые были утверждены ранее Приказом ФНС РФ от 24 марта 2016 под номером ММВ-7-15/155 и до 31 декабря 2019. Но после наступления 2020 года новые формы счет-фактуры приобретут обязательный вид для субъектов экономики.
При возникновении надобности выставления корректировочного счет-фактуры, потребуется заполнить электронный вид бланка, который был утвержден Приказом ФНС РФ от 13 апреля 2016 под номером ММВ-7-15/189.

Стоит отметить, что все внесенные правки в счет-фактур затрагивают только электронные формы документов. В том случае, если компании требуется осуществить обмен документами с контрагентами и ФНС с помощью использования бумажных носителей, то можно не применять при этих действиях новые правила.

• Сюда относятся новые данные о коде продукции согласно с единой ТНВД;
• Появился новый код в графе 1ф “Код вида товара”. Если необходимо будет оформить СЧФ в границах исполнения госконтракта этот реквизит должен быть указан согласно с каталогом ТРУ;
• Кроме этого был введен “идентификатор гос контракта, договора»;
• Данный код необходимо будет заполнить, если счет-фактура формируется в границах исполнения гос контракта.

Все данные о покупателе или о продавце госзакупок могут быть раскрыты, когда счет-фактура заполняется в границах исполнения договора для удовлетворения гос и муниципальных нужд. Все сведения расшифровываются в таб под номером 7.16 к Приказу.

2. Правила заполнения счет-фактуры

При выполнении гос и муниципальных договоров необходимо будет придерживаться определенных действий по оформлению счет-фактуры в электронном виде.

Так, если продавец, который выступает в роли участника гос закупок, тогда потребуется внимательно изучить особенности по заполнению бланка в электронной форме, имеющаяся в таблице под номером 5.10 Приказа ФНС. Если вы решили для себя, что хотите принять участие в госзакупках, тогда наш «Центр» может помочь и предоставить комплексное сопровождение по участию в торгах и тендерах на всех этапах.

• День, когда произошло заключение госконтракта, при этом необходимо указать дату, месяц и год;
• Необходимо будет указать номер договора согласно с ЕИС. Данный реквизит обязательный к заполнению;
• Информацию о территориальном органе Федерального казначейства;
• Графу кода органа ФК стоит заполнить согласно со справочником ТО ФК;
• Далее потребуется отметить наименование органа и при этом описать наименование ТО ФК, в котором произошло открытие лицевого счета продавца.

Нужны контракты с авансом и короткими сроками расчетов?

Работая с нами вы получаете грамотную консультацию специалистов по всем вопросам! Проконсультируйся сейчас — бесплатно!

3. Счет-фактура образец заполнения 2019

Счет-фактура образец заполнения 2019 скачать

4. Видео-инструкция когда составлять корректировочные счет-фактуры?

Для гарантированного результата в тендерных закупках Вы можете обратиться за консультацией к экспертам Центра Поддержки Предпринимательства. Если ваша организация относится к субъектам малого предпринимательства, Вы можете получить целый ряд преимуществ: авансирование по гос контрактам, короткие сроки расчетов, заключение прямых договоров и субподрядов без тендера. Оформите заявку и работайте только по выгодным контрактам с минимальной конкуренцией!

Источник: cpp-group.ru

Как заполнить счет-фактуру

Счет-фактура заполняется по форме , установленной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Данные для внесения в поля берутся из первичных документов на отгрузку (актов, накладных, платежек).

В бланк вносятся следующие реквизиты:

• порядковый номер счета-фактуры и дата его составления. Рекомендуется использовать сквозную нумерацию документов.
• порядковый номер и дата исправлений (строка 1а). Если счет-фактура заполняется впервые – прочерк.
• ИНН, КПП, адрес продавца (для юрлиц – из ЕГРЮЛ, для ИП – место жительства из ЕГРИП).
• наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя указывается только при отгрузке товаров (строки 3-4). В счете-фактуре на работы или услуги, а также на аванс в этих ячейках прочерки.
• номер и дата платежного поручения (строка 5) отражаются в авансовом и отгрузочном счете-фактуре, если получена предоплата по поставке. Если аванс поступил наличными, указывается номер и дата кассового чека. Данное поле заполняется также при приобретении товаров (услуг) у иностранной компании, не состоящей на учете в РФ (то есть организация-покупатель является налоговым агентом). Если аванса не было или он поступил в безденежной форме, ставятся прочерки.
• адрес, ИНН, КПП покупателя.
• наименование и код валюты отражается при расчетах как в денежной, так и в безденежной форме (например «Российский рубль, 643»). Валюта должна быть единой для всех товаров (работ, услуг, имущественных прав) в счете-фактуре. Если в договоре цены выражены в валюте или условных единицах, а расчеты происходят в рублях, счет-фактура оформляется в рублях.
• идентификатор государственного контракта или договора (соглашения) вносится, если счет-фактура выставляется в рамках субсидий из федерального бюджета, бюджетных инвестиций.

Таблица счета-фактуры содержит сведения о реализуемых товарах (работах, услугах), имущественных правах: наименование, единицы измерения, количество, стоимость, налоговая ставка и так далее.

Код вида товара по ТН ВЭД ЕАЭС (столбец 1а) проставляется при экспорте продукции в страны ЕАЭС, в других случаях – прочерк.

Графы 3 и 4 (количество и цена за единицу) заполняются, только если указаны единицы измерения.

Налоговая база – стоимость всего объема поставляемой продукции – вносится в столбец 5. Если продаются подакцизные продукты, в следующей графе отражается сумма акциза.

Налоговая ставка вписывается в графу 7 со знаком «%». При использовании дробной ставки символ процента не указывается («20/120»). Если компания освобождена от обязанностей плательщика НДС, в графе 7 записывается «без НДС».

Сумма налога исчисляется как произведение налоговой базы (столбец 5) и ставки налога (столбец 7), показатель вносится в графу 8.

Страна происхождения продукции и регистрационный номер таможенной декларации отражаются для изделий, произведенных не на территории России (графы 10, 10а, 11).

В авансовых счетах-фактурах в графах 2-6 и 10-11 ставятся прочерки. Если вместо прочерков оставлять ячейки пустыми, это не будет нарушением.

При необходимости в счет-фактуру можно включить дополнительные реквизиты, сохранив при этом его форму, например, после строк счета-фактуры до табличной части. Дополнительные столбцы в таблицу можно добавить справа или слева от основной части.

При оформлении счета-фактуры на нескольких листах их следует пронумеровать, а реквизиты с подписями разместить на последней странице.

Заполнение счета-фактуры завершается подписанием его руководителем организации и главным бухгалтером либо уполномоченными лицами. Электронные счета-фактуры заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя компании (ИП) или уполномоченных лиц. Факсимильную подпись на счетах-фактурах использовать нельзя.

• Образец заполнения счета-фактуры при реализации товаров
• Образец заполнения счета-фактуры при выполнении работ

ФСБУ с 2021: сборник материалов

Бесплатный сборник «Новые ФСБУ 2020-2021» содержит обзор изменений по ФСБУ 6/2020, 26/2020, 5/2019, 25/2018, готовые решения по учету различных операций, примеры проводок к ним и т.д. Заполните форму заказа и получите ссылку на сборник на электронную почту.

Источник: m-style.su