Как заполнить кудир для ИП

Доходы можно отражать в КУДиР на дату прихода денег от маркетплейса на счет продавца, а не на каждую дату оплаты от покупателей. Комиссию маркетплейса можно включить в расходы при УСН «Доходы — расходы» на дату ее удержания, то есть на дату поступления денег от маркетплейса за вычетом суммы комиссии.

Доходы от маркетплейсов можно отражать в КУДиР на дату прихода денег на счет продавца
Комиссию маркетплейса можно включить в расходы при УСН «Доходы — расходы» на дату ее удержания
УСН «Доходы» на маркетплейсе считается как вся сумма, поступившая от покупателя
Для учета торговли на маркетплейсах нужно указать их как контрагента и составить договор комиссии
Бухгалтер продавца на Вайлдберисе должен передать накладную на перемещение товара и оформить продажу в учете после получения отчета о реализации
КУДиР можно оформлять как в бумажном, так и в электронном виде, при этом нужно заполнить титульный лист, пронумеровать страницы и заверить подписью ИП или руководителя организации
ИП, работающий на УСН «Доходы», должен заплатить налог со всей суммы, которую заплатил покупатель, включая вознаграждение маркетплейса
Wildberries является плательщиком НДС, а поставщик имеет право предъявить его к вычету на сумму своего вознаграждения
Налог при работе с маркетплейсами нужно платить с общей суммы продаж, а не только с той, которая поступает на расчетный счет
Для учета продаж через маркетплейсы нужно указать их в столбце «Покупатель», остальные поля заполняются программой автоматически.

Как считать УСН при работе с Маркетплейсами
Как вести учёт при работе с Маркетплейсами
Как вести бухгалтерию на Вайлдберриз
Как правильно заполнить Кудир
Как платить налоги ИП УСН маркетплейс
Как платить налоги работая на Вайлдберриз
Как платить налоги при работе с маркетплейсами
Как вести учет продаж товаров через маркетплейсы
Какой Оквэд нужен для работы с маркетплейсами
Как проверять отчеты Вайлдберриз
Как сформировать отчет в Вайлдберриз
Где скачать отчеты Вайлдберриз
Что должно попадать в Кудир
Что будет если не предоставить книгу доходов и расходов
Как зарплата попадает в Кудир
Какую систему налогообложения можно применять при работе с маркетплейсами
Как платить 1% на УСН
Как считается налог Вайлдберриз
Нужно ли ИП для работы с маркетплейсами
Какие основные ошибки может допустить менеджер по работе с маркетплейсами
Где вести учет товара
Как самозанятому платить налог Валберис
Какую прибыль приносит пункт выдачи Вайлдберриз
Как рассчитать прибыль от продаж на Маркетплейсах
Нужно ли распечатывать пустые листы Кудир
Как заполнить Кудир если нет дохода
Можно ли вести книгу доходов и расходов в электронном виде
Как считать налоги с Маркетплейсов
Как посчитать 1% на УСН

Как считать УСН при работе с Маркетплейсами

Как вести учёт при работе с Маркетплейсами

Учет торговли на маркетплейсах: что нужно знать:

как заполнить книгу доходов и расходов за 2021 год

Контрагента. Назвать его как маркетплейс и ввести ИНН. Все реквизиты заполнятся автоматически.
Договор комиссии. В этом документе онлайн-площадка будет контрагентом, место, где находится ее склад — адресом доставки, а день поставки на маркетплейс — датой.

Как вести бухгалтерию на Вайлдберриз

Бухучет у продавца на Вайлдберисе:

Получаете заявку от маркетплейса на отгрузку товара в точку выдачи.
Отгружаете товар. Бухгалтеру нужно передать накладную на перемещение товара в розничную точку Wildberries.
Получаете отчет о реализации и оформляете в учете продажу (переход права собственности на товар к покупателю).

Как правильно заполнить Кудир

Как платить налоги ИП УСН маркетплейс

ИП работает на УСН «Доходы»

На УСН «Доходы» нужно заплатить налог со всей суммы, которую заплатил покупатель. Обычно эта сумма отражается в личном кабинете продавца на маркетплейсе, там же вы найдете сумму вознаграждения площадки. При этом неважно, что предприниматель платит вознаграждение маркетплейсу.

Как платить налоги работая на Вайлдберриз

Wildberries является плательщиком НДС, а поэтому на сумму своего вознаграждения предъявляют поставщику счет-фактуру или УПД с НДС. В свою очередь, поставщик имеет право предъявить НДС к вычету. Для того чтобы разобраться, в какой момент продавец обязан начислить НДС, необходимо обратиться к общим нормам.

Как платить налоги при работе с маркетплейсами

Значит, платить налог нужно с общей суммы продаж, а не с той суммы, которая поступает на расчётный счёт. Например, вы продаёте чашку стоимостью 600 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи свой процент — 100 рублей. На расчётный счёт вам придёт 500 рублей, а налог заплатить вы должны с 600 рублей.

Как вести учет продаж товаров через маркетплейсы

Маркетплейс указывается в столбце «Покупатель». Оставшиеся поля программа заполнит из внесенных реализованных товаров сама автоматически, хотя можно заполнить и вручную. Физическим лицам маркетплейс не выставляет счета-фактуры, продавцу товаров этого тоже делать не нужно.

Какой Оквэд нужен для работы с маркетплейсами

Продажи через маркетплейсы относятся к интернет-торговле, поэтому основным может быть код 47.91. В общероссийском классификаторе он расшифровывается так: «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет».

Как проверять отчеты Вайлдберриз

На Wildberries есть внутренняя система отчётности, в которой можно отслеживать все показатели вашего профиля. Она находится в личном кабинете на WB Partners в разделе «Аналитика». Всего в разделе 13 отчётов.

Как сформировать отчет в Вайлдберриз

Найти и создать такой отчет можно в разделе «Аналитика», во вкладке «Продажи». Ведомость формируется в формате документа Excel и скачивается на компьютер. В отчете имеются данные о том, какой именно товар, в каком количестве, на какую сумму и когда был продан.

Где скачать отчеты Вайлдберриз

Как скачать еженедельный отчет о реализации на Wildberries?:

Зайдите в личный кабинет Wildberries → «Финансовые отчеты».
Нажмите на три точки слева от номера отчета → «Детализация».
Нажмите кнопку «Скачать» → «Отчет»
Готово! Отчет скачается на ваш компьютер в виде zip‑архива.

Что должно попадать в Кудир

В КУДиР нужно записывать лишь те доходы и расходы, которые учитываются при расчёте налога УСН. Причём расходы в книгу нужно включать только в том случае, если вы на УСН «Доходы минус расходы». А на УСН «Доходы» достаточно отражать в книге доходы и уплаченные за ИП и сотрудников страховые взносы.

Что будет если не предоставить книгу доходов и расходов

Обязанность вести книгу учета доходов и расходов или КУДиР, как ее часто называют бухгалтеры, установлена статьей 346.24 НК РФ. Она есть и у организаций, и у предпринимателей. Ошибки или отказ от ведения КУДиР могут привести к штрафам от 10 000 до 30 000 рублей.

Как зарплата попадает в Кудир

Когда оплата труда отражается в КУДИР

Поскольку при УСН применяется кассовый метод признания доходов и расходов, оплата труда учитывается только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК). Удержанный НДФЛ учитывается в расходах только после того, как зарплата будет выплачена, а также после уплаты в бюджет самого налога.

Какую систему налогообложения можно применять при работе с маркетплейсами

Предприниматель, который продает товары через маркетплейс, может применить одну из трех систем налогообложения — ОСН, УСН или НПД. Патентную систему бизнесмен применять не вправе, так как это прямо запрещено законом (ст. 346.43 НК РФ).

Как платить 1% на УСН

Как рассчитывается минимальный налог:

Считаете налог как обычно.
Сравниваете полученную сумму с минимальным налогом — 1% от годовых доходов.
Если посчитанный как обычно налог больше 1% от дохода или равен этой сумме, вы платите обычный налог УСН. Если налог получился меньше 1% от дохода, тогда платите минимальный налог.

Как считается налог Вайлдберриз

УСН «доходы» — весь доход облагается по ставке 1-6% (в зависимости от региона); УСН «доходы минус расходы» — налог платится с разницы между доходами и расходами по ставке 5-15% (также в зависимости от региона). Не следует просто ориентироваться на то, что 6% меньше, чем 15%.

Нужно ли ИП для работы с маркетплейсами

Маркетплейсы — это большие онлайн-магазины, где покупатель может найти почти все товары, которые он покупает в обычных магазинах. Для работы через подобные онлайн-площадки нужно зарегистрироваться в налоговой в качестве юрлица, индивидуального предпринимателя или самозанятого. Проще всего стать ИП или самозанятым.

Какие основные ошибки может допустить менеджер по работе с маркетплейсами

Топ-5 ошибок при работе с маркетплейсами. Учим правильно продавать:

Ошибка 1. Неверный выбор товара и ниши
Ошибка 2. Минимальное заполнение карточки товара и недостаточный контент
Ошибка 3. Поставка не на тот склад
Ошибка 4. Не следить за акциями и обновлениями правил маркетплейса
Ошибка 5. Неверное ценообразование

Где вести учет товара

Как вести учет товаров в розничной торговле?:

Онлайн кассы
С эквайрингом
Без эквайринга
Онлайн кассы для интернет магазина
Онлайн кассы для ИП
Онлайн кассы для ООО
Смарт-терминалы
Фискальный накопитель

Как самозанятому платить налог Валберис

Отчётность зависит от синхронизации кабинета поставщика и приложения «Мой налог». Если они синхронизированы, чеки формируются автоматически — раз в месяц нужно заплатить налог по ставке 4%. Если синхронизации нет, нужно выписывать чек после каждого перевода от Wildberries и платить налог по ставке 6%.

Какую прибыль приносит пункт выдачи Вайлдберриз

Прибыль франшизы Вайлдберриз

Есть регулярные издержки: оплата сотрудников и аренды помещения. Прибыль партнера Вайлдберрис можно посчитать на простом примере: Пункт выдачи выдал товар за месяц на 2 500 000 рублей и вернул на 500 000. Значит, доход ПВЗ рассчитывается так: (2 500 000 — 500 000)* 6% = 120 000 руб.

Как рассчитать прибыль от продаж на Маркетплейсах

Пример: Себестоимость товара — 100 рублей, величина издержек и накладных расходов (в том числе непредвиденных) — еще 100 рублей. У конкурентов такой товар стоит 400 рублей, значит смело можно делать наценку в 150 % — 150 рублей. Она и будет равна чистой прибыли, полученной с одной продажи.

Нужно ли распечатывать пустые листы Кудир

Кто должен прошивать КУДиР

Книгу можно заполнять вручную или с помощью бухгалтерского сервиса, чтобы избежать ошибок при оформлении. После завершения очередного налогового периода — календарного года — распечатайте книгу и прошейте. Пустые разделы также распечатывайте и сшивайте.

Как заполнить Кудир если нет дохода

Даже если нет дохода(не велась деятельность), нулевая книга учета доходов и расходов всё равно должна быть в наличии. Нулевую декларацию УСН и КУДИР можно бесплатно сформировать и отправить через интернет с помощью этого сайта (необходимо выбрать тариф Нулевой). Приказ Минфина России от 07.12.16 № 227н.

Можно ли вести книгу доходов и расходов в электронном виде

Учёт доходов при подоходном налоге При уплате подоходного налога индивидуальный предприниматель ведет учёт своей выручки в книге учёта доходов и расходов. Такая книга может вестись на бумажном носителе или в электронном виде.

Как считать налоги с Маркетплейсов

Например, вы продаёте чашку стоимостью 600 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи свой процент — 100 рублей. На расчётный счёт вам придёт 500 рублей, а налог заплатить вы должны с 600 рублей. Получится: 600 рублей x 6% = 36 рублей.

Как посчитать 1% на УСН

Как считать 1% с дохода свыше 300 000 на УСН

Всё просто: берёте доход, который учли в УСН → вычитаете 300 000 → умножаете на 0,01.

Доходы от маркетплейсов можно отражать в КУДиР на дату прихода денег на счет продавца
Комиссию маркетплейса можно включить в расходы при УСН «Доходы — расходы» на дату ее удержания
УСН «Доходы» на маркетплейсе считается как вся сумма, поступившая от покупателя

Источник: svyazin.ru

Как правильно заполнить кудир при усн 15

Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы продолжаем серию статей о том, как заполнить КУДИР для тех, кто в качестве налогового спецрежима использует упрощенку или патент. Мы уже писали про заполнение КУДИР на УСН с Доходов, а также про заполнение КУД для ИП на патенте. Сегодня речь пойдет о КУДИР для тех, кто считает налог УСН по другой базе, уменьшая доходы на расходы.

Заполнять такую КУДИР сложнее, но разобраться все-таки можно. Если у вас не очень много операций за год, то заполнить вы ее сможете сами.

Заполнять КУДИР автоматически, вести учет и сдавать отчетность удобнее всего в специальном сервисе .

Думаю, что не стоит напоминать о том, что КУДИР ведут все ИП и компании, применяющие упрощенку. Принципиальных отличий по заполнению книги первыми и вторыми нет – все делается практически одинаково. Об основных требованиях к ее заполнению мы уже говорили, поэтому тоже повторяться не будем. Приступим сразу к делу.

КУДИР имеет унифицированную форму, заполнять нужно именно ее. Найти бланк и указания по его заполнению можно в Приказе Минфина РФ № 135н от 22.10.2012 г. с учетом изменений, внесенных Приказом Минфина № 227н от 07.12.2016г. По обновленной форме КУДИР заполняется, начиная с 2018 года, прежние периоды должны быть заполнены на старом бланке. На 2019 год изменений не предусмотрено, заполняем данные по уже действующей форме.

Скачать бланк отчета можно также вот ЗДЕСЬ .

Итак, если вы уже скачали и распечатали форму и она уже лежит перед вами, пробежимся по ее разделам, которых всего четыре. Ну и плюс титульный лист. Форма содержит:

Шаг 1: Как заполнить титульный лист

Вот пример его заполнения:

Шаг 2: Что ставим в Разделе I Доходы и расходы

В этой части Книги учета указываются доходы и расходы, которые принимаются в расчет при определении налогооблагаемой базы при УСН. Здесь вы найдете четыре таблицы: одна таблица на один квартал. Не забываем, что каждая операция прописывается отдельной строкой, обязательным основание является конкретный первичный документ. Количество строк добавляем при необходимости.

В каждой таблице пять граф: № операции по порядку, № и дата документа, являющегося основанием записи, суть операции, сумма дохода или расхода – смотря, что отражаем.

Итак, что мы отражаем в Разделе I?

В расходах мы отражаем затраты на приобретение расходных материалов, входящий НДС тоже списывается одновременно с материалами, но отдельной строкой;
Далее отражаем поступление дохода 14 и 16 января;
Затем относим в расходы суммы зарплаты работника и страховые взносы, которые за него заплатил работодатель;
Последней операцией в квартале будет списание части стоимости ОС – компьютера. Эта сумма сначала рассчитывается в Разделе II. Как это делать, разберем чуть ниже.

Отразим все описанные выше операции в КУДИР. Пример заполнения приведен ниже:

Представим для простоты примера, что больше никаких операций в году не было. Но не забываем отражать в следующих периодах списание части остаточной стоимости компьютера.

Остальные таблицы будут выглядеть так:

Шаг 3: Как сделать расчеты в Разделе II

Расходы по ОС, принимаемые при расчете УСН, зависят от времени приобретения компьютера и срока его полезного использования. Здесь надо обратиться к классификации ОС по амортизационным группам (в помощь — Постановление Правительства РФ № 1 от 01.01.2012 г., в редакции от 28.04.2018 г). Итак, срок полезного использования ПК составляет от 2 до 3 лет. Значит, его остаточная стоимость надо списать в первый год применения упрощенки.

Здесь действительно лучше всего обратиться к бухгалтеру. Это касается ИП и юрлиц, у которых есть основные средства, и особенно тех из них, кто перешел на упрощенку с общей систему уплаты налога – здесь есть много особенностей!

Раздел II надо заполнить за 1 квартал, затем полугодие, 9 месяцев и год, то есть всего в КУДИР будет четыре таких таблицы.

Что здесь указывается?

Теперь считаем сумму расходов, списываемую за квартал – у нас 4 500 рублей, и за год – 18 000 рублей. Вот эти 4 500 рублей мы и отражали в расходах на последнее число каждого периода в Разделе I.

Остальные графы надо заполнить в случае, если ООО в 2018 году применяло УСН и уже списало часть стоимости объекта (графа 14); если срок использования ОС больше и часть его стоимости будет списана в следующих периодах (графа 15), ну и в графе 16 проставляется дата выбытия (реализации) ОС. Обратите внимание, что строк в этом разделе заводится столько, сколько у нас числится ОС и НМА.

В нашем случае таблица за 1 квартал выглядит вот так:

Шаг 4: Что делать с Разделом III

Теперь идем в строку 120 и проставляем базу по налогу за 2019 год – 120 000 рублей. В строке 130 ставим сумму убытка, на который мы можем уменьшить налогооблагаемую базу за 2017 год – по нашим цифрам, получается, что мы можем уменьшить ее на все 120 тыс. рублей, ведь сумма убытков прошлых лет больше. По строке 140 проставляем прочерк, так как убытка в 2019 году у нас нет.

По строке 150 ставим сумму оставшегося убытка, которую мы сможем списать в следующих периодах – мы сможем списать в 2020 году еще 30 000 рублей, оставшихся с убытка 2018 года. В следующих строках 160-250 даем расшифровку этой цифры по годам – у нас в примере оставшийся убыток относится к 2018 году.

Заполненный Раздел III будет выглядеть вот так:

Если на скриншотах плохо видно, то можете скачать заполненный вариант КУДИР в формате xls.

Применение льготного режим исчисления налоговых платежей в ИФНС в виде УСН предполагает необходимость составления специального налогового регистра. Он называется книга учета доходов и расходов для ИП на УСН в 2018 году теперь действует в новом формате. На основе этого документа субъекты бизнеса формируют налоговую декларацию по единому налогу.

Изменения в 2018 году

Начиная с этого года, должна использоваться книга доходов и расходов, которая была введена приказом Минфина от 07.12.2016. В документе появилось довольно много новшеств. Рассмотрим подробнее каждое из них.

В новом разделе все операции по уплате сбора отражаются в порядке хронологии, при этом осуществляется группировка их по кварталам.

Минфин подтвердил, что теперь книга доходов и расходов может не заверяться печатью. Данное правило связано с тем, что фирмы сейчас самостоятельно решают использовать им печать или нет. Печать теперь можно не ставить и на распечатанном в бумажном экземпляре КУДиР.

Действующее законодательство в сфере налогов устанавливает, что книга учета доходов и расходов для ИП на УСН и компаний, в новом виде должна отражать только доходы налогоплательщика. Включать в нее, как это делалось ранее, прибыль иностранных компаний, какие были подконтрольны субъекту, теперь не нужно.

Это сделано потому, что расчет налога на прибыль по деятельности контролируемой компании субъекты должны производить по другим регистрам, а в книгу необходимо включать только доходы самого налогоплательщика.

В таблице книги, где упрощенцы, применяющие ставку налога 6%, отражали перечисленные страховые взносы, переименована графа. Это позволяет теперь предпринимателям без ограничения учитывать страховые взносы в ПФР без разбиения их части.

Обязан ли ИП на УСН вести КУДиР

Выполнение деятельности в формате предпринимателя предполагает осуществление учета в упрощенном формате. Данное правило упрощает многое и при использовании режима УСН. Однако, требование закона таково, что ИП должен вести учет доходов и расходов по налогообложению в специальном регистре, которым выступает данная книга.

Отказаться от ее применения предприниматель не может. На основании ее оформляется декларация по УСН. Здесь ИП должен записывать все операции, какие затрагивают определение единого налога по УСН. Книга по учету доходов и расходов нужна и при работе только по доходам, и при уменьшении их на произведенные расходы.

Оформлять ее можно любым доступным для предпринимателя способом. Это может быть осуществление записей в одноименном журнале на бумаге. Вести книгу ИП может и в электронном формате. При этом он должен ее распечатывать либо по завершении квартала, либо налогового периода.

Обязательно представлять ее в налоговую в настоящее время нет нужды. Это делается при поступлении соответствующего требования от ИФНС.

Инструкция по заполнению

Существует следующие основные правила отражения информации в КУДиР:

Каждый год необходимо создавать новую книгу.
Сведения в книгу требуется записывать соблюдая хронологию, используя первичную документацию. Такими бланками могут выступать чеки, платежки, рко и т.д.
При внесении доходов необходимо помнить, что пополнение счета и перечисления в уставный капитал не считаются доходами для определения налога, потому в книгу их заносить не следует.
Книгу можно оформлять как на бумаге, так и в электронном формате. Если она составляется электронно, по завершении года ее необходимо распечатывать.
КУДиР в бумажном формате необходимо сшивать, пронумеровывать и скреплять подписями ответственных лиц. Если в компании предусмотрено существование печати, ее оттиск должен присутствовать на книге.
Если раздел КУДиР не содержит данных, его также нужно распечатать и сшить в общей пачке.
Когда в компании отсутствуют доходы и расходы, регистр все равно надо распечатывать с нулевыми показателями.
Учет расходов и доходов ведется в рублях.

КУДир – это сокращенное название книги доходов и расходов, которые должны вести индивидуальные предприниматели и организации, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН). Это сказано в статье 346.24 Налогового Кодекса РФ. Книга доходов и расходов – это самый главный документ налогового учета. На основании данных этой книги рассчитывается налогооблагаемая база и соответственно рассчитывается налог, подлежащий уплате в бюджет налогоплательщиком.

Что представляет собой книга доходов и расходов

Форма и порядок заполнения книги доходов и расходов утверждены Приказом Минфина РФ №135н от 22.10.2012 года. Начиная с 2019 года книгу доходов и расходов нужно заполнять на новом бланке. Изменения были внесены Приказом Минфина РФ №227н от 07.12.2016. Заверять в налоговой инспекции эту книгу не нужно. Она понадобится только в случае проверки налогоплательщика.

Однако отсутствие книги доходов и расходов, а также ошибки, содержащиеся в ней, приведут к штрафу. Это сказано в статье 120 Налогового Кодекса РФ.

Общие правила заполнения книги доходов и расходов

страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС, НСиПЗ, соответственно ИП, у которых нет работников, включают сюда сумму страховых взносов за себя;
расходы по временной нетрудоспособности, уплачиваемые за счет работодателя;
оплата по договорам личного страхования.

Важно! На перечисленные суммы можно уменьшить сумму налога или авансовых платежей по налогу, но не более чем на 50%. В последнем разделе 5 указывается сумма торгового сбора, которая уменьшает сумму налога (авансовых платежей по налогу).

Общие привала заполнения книги доходов и расходов приведены в таблице.

Как заполнить КУДиР при доходах минус расходы

Непосредственно порядок заполнения книги доходов и расходов отражен в Приложении №2 к Приказу Минфина №135н от 22.10.2012 года. В этом приложении четко прописано, как и что заполнять. В книге доходов и расходов содержатся следующие столбцы:

Как видим заполнение данного документа несложная задача. Первичные документы – это документы, отражающие хозяйственные операции (события) происшедшие в организации. На основании этих документов и заполняется книга доходов и расходов. К первичным документам относятся:

Товарная накладная;
Акт приема-передачи имущества;
Документы по оплате труда (например, расходный кассовый ордер, расчетно-платежные ведомости и т.д.);
Акт сдачи приемки товара, работ, услуг;
Акт оказания услуг;
Кассовые документы;
Банковские документы (платежные поручения);
Авансовые отчеты;
Бухгалтерские справки;
Акт зачета взаимных (встречных) требований;
Документы, отражающие прибытие, убытие, перемещение, модернизацию и т.д. основных средств в организации;
Документы по инвентаризации;
Также к таким документам можно отнести договоры, счета

При заполнении необходимо знать, что в налоговом учете применяется кассовый метод, то есть все доходы и расходы признаются таковыми после их оплаты. Это сказано в подпункте 1.2 статьи 346.17 Налогового Кодекса РФ. Поэтому необходимо помимо документов, подтверждающие расходы организации или индивидуального предпринимателя, иметь документы, подтверждающие оплату этих расходов. К таким документа относятся платежные поручения, приходные, расходные кассовые ордера, чеки. При кассовом методе расходы будут признаны для целей налогообложения в момент их оплаты.

Таким образом, налог за указанный период времени будет равен

(50 000 + 250 000) – (50 000 + 7 471 + 100 000 + 11 000 + 1 450 + 2 550 + 100) = 300 000 – 172 571 = 127 429 х 15% = 19 114, 35 рубл.

Что можно включать в расходы по УСН

Перечень расходов при упрощенной системе налогообложения является закрытым. Это значит, что помимо списка, указанного в Налоговом Кодексе РФ добавить больше ничего нельзя. Все расходы прописаны в статье 346.16 Налогового Кодекса РФ. К таким расходам в основном относятся:

оплата труда;
отчисление на обязательное социальное страхование сотрудников;
аренда производственных площадей, офисов;
покупка оборудования;
коммунальные расходы;
и т.д.

Ответы на распространенные вопросы по КУДиР

Вопрос. Нужно ли вести КУДиР, если индивидуальный предприниматель не вел свою деятельность в налоговом периоде?

Ответ. Если налогоплательщик не вел деятельность в налоговом периоде, то он все равно должен иметь заверенную по всем правилам книгу доходов и расходов.

Распространенные ошибки при заполнении книги доходов и расходов

Ошибка. При заполнении книги доходов и расходов в бумажном варианте допущена была ошибка.

Источник: nalog-plati.ru

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить

Отчет Книга доходов и расходов в 1С можно найти в разделе Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН .

Этот отчет формируется на основании данных регистров накопления:

Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Книга учета доходов и расходов (раздел I) ;
Книга учета доходов и расходов (НМА) ;
Книга учета доходов и расходов (раздел II) ;
Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ;
Книга учета доходов и расходов (раздел V) .

Раздел III. Расчет убытков заполняется на основании документа Регистрация суммы убытка УСН .

Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8.3

Порядок признания доходов

Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:

Поступление на расчетный счет ;
Получение наличных ;
Операция по платежной карте ;
Отчет о розничных продажах (только для АТТ) .

Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.

Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.

По умолчанию данное значение задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .

Порядок признания расходов

Порядок признания расходов задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .

Основные настройки предустановлены в соответствии с законодательством, без возможности их отмены. Можно задать дополнительные условия признания расходов по УСН: для это установите необходимые флажки.

Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы

Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.

Сформируем документ Поступление на расчетный счет , в котором укажем Аванс в НУ — Доход УСН.

При проведении сформируются проводки по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) .

Но не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, формирующих движение автоматически. PDF

Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .

Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы

Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.

Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:

поступление товаров;
оплату товаров поставщику;
реализацию товаров.

Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.

Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН , и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) . Подробнее о прохождении каждой стадии.

Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.

Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная) .

Проводки

Т.к. все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.

Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.

Обратите внимание на поля:

Статусы оплаты расходов УСН — если будет приход по этому регистру, значит, какое-то из условий не выполнено. Например, в данном случае по неоплаченным товарам были бы следующие движения:

Отражение в НУ — для отражения в КУДиР должно быть выбрано Принимаются. Эта информация устанавливается при поступлении товаров, но может быть изменена при их перемещении.

Не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, которые формируют движения автоматически. PDF

См. также:

Настройка учетной политики в 1С 8.3 УСН Доходы минус расходы
Самое важное о расходах на УСН
Настройка нового «простого» интерфейса для организации на УСН
Порядок определения расходов при УСН
За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН?
Регистр Расходы УСН
Статусы оплаты расходов УСН
Порядок признания расходов на приобретение товаров (УСН)
Проверка заполнения в КУДиР стоимости проданного товара
Проверка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
Выполнение условий по принятию в расходы стоимости товаров при УСН

Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Источник: buhexpert8.ru