Как заполнить налоговую декларацию ИП

1 ст. 346.23 НК РФ):
• компании должны сдать декларацию не позднее 31.03.2023;
• ИП – не позднее 04.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1–3 мая – выходные дни).

Плательщики УСН с объектом «Доходы» должны заполнить в декларации:
• титульный лист;
• раздел 1.1;
• раздел 2.1.1;
• раздел 2.1.2 (заполняют только плательщики торгового сбора).

Далее приводятся фамилия, имя и отчество лица, которое подписывает декларацию.

Если достоверность и полноту сведений в декларации удостоверяет представитель налогоплательщика, нужно указать наименование и реквизиты документа, которым подтверждены его полномочия.

Титульный лист подписывает лицо, удостоверяющее сведения, которые отражены в декларации. В поле рядом с подписью следует поставить дату подписания декларации.

Единая налоговая декларация – Все о налогах Кыргызстана

Заполнение раздела 2.1.1
Для заполнения раздела 1.1 необходимы данные раздела 2.1.1, поэтому начнем с него.
В строке 101 следует указать код признака применения налоговой ставки:
• «1» — если в течение всего налогового периода применялась ставка 6 процентов по п. 1 ст. 346.20 НК РФ или ставка, установленная законом субъекта РФ;
• «2» — если применялась ставка 8 процентов (п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ) с квартала, в котором доходы превысили 150 млн рублей, не превысив 200 млн рублей, и (или) средняя численность сотрудников превысила 100 человек, не превысив 130 человек. Денежные лимиты индексируются с 2022 года (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

На 2021 год это правило не распространяется (письмо Минфина РФ от 27.01.2021 № 03-11-06/2/4855).

В строке 102 компании и ИП с сотрудниками выбирают признак налогоплательщика «1» (ИП без работников ставят значение «2»).

Далее указываются показатели за I квартал, полугодие, 9 месяцев, год:
• в строках 110–113 — сумма полученных доходов нарастающим итогом;
• в строках 120–123 — ставка налога в процентах;
• в строке 124 — обоснование применения ставки по закону субъекта РФ. В первой части нужно указать значение из приложения № 5 к порядку заполнения декларации. Во второй части — номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ. На каждый из реквизитов нормы закона отведено четыре знака, заполнять их нужно слева направо.

Если в реквизите меньше четырех знаков, свободные места слева от него следует нулями. Например, обоснование применения ставки по пп. 15.1 п. 2 ст. 3 закона субъекта РФ отражается так:

• в строках 130–133 — сумма исчисленных авансовых платежей (налога).

Сумма авансового платежа за I квартал (строка 130) в общем случае исчисляется как произведение дохода за этот квартал (строка 110 раздела 2.1.1) и ставки налога (строка 120 раздела 2.1.1), деленное на 100.

Сумма авансового платежа за полугодие (строка 131) рассчитывается как произведение дохода (исчисленного нарастающим итогом) за полугодие (строка 111 раздела 2.1.1) и ставки налога (строка 121 раздела 2.1.1), деленное на 100.

Сумма налога за налоговый период (строка 133) рассчитывается как произведение дохода (исчисленного нарастающим итогом) за год (строка 113 раздела 2.1.1) и ставки налога (строка 123 раздела 2.1.1), деленное на 100.
• в строках 140–143 — выплаты, уменьшающие авансовые платежи (налог) согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ: страховые взносы, пособие по временной нетрудоспособности и так далее.

Уменьшить авансовые платежи (налог) можно не больше чем на половину от их величины. Поэтому значение строки:
• 140 — не должно превышать 1/2 от строки 130;
• 141 — 1/2 от строки 131;
• 142 — 1/2 от строки 132;
• 143 — 1/2 от строки 133.

В строках 113, 123, 133, 143 нужно указать доходы за год, ставку и исчисленный по ней налог, а также величину, на которую уменьшаете налог за год. Если компания или предприниматель утратили право на УСН в течение года, значение этих данных должно совпасть с аналогичным показателем за последний отчетный период использования УСН.

Заполнение раздела 2.1.2
Этот раздел заполняют и включают в декларацию только упрощенцы с объектом налогообложения «Доходы», которые обязаны уплачивать торговый сбор. В разделе необходимо привести расчет суммы торгового сбора, на которую можно уменьшить налог или авансовые платежи. В частности:
• в строках 110–113 следует указать сумму доходов от деятельности, по которому компания уплачивает торговый сбор за I квартал, полугодие, 9 месяцев, год;
• в строках 130–133 — сумму исчисленных с таких доходов авансовых платежей за I квартал, полугодие, 9 месяцев и налога за год;
• в строках 140–143 — выплаты, относящиеся к данному виду деятельности и уменьшающие авансовые платежи (налог) согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.

Уменьшить авансовые платежи (налог) можно не больше чем на половину от их величины. Поэтому значение строки:
• 140 — не должно превышать 1/2 от строки 130;
• 141 — 1/2 от строки 131;
• 142 — 1/2 от строки 132;
• 143 — 1/2 от строки 133.

В строках 150–153 нужно отразить сумму торгового сбора, уплаченную в течение I квартала, полугодия, 9 месяцев, года.

В строках 160–163 – сумму торгового сбора, на которую можно уменьшить авансовые платежи (налог).

Торговый сбор может уменьшить авансовые платежи (налог) максимум до нуля. Отрицательного значения быть не должно. В связи с этим значение строк 160–163 не может превышать разницу между авансовым платежом (налогом), исчисленным со всех доходов организации (строки 130–133 раздела 2.1.1), и уменьшающими его выплатами, указанными в строках 140–143 раздела 2.1.1, в частности:
• строка 160 не может превышать разницу строк 130 и 140 раздела 2.1.1;
• строка 161 — разницу строк 131 и 141 раздела 2.1.1;
• строка 162 — разницу строк 132 и 142 раздела 2.1.1;
• строка 163 — разницу строк 133 и 143 раздела 2.1.1.

Торговый сбор не может уменьшить авансовые платежи (налог) больше чем на сумму исчисленных авансовых платежей (налогов) с доходов от деятельности, по которой уплачивается торговый сбор (строки 130–133 раздела 2.1.2), за вычетом сумм выплат, указанных в строках 140–143 раздела 2.1.2. В связи с этим при заполнении строк 160–163 раздела 2.1.2 необходимо учитывать следующее:
• если по итогам I квартала уплаченный торговый сбор (строка 150 раздела 2.1.2) меньше разницы строк 130 и 140 раздела 2.1.2 или равен ей, в строку 160 раздела 2.1.2 нужно перенести показатель строки 150 раздела 2.1.2. Авансовый платеж будет уменьшен на всю сумму торгового сбора. Если уплаченный торговый сбор (строка 150 раздела 2.1.2) больше этой разницы, значение строки 160 раздела 2.1.2 должно равняться разнице строк 130 и 140 раздела 2.1.2. Авансовый платеж за I квартал будет уменьшен на сумму торгового сбора в пределах этой разницы;
• если по итогам полугодия уплаченный торговый сбор (строка 151 раздела 2.1.2) меньше разницы строк 131 и 141 раздела 2.1.2 или равен ей, в строку 161 раздела 2.1.2 нужно перенести показатель строки 151 раздела 2.1.2. Если уплаченный торговый сбор (строка 151 раздела 2.1.2) больше этой разницы, значение строки 161 раздела 2.1.2 должно равняться разнице строк 131 и 141 раздела 2.1.2;
• если по итогам 9 месяцев уплаченный торговый сбор (строка 152 раздела 2.1.2) меньше разницы строк 132 и 142 раздела 2.1.2 или равен ей, в строку 162 раздела 2.1.2 нужно перенести показатель строки 152 раздела 2.1.2. Если уплаченный торговый сбор (строка 152 раздела 2.1.2) больше этой разницы, значение строки 162 раздела 2.1.2 должно равняться разнице строк 132 и 142 раздела 2.1.2;
• если по итогам года уплаченный торговый сбор (строка 153 раздела 2.1.2) меньше разницы строк 133 и 143 раздела 2.1.2 или равен ей, в строку 163 раздела 2.1.2 нужно перенести показатель строки 153 раздела 2.1.2. Если уплаченный торговый сбор (строка 153 раздела 2.1.2) больше этой разницы, значение строки 163 раздела 2.1.2 должно равняться разнице строк 133 и 143 раздела 2.1.2.
Если налогоплательщик утратил право на УСН в течение года, значение строки 163 должно совпасть с аналогичным показателем за последний отчетный период использования УСН, то есть со строкой 160, 161 или 162 в зависимости от того, какой из отчетных периодов является последним.

Заполнение раздела 1.1
Данный раздел необходимо заполнить следующим образом.
В строке 010 следует указать код по ОКТМО муниципального образования, на территории которого налогоплательщик уплатил (должен уплатить) авансовый платеж за I квартал.
В строках 030, 060, 090:
• нужно проставить прочерки, если в течение года компания не меняла инспекцию по причине смены местонахождения;
• указать код по ОКТМО, по которому уплачивался (должны уплатить) авансовый платеж (налог) за соответствующий период, если менялось местонахождение.

В разделе 1.1 нужно отразить авансовые платежи за I квартал, полугодие, 9 месяцев и сумму налога за год, которые должны быть уплачены (доплачены) в бюджет.
1. Сумма авансового платежа за I квартал определяется так: доход за I квартал (строка 110 раздела 2.1.1) х ставку налога (строка 120раздела 2.1.1 / 100) – выплаты, уменьшающие авансовый платеж (строка 140 раздела 2.1.1) – сумма торгового сбора (строка 160 раздела 2.1.2).
В строке 120 нужно указать сумму этого платежа.
2. Сумма авансового платежа за полугодие определяется следующим образом : исчисленный авансовый платеж за полугодие (строка 131 раздела 2.1.1) — выплаты, уменьшающие авансовый платеж (строка 141 раздела 2.1.1) – сумма торгового сбора (строка 161 раздела 2.1.2) – авансовый платеж за I квартал (строка 020 раздела 1.1).

Результат отображают так:
• если он больше нуля, то есть у компании авансовый платеж к уплате — в строке 040 указывают полученную сумму, а в строке 050 проставляют прочерки;
• если он равен нулю, в строке 040 указывают «0», в строке 50 ставят прочерки;
• если он меньше нуля, то есть авансовый платеж к уменьшению — в строке 050 указывают полученную сумму, а в строке 040 ставят прочерки.
3. Сумма авансового платежа за 9 месяцев определяется по формуле: исчисленный авансовый платеж за 9 месяцев (строка 132 раздела 2.1.1) — выплаты, уменьшающие авансовый платеж (строка 142 раздела 2.1.1) – сумма торгового сбора (строка 162 раздела 2.1.2) – авансовые платежи за I квартал и полугодие (сумма строк 020, 040 раздела 1.1, уменьшенная на строку 050 раздела 1.1).

Полученный результат нужно отразить так:
• если он больше нуля (авансовый платеж к уплате) — в строке 070 нужно указать полученную сумму, а в строке 080 проставить прочерки;
• если он равен нулю, в строке 070 указать «0», в строке 080 проставить прочерки;
• если он меньше нуля (авансовый платеж к уменьшению) — в строке 080 указать полученную сумму, а в строке 070 проставить прочерки.
4. Сумма налога за год определяется следующим образом: исчисленный налог за налоговый период (строка 133 раздела 2.1.1) — выплаты, уменьшающие авансовый платеж (строка 143 раздела 2.1.1) – сумма торгового сбора (строка 163 раздела 2.1.2) – авансовые платежи за I квартал, полугодие и 9 месяцев (сумма строк 020, 040, 070 раздела 1.1, уменьшенная на строки 050 и 080 раздела 1.1).

Полученный результат нужно отразить так:
• если он больше нуля (налог к доплате) — в строке 100 указать полученную сумму, а в строке 110 проставить прочерки;
• если он равен нулю, в строке 100 указать «0», в строке 110 проставить прочерки;
• если он меньше нуля (налог к уменьшению) — в строке 110 указать полученную сумму, а в строке 100 проставить прочерки.

Строку 101 заполняют только индивидуальные предприниматели, уплатившие налог в связи с применением ПСН.
В строке «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно поставить подпись и дату подписания.

Ниже по ссылке можно скачать:

При заполнении нулевой декларации необходимо учитывать следующее.

Заполнение титульного листа
Титульный лист необходимо оформлять по общим правилам. Для нулевых деклараций в нем нет каких-либо особенностей.

Заполнение раздела 1.1
В разделе 1.1 необходимо проставить свой ОКТМО в обычном порядке, а в остальных показателях поставить прочерки.

Заполнение раздела 2.1.1
В разделе 2.1.1:
• в строке 101 следует указать «1» или «2» в зависимости от того, какую ставку применяет компания;
• в строке 102 организации и ИП, которые платят зарплату и другие вознаграждения физлицам, ставят «1», ИП без работников – «2»;
• в строках 120–123 необходимо указать ставку налога за каждый отчетный и налоговый период;
• в строке 124 нужно привести обоснование применения налоговой ставки, установленной законом субъекта РФ (при необходимости);
• в остальных строках следует проставить прочерки.

Это относится и к строкам 140–143, где отражаются страховые взносы за работников (ИП за себя), выплаты по временной нетрудоспособности и другие расходы согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Такие расходы надо отражать в декларации только в той сумме, в которой они уменьшают начисленный налог или авансовые платежи (п. 5.11 порядка заполнения декларации).

Поскольку начисленный налог и авансовые платежи равны нулю, то в строках 140–143 не нужно отражать эти расходы, даже если они были.

Заполнение раздела 2.1.2
В строках 150–153 раздела 2.1.2 нужно прописать суммы торгового сбора, уплаченные в отчетных (налоговом) периодах.

Они будут носить справочный характер и ни на какие другие показатели декларации не повлияют, поскольку нет начисленного налога (авансовых платежей), который можно было бы уменьшить на торговый сбор.

В остальных строках раздела необходимо проставить прочерки.

Источник: www.v2b.ru

Как заполнить декларацию ИП

Раз в год каждый предприниматель проходит через процедуру заполнения налоговой декларации. Обязательным является закрыть все отчетности и погасить задолженности, если они есть в наличии. Максимальный срок, который установлен для подачи, это 30 апреля текущего года. Таким образом за прошлый год отчет должен быть сдан в этом году до 30 апреля включительно.

Важным моментом в декларации является ее заполнение, поскольку оно должно быть четким, без исправлений и различных помарок. Особо сложного в этом ничего нет, но для упрощения восприятия, особенно для тех ИП, кто еще не соприкасался с заполнением декларации, будет проще разбить процесс на пошаговую инструкцию.

Самый простой и первый шаг- это заполнение листа под номером 001.

В самой верхней строчке четким и твердым почерком вписываем свой ИНН. В следующей строчке ничего писать не нужно, если только это не повторная декларация с какими- либо поправками.
В графе Номер корректировки также ничего не указываем. Рядом графа со стандартным периодом и год, за который, собственно, пишется декларация.

Далее потребуется вписать код налоговой, куда подается, это можно узнать уже в самой службе, они обязаны выдавать номера кодов подразделений, если таковые существуют.

Ниже прописываем свою фамилию, имя и отчество, только печатными буквами. Сразу под ним нужно вписать код ОКВЭД, он присваивается при регистрации, его и нужно вписать. С контактными данными проблем нет. В графе страница нужно писать только так, как указано на скриншоте, поскольку декларация стандартно идет на трех листах. В самом низу ставите роспись и галочку подтверждения.

Теперь нужно заполнить последние два листа декларации.

Первая графа на странице 002 Объект налогообложения. Поскольку речь идет о » Доходах», то ставится единица. Код ОКАТО также можно узнать непосредственно в налоговой службе. Далее идут графы с цифровкой перед каждой. Требуется в каждой из них указать сумму, которую платили за указанный расчетный период.

В графу 060 вписывается сумма, которая получится, если от графы 260 отминусовать графу 280 и графу 050. Но вписывается лишь тот итог, который не ушел в минус, а, как минимум, равняется 0.

На странице 003 особых подсчетов не будет. Потребуется указать процент, а он стандартный 6%, также в графе Сумма доходов нужно записать все доходы, которые имеют документальное подтверждение.

Единственный момент, потребующий внимания, это графа пенсионного фонда. Дело в том, что если сумма налога ниже, чем отчисления в ПФ, то закон позволит снизит сумму самого налога вполовину.

Помогла статья? Оцените её:

(Проголосуйте первым)

Источник: beprime.ru

Как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН: пример заполнения, инструкция по шагам

Каждый год ИП должны сдавать декларацию по УСН. А где взять данные и как заполнить отчет?

В этой статье вы узнаете, какие данные нужно брать для заполнения декларации по УСН и какие кейсы являются популярными при ее заполнении. Также мы подробно разберем инструкцию по шагам и основные моменты, на которые нужно обратить внимание, чтобы сдать отчет в срок.

Какие сроки для сдачи декларации по УСН? Какие данные нужно брать для заполнения? Эти важные вопросы мы и раскроем в нашей статье. Основное, что необходимо знать, что сдача декларации по УСН в 2022 году является обязательным для ИП по основному виду деятельности.

Также мы расскажем, за что налог платят ИП на УСН и какие основные отчеты нужны для этого. Все это вы узнаете детально и пошагово в нашей статье.

Итак, если вы хотите как заполнить налоговую декларацию для ИП на УСН, то эта статья для вас.

Шаг 1: Сбор необходимых документов для заполнения налоговой декларации для ИП на УСН

Перед тем как приступить к заполнению налоговой декларации на УСН, необходимо собрать все необходимые документы. Не забудьте взять все основные документы, такие как отчёт о доходах и расходах, 3-НДФЛ, и другие.

Если вы не знаете, какие именно данные вам нужно собрать, узнайте у своего налогового консультанта или на сайте Налоговой службы.

Сдача налоговых деклараций для ИП на УСН – это один из популярных кейсов по налогообложению. Срок сдачи декларации за год – до 30 апреля следующего года.

Где можно взять нужные документы для заполнения? Они могут быть предоставлены вашими партнерами или конкурентами. Также вы можете скачать их на сайте налоговой службы.

• Проанализируйте, какие дополнительные данные вас могут заинтересовать при заполнении декларации. Это могут быть данные об имущественном налоге, расходах на рекламу, на заработную плату и пр.
• Обратите внимание на возможные изменения в налоговом законодательстве. Например, в 2022 году введены новые требования к учету имущества при уплате налога на прибыль.

Советует прочитать: СТС автомобиля: расшифровка, замена, потеря, госпошлина и штрафы ГИБДД

Шаг 2: Заполнение бланка декларации

Для ИП, работающих на УСН, заполнение декларации может показаться сложным процессом, но с нашей инструкцией вы узнаете, как справиться с этой задачей быстро и без ошибок.

Первым шагом для заполнения декларации на УСН за год 2022 является сбор необходимых данных. Какие данные нужно брать в расчет для заполнения декларации вы узнаете из вашего отчета по 3-НДФЛ и отчета об индивидуальном доходе. Срок сдачи декларации – до 30 апреля 2023 года.

Нужно отметить, что ИП работающие на осносове обязаны сдавать популярные налоговые декларации. Однако ИП на УСН могут сдавать декларацию только по налогу на доходы – это главный налог, который платится на УСН. Он рассчитывается по форме 3-НДФЛ.

Что касается заполнения бланка декларации, то есть два кейса – ИП, которые сдадут декларацию сами, и те, кто сдаст декларацию через бухгалтерую фирму. Если вы решили запоилнить декларацию самостоятельно, вы можете воспользоваться нашей инструкцией по шагам и сдать декларацию вовремя. Если же вы решили воспользоваться услугами бухгалтерской фирмы, обратите внимание на ее опыт работы и квалификацию.

• Сначала нужно указать наименование налоговой декларации – это налог на доходы,
• после предоставляются данные о самом ИП, его ОГРН/ИНН,
• далее перечисляются все виды доходов, которые были получены в течение года,
• затем расходы, связанные с деятельностью ИП,
• и наконец, итоговые суммы налога.

Заполнение бланка декларации может быть сложным процессом, поэтому, если вы не уверены в своих знаниях, лучше обратиться за помощью к специалистам. Они помогут надежно заполнить декларацию и сдать ее в срок.

Шаг 3: Расчет налоговой базы и налоговых платежей

После того, как вы заполнили все необходимые поля на налоговой декларации для ИП на УСН и сдали ее, настало время рассчитывать налоговую базу и налоговые платежи.

Какие данные для расчета брать? В зависимости от того, на какой системе налогообложения вы работаете (УСН или ОСНО), у вас будут свои особенности в расчете налоговой базы и налоговых платежей.

Для ИП на УСН стандартные налоги, которые нужно рассчитать – это НДС и НДФЛ. Как их рассчитать, вы узнаете в инструкции на сайте ФНС России.

Срок сдачи декларации ИП на УСН в 2022 году – до 30 апреля. Не забудьте своевременно сдать декларацию, чтобы избежать необходимости уплачивать штрафы и пени.

Если у вас возникают вопросы по заполнению декларации ИП на УСН или по расчету налоговой базы и налоговых платежей, то на сайте ФНС России вы найдете множество кейсов и популярные вопросы с ответами.

Советует прочитать: Опасности испытательного срока: Как узнать, когда уходить и не портить следующее трудоустройство

Шаг 4: Проверка и отправка декларации

Когда все данные в декларации заполнены, очень важно ее проверить на ошибки и опечатки. Необходимо убедиться, что все цифры и данные верны и соответствуют текущему году.

Популярные ошибки при заполнении декларации на УСН (упрощенной системе налогообложения) — это неправильный выбор режима налогообложения, неправильно рассчитанный налог или неправильно введены данные. Поэтому, необходимо пройти все пункты внимательно и детально.

Какие документы нужно брать при сдаче декларации ИП на УСН? Обычно это кассовые чеки, банковские выписки и договоры.

Срок сдачи декларации по УСН в России — 30 апреля каждого года.

По результатам сдачи декларации на УСН ИП получает налоговый отчет, который нужно также проверить на ошибки и отправить в налоговую службу.

Что нужно, чтобы сдать декларацию на УСН для ИП в 2022 году? Обычно это нужно иметь следующие документы: свидетельство о государственной регистрации, договоры с контрагентами, кассовые чеки и банковские выписки.

Где заполнить декларацию на УСН для ИП? Декларацию можно заполнить на сайте Федеральной налоговой службы РФ.

Теперь вы знаете, что нужно сделать для того, чтобы сдать декларацию на УСН для ИП и что важно проверить перед отправкой.

Шаг 5: Как внести изменения в декларацию для ИП на УСН

Если после сдачи декларации по УСН вы заметили ошибки или недочеты, можно их исправить, подав дополнительный отчет по итогам налогового периода.

Для этого необходимо сдать 3-НДФЛ по новой декларации в органы налоговой инспекции, где вы зарегистрированы.

Срок сдачи такого отчета – до 1 мая 2022 года.

Для изменения предоставленной декларации на УСН вы можете добавить новые формы оплаты, скорректировать данные по клиентам или увеличить доходы.

Перед сдачей новой декларации обязательно изучите инструкцию на налоговом сайте, где вы найдете популярные кейсы и наиболее часто задаваемые вопросы.

Также необходимо узнать, какие документы вам понадобятся, чтобы сдать исправленную декларацию в органы налоговой инспекции.

Советует прочитать: Изменения в увольнении по инициативе работодателя: что нужно знать

Важно помнить, что при любых изменениях в декларации на УСН необходимо провести корректировку суммы налогов, которые нужно будет уплатить.

Обратившись за помощью к профессиональному бухгалтеру, вы сможете быстро и правильно заполнить и сдать декларацию на УСН, избежав штрафов и проблем с налоговой инспекцией.

Важно знать:

1. Оплата больничного листа в 2023 году: новые правила и изменения
2. Ст. 421 ГК РФ с Комментариями 2022-2023 года: Действующая редакция с последними изменениями — полный текст
3. Новые правила противопожарного режима на 2023 год: обзор изменений и инструкция по разработке
4. Академический отпуск: что это и стоит ли его брать. Справка для выхода из академа: порядок оформления и сдачи документов
5. Система Платон: как работает взимание платы за пользование дорогой в России
6. Срочный трудовой договор и беременность: все, что нужно знать

Источник: kudobr.ru