Как заполнить налоговую декларацию ИП УСН

Предприниматели сдают декларацию по месту жительства на бумаге или в электронном виде.

Форма декларации, электронный формат и Порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Все значения стоимостных показателей в декларации при УСН указывайте в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Декларация по УСН состоит из титульного листа и шести разделов. Но все их заполнять не придется. В частности, раздел 3 заполняйте, если получали целевые средства. Помощь с заполнением здесь.

Как заполнить декларацию при УСН с объектом «доходы»

Для плательщиков торгового сбора на УСН с объектом «доходы» предусмотрен дополнительный раздел 2.1.2.

Образец заполнения декларации при УСН с объектом «доходы»

Как заполнить декларацию на УСН с объектом «доходы минус расходы»

Будете ли вы заполнять титульный лист в начале или в конце, значения не имеет. Но, прежде чем заполнить разделы 1.1 или 1.2 с налогом к уплате или уменьшению, сначала посчитайте налог в разделах 2.1.1, 2.1.2 или 2.2.

Источник: spark.ru

Как заполнить декларацию ип

Налоговая декларация является бухгалтерским отчетным документом, ежегодно сдаваемым индивидуальными предпринимателями в налоговую инспекцию. На основании указанных данных рассчитываются налоги и отчисления во внебюджетные фонды.

Статьи по теме:

• Как заполнить декларацию ип
• Как заполнить декларацию о нулевом доходе
• Как заполнить УСН

Вам понадобится

• — бланк индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);
• — свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве индивидуального предпринимателя;
• — номер вашей налоговой инспекции;
• — данные о кодах ОКВЭД и ОКАТО, КБК;
• — квитанции или выписки из банка об уплате налогов.

Инструкция

Чтобы заполнить декларацию ИП необходимо провести серьезную подготовительную работу. Для этого вам нужно тщательно подсчитать по Книге доходов и расходов все бухгалтерские проводки и подвести годовой итог.

Кроме этой книги или просто данных из нее вам потребуются:

Заполняем ДЕКЛАРАЦИЮ по УСН

— бланк индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);

— свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве индивидуального предпринимателя;

— номер вашей налоговой инспекции;

— данные о кодах ОКВЭД и ОКАТО, КБК;

— квитанции или выписки из банка об уплате налогов.
Если у вас на руках сохранилась выписка, которую дают в налоговой инспекции при регистрации, то в ней имеются некоторые необходимые данные.

Безусловно, заполнить декларацию ИП можно поручить посреднику, но при известном старании вы вполне сможете это сделать сами. Вооружитесь этими цифрами, документами и авторучкой приступайте к непосредственному процессу заполнения.

Заполнение первого листа начинайте с указывания своего ИНН в соответствующей графе, затем вносится год, за который отчитываетесь. Следующим заполняется номер подразделения вашей налоговой инспекции, затем прописываете свои данные печатными буквами, а еще дальше номер ОКВЭД. Остается проставить количество страниц – их три, отметку подтверждения и роспись.

На второй странице сначала заполняются поля с кодами, а следом вносятся суммы уплаченных налогов. Внимательно прочитайте, с какими графами что суммируется, а что вычитается.

Третья страница начинается с заполнения данных о ставки налога. За этим следует указать суммы доходов и расходов за весь год. Следующие графы заполняются в зависимости от выбранного режима налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») и сильно различаются.

Ну и последнее поле, имеет некоторую специфику, связанную с тем, что если сумма предполагаемого налога ниже, чем отчисления в пенсионный фонд, то это позволяет вам уменьшить налог вдвое.

Не забудьте расписаться во всех указанных местах и, если есть, поставить печать. Процесс заполнения завершен.

Источник: www.kakprosto.ru

Декларация для ИП на УСН: сроки и порядок сдачи и образец заполнения

В статье рассмотрим, как правильно заполнить и в какие сроки нужно сдать налоговую декларацию по УСН для ИП. Мы расскажем, что указать в отчетности на упрощенке 15% и 6%, а также для предпринимателей без работников.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Что такое годовая декларация по УСН для ИП

Налоговая декларация за календарный год — это обязательный отчет по УСН, который ИП должен сдать, даже если не получал доходы за отчетный период.

Предусмотрена единая форма налоговой декларации, но от особенностей вашей работы зависит, какие её разделы необходимо заполнить. Она заполняется как фактическими, так и расчетными показателями, поэтому подготовить отчетность, не имея специальных знаний, не всегда бывает просто.

Помощь ИП в заполнении декларации по УСН

При любой ошибке в годовой налоговой декларации по УСН налоговая откажется принимать её у ИП, придется доплачивать налог или ждать тщательных проверок. Поэтому необходимо правильно заполнить её с первого раза. Расскажем об основных особенностях её подготовки.

Декларация о доходах при упрощенной системе налогообложения

Бланк о доходах для ИП на УСН заполняется поквартально нарастающим итогом следующими сведениями из Книги учета доходов и расходов (КУДиР):

• результатами хозяйственной деятельности;
• суммами страховых взносов и торгового сбора, которые ИП фактически уплатил.

При расчете остальных показателей в декларации о доходах следует руководствоваться указанными для каждой строки формулами и неравенствами.

Код ОКТМО должен соответствовать городу, району или поселению, где прописан ИП. При смене прописки отмечается ОКТМО на конец соответствующего квартала.

ИП без работников формирует отчет по такому же принципу.

Образец заполнения титульного листа декларации

Если отчет сдается лично:

Если отчет сдает представитель:

Необходимо обратить внимание на соответствие кодов ОКВЭД основной деятельности в соответствии с выпиской ЕГРИП, а налоговый орган должен соответствовать инспекции по месту прописки.

• при заполнении отчета за прошлый год — 34;
• при закрытии ИП — 50;
• при смене налогового режима — 95.

Заполнение декларации для ИП на УСН «Доходы»

ИП на УСН «Доходы» заполняет разделы 1.1 и 2.1.1. Если он уплачивает торговый сбор, то дополнительно сдает раздел 2.1.2.

Основные результаты работы отражаются в разделе 2.1.1, как это представлено на нашем образце заполнения:

Основной размер налоговой ставки — 6%, но регионы вправе устанавливать собственные ставки в диапазоне от 1 до 6%.

Если ИП оплачивал работу физических лиц, кроме других ИП и самозанятых, то страховые взносы не могут быть больше 50% налога, рассчитанного за аналогичный период. Это связано с ограничениями, которые накладываются на ИП с работниками.

Раздел 2.1.2 заполняют только данными, относящимися к деятельности, за которую уплачивается торговый сбор. Если он уплачивается по всем направлениям, то в него просто переносятся сведения из предыдущего раздела. При нескольких направлениях работы представленные в нем значения по аналогичным показателям будут меньше.

На основании исходных данных формируется раздел 1.1. Здесь по каждому кварталу указывается налог к уплате или представленный к уменьшению.

Как заполнить декларацию ИП на УСН 15%

ИП на УСН 15% заполняет разделы 1.2 и 2.2.

В разделе 2.2 следует учитывать следующее:

1. Основная налоговая ставка — 15%, регионы вправе устанавливать её в диапазоне от 5 до 15%.
2. Сумма налога за год должна быть больше или равна 1% от доходов.
3. Разрешается учитывать убыток, накопленный за 10 лет, предшествовавших отчетному году. Его оптимальный размер определяется неравенством:

(Доходы – Расходы – Убыток) * Ставка УСН >= Доходы * 1%

В разделе 1.2 отражаются суммы налога к уплате или уменьшению. Для каждого квартала вычисляется разность между соответствующим периодом и предыдущим.

Если в разделе 2.2 строка 280 больше строки 273, то за последний квартал рассчитывают доплату до размера минимального налога.

Заполнение декларации без работников

Для ИП на УСН 15% при заполнении налоговой декларации нет различий, работает он самостоятельно или с работниками.

ИП без работников на УСН 6% в разделе 2.1.1 указывает в строках:

• 102 — код 2;
• 140-143 — страховые взносы, которые он фактически уплатил за самого себя. Он может учесть их в полном объеме, если платежи не превышают рассчитанный за аналогичный период налог, как это показано в нашем примере заполнения. Если взносы превышают рассчитанную сумму налога, то указывается последняя.

Можно ли заполнить декларацию по УСН онлайн

При заполнении налоговой декларации необходимо строго соблюдать установленный порядок. Онлайн-сервисы позволяют упростить эту процедуру и помогают ИП на УСН сформировать документы, в том числе бесплатно.

Вам нужно будет заполнить только фактические показатели. Рассчитываемые значения подставляются автоматически, после чего можно скачать заполненный бланк отчета.

Подготовить декларацию можно также с помощью программы налоговой «Налогоплательщик ЮЛ».

Когда ИП подает декларацию по УСН

Режим УСН для ИП предусматривает единые сроки сдачи отчетности и уплаты налогов по УСН 6% и УСН 15%:

• за прошлый год — до 30 апреля;
• при закрытии ИП или смене режима налогообложения — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, когда завершилась деятельность.

При опоздании с подачей отчета будет штраф, его минимальный размер — 1 тыс. руб. За каждый месяц будет начислено 5% от суммы неуплаченного налога, но могут начислить только 30%.

Кроме того на просроченный платеж будут начисляться пени, а действующему ИП могут заблокировать расчетный счет.

Как ИП сдать декларацию по УСН

Отчетность в электронном виде, подписанная ЭЦП, подается через онлайн-сервисы или через раздел «Сдача налоговой, бухгалтерской отчетности» на сайте ФНС.

Бумажный отчет можно подать лично, через представителя или отправить почтой. Доверенному лицу необходимо выдать нотариально заверенную доверенность, а по почте нужно отправить заказное письмо с описью вложения.

Куда ИП сдавать декларацию по УСН

Декларация направляется в инспекцию, которая соответствует месту прописки ИП. Узнать её реквизиты можно с помощью раздела «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой.

Где скачать бланк налоговой декларации по УСН для ИП

Бланк можно скачать на сайтах:

• ФНС;
• справочных правовых систем;
• бухгалтерских сервисов.

Источник: otkroem-ip.ru