Как заполнить нд по НДС при УСН

С июля порядок уменьшения налогов при УСН/ПСН на взносы ИП за себя кардинально изменился. В НК прописали, что налог уменьшают взносы, «подлежащие уплате» в налоговом периоде, а не фактически уплаченные. Как применять эти новшества и что делать, к примеру, тем ИП, которые уплатили 1%­е взносы за 2023 г. авансом и уменьшили на них налог, рассказывает специалист ФНС.

• Что изменится в расчете транспортного налога с 2024 года ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

С 2024 г. изменится порядок освобождения от уплаты налога за угнанные авто, на первый взгляд, в лучшую сторону. Спойлер: если все пойдет как надо, собственнику даже не придется подавать заявление в ИФНС, она все сделает сама. Также в НК пропишут, как считать налог, если транспорт компании сменил место регистрации. А еще обновится норма с перечнем необлагаемых сельхозмашин. Пойдет ли это обновление на пользу сельхозбизнесу, покажет практика.

• Как заполнить расчет о выплаченных иностранцам доходах с учетом поправок в НК ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

С 31.08.2023 вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, которые касаются порядка пересчета агентского налога на прибыль с выплаченных иностранцам доходов в иностранной валюте. Заполнять расчет о выплаченных иностранцам доходах пока нужно по старой форме, но с учетом новых особенностей. Рассказываем, как это правильно сделать.

Как заполнить декларацию по НДС. Инструкция [Вебинар] I Ершикова Марина Львовна

• Заработали сверхприбыль? Не забудьте поделиться с госбюджетом ( ОСН)

С 01.01.2024 перечень действующих налогов в НК РФ пополнит новый федеральный налог на сверхприбыль. Уплатить его нужно на разовой основе не позже 28.01.2024, но выгоднее сделать это раньше — уже нынешней осенью. А значит, пора разобраться: кого ждут обязательные допвыплаты в бюджет, какую сумму придется перечислить и кому удастся всего этого избежать.

НАЛОГИ И БУХУЧЕТ

• Пени по налогам и другие ЕНС­- вопросы ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Как быть, если хотели заплатить налоги за третье лицо, но неверно заполнили платежку? Когда будут пени, если подали уточненку с увеличенным налогом? Карается ли пенями и штрафами задержка с направлением в банк налоговой платежки со статусом «02»? Придется ли платить пени и проценты, если заявительное НДС­возмещение не подтвердится?

Когда будет видна на ЕНС­счете уточненка с уменьшенным налогом? Об этом вы узнаете из свежего номера ГК.

• НДФЛ: когда удержать и как отчитаться в разных ситуациях ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Повседневная работа по выплате зарплаты, матпомощи, вознаграждений по ГПД, процентов по договорам займа учредителям и других доходов физлицам — важная часть работы бухгалтеров. И главное — правильно и вовремя исчислить и удержать с них НДФЛ, при необходимости доудержать или вернуть излишне удержанный налог, а также отразить эти суммы в расчете. Отвечаем на различные НДФЛ­вопросы.

• Двойное налогообложение: правила игры поменялись ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

В августе 2023 г. в ответ на нарушения со стороны недружественных стран было приостановлено большинство значимых положений целого ряда Соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН). Посмотрим, как это скажется на работе организаций и ИП, выплачивающих доход резидентам из этих стран.

ДЕКЛАРАЦИЯ УСН ДОХОДЫ КАК ЗАПОЛНИТЬ В 1С БУХГАЛТЕРИЯ 8.3

• Курс у. е. снизился: решение НДС­вопроса при возврате валютных авансов ( ОСН/ЕСХН)

В Налоговом кодексе до сих пор есть пробелы. Один из них касается порядка восстановления покупателем/заказчиком НДС, принятого к вычету при расторжении договора в у. е., и возврата рублевого аванса продавцом/подрядчиком в случае, когда к моменту возврата курс у. е. снизился. То есть в рублях продавец возвращает покупателю меньше, чем было получено от него в качестве аванса. Какую сумму НДС надо восстановить покупателю, разъясняет ФНС.

ЗАРПЛАТА И КАДРЫ

• «Алиментные» ситуации: считаем, удерживаем, индексируем ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Работник призван на военные сборы или ушел добровольцем в армию, часть зарплаты у работника в натуральной форме или он трудится вахтовым методом. Смотрим, какие особенности надо учесть при удержании алиментов в подобных нестандартных случаях.

• Реорганизация и сотрудники: кто, что и когда должен сообщить в СФР ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Реорганизация — не повод увольнять сотрудников. Работники компании­правопредшественника просто становятся работниками компании­правопреемника. Но переводом это тоже не считается. Тем не менее о том, что у сотрудника в результате реорганизации изменился работодатель, надо сообщить в СФР. Как это правильно сделать, мы узнали у специалиста Фонда.

ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ

• Что полезно знать про упрощенную ликвидацию ООО ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

С 01.07.2023 ООО, относящиеся к МСП, можно ликвидировать в упрощенном порядке. Для этого нужно соответствовать определенным требованиям и соблюдать установленный порядок. В какие сроки сдавать отчетность при упрощенной ликвидации? Кто должен подписать электронное заявление о ликвидации? В какой форме подавать заявление об исключении из ЕГРЮЛ? В какие сроки уволить работников?

Ответы на эти и другие вопросы ищите в свежем номере ГК.

• Уточнение платежки со статусом «02»: неожиданное заявление ФНС ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Вы относитесь к числу тех, кто в 2023 г. решил уплачивать налоги и взносы по старинке отдельными платежными поручениями? У нас для вас есть важные новости: если вы ошиблись в платежке, не нужно повторно совершать платеж по верным реквизитам с целью «не слететь с переходного периода». Почему? Читайте нашу статью.

• Как отменить (снизить) доначисления в акте налоговой проверки ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

После того как пройдет налоговая проверка (выездная или камеральная с выявленными нарушениями), вы получите акт проверки. Если с фактами, доводами и выводами, изложенными в акте, вы согласны, то снизить суммы доначислений можно, сославшись на смягчающие обстоятельства. А если не согласны — можете попробовать добиться отмены или снижения начислений, представив в налоговую свои возражения. Возражать вы вправе на акт в целом или на его отдельные положения.

• Исполнительный лист вынесен в отношении организации: какие последствия и что предпринять ( ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН)

Исполнительное производство может быть открыто в отношении вашей организации или в отношении вашего контрагента-должника. Как отсрочить исполнение требований по исполнительному листу? Когда списать дебиторскую задолженность, если имущество должника не найдено? Прекращает ли банкротство должника требование к поручителю по исполнительному листу?

Как вернуть деньги, если они взысканы повторно? Разбираем эти и другие ситуации.

ЛИЧНЫЙ ИНТЕРЕС

• Льгота по имущественным налогам заявлена с опозданием: как ее применить задним числом

Льготу по имущественным налогам (транспортному, земельному и налогу на недвижимость) ФНС предоставит автоматически, если получит от других ведомств информацию о наличии у гражданина льготного статуса (в семье родился третий ребенок, наступил предпенсионный возраст и т. д.). Но бывают и сбои. Что делать тем, кто с опозданием узнал о наличии у себя льготы и по ошибке платил в бюджет налоги по уведомлениям из ИФНС, узнаете из свежего номера ГК.

ПОПУЛЯРНОЕ НА ФОРУМЕ ГК

О дате составления акта об оказании услуг, о размере пенсии при тарифе взносов 15%, о трудовом договоре с директором-учредителем и о возврате НДФЛ с доходов по ГПХ.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ

• «Зарплатная» шпаргалка. Устанавливаем даты выплаты зарплаты
• Последствия применения УСН-режима без уведомления ИФНС
• Нюансы выплаты дивидендов работнику
• Сдаем в СФР сведения о стаже работников. Подсказки специалиста Фонда
• И снова об УСН-расходах: какие, когда и как учесть

Другие статьи

Методический центр нашей компании, проводит мастер-классы как для опытных специалистов, так и начинающих специалистов в разных областях

Источник: ra-it.ru

Как правильно заполнить декларацию по НДС

Декларация по НДС – это документ, который необходимо предоставить в налоговую службу для учета суммы налога, подлежащей возврату или уплате государству. Заполнение декларации – ответственный и важный этап в работе бизнеса. Ошибки или неполные данные могут привести к штрафам и повторной проверке. Поэтому, чтобы избежать неприятностей, важно усвоить все нюансы заполнения.

В данной статье мы подробно рассмотрим пошаговую инструкцию заполнения декларации по НДС. Вам потребуется знание правил и основных терминов, чтобы правильно определиться с выбором формы декларации и заполнить все необходимые поля. Тем не менее, несмотря на то, что заполнение декларации может показаться сложным на первый взгляд, при наличии четкой инструкции и понимания процесса, вы сможете успешно справиться с этой задачей.

Шаг 1: Определите форму декларации. Подавать декларацию по НДС можно в печатном или электронном виде. В зависимости от вида деятельности, оборота и системы налогообложения вашей компании, вам может потребоваться заполнять декларацию по упрощенной или общей системе налогообложения.

Как заполнить декларацию по НДС: пошаговая схема

Шаг 1: Внимательно изучите требования и инструкции по заполнению декларации по НДС.

Шаг 2: Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы: отчетность, кассовые чеки, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие вашу деятельность.

Шаг 3: Зайдите на сайт налоговой службы и найдите раздел «Декларации».

Шаг 4: Выберите тип декларации по НДС и скачайте бланк.

Шаг 5: Откройте скачанный файл и внимательно прочтите инструкцию по заполнению.

Шаг 6: Заполните все необходимые поля в декларации. Обратите внимание на точность и полноту предоставленной информации.

Шаг 7: Проверьте данные, чтобы исключить возможные ошибки.

Шаг 8: Если у вас возникли вопросы, обратитесь в налоговую службу для получения консультации.

Шаг 9: Сохраните заполненную декларацию в формате XML и прикрепите к ней необходимые документы.

Шаг 10: Отправьте заполненную декларацию в налоговую службу в соответствии с указанными сроками и способами.

Следуйте этой пошаговой схеме для заполнения декларации по НДС, чтобы быть уверенными в правильности предоставленной информации и избежать возможных штрафов и штрафных санкций.

Подготовительные меры для заполнения декларации по НДС

Перед тем, как приступить к заполнению декларации по НДС, необходимо выполнить несколько подготовительных мер:

1. Внимательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению декларации. Изучите правила и требования, чтобы избежать ошибок и неправильных заполнений.
2. Соберите и укажите все необходимые документы и информацию. Проверьте наличие и правильность всех необходимых данных, особенно относящихся к операциям по НДС.
3. Оцените свою готовность к заполнению декларации. Убедитесь, что вы имеете необходимые знания и навыки для правильного заполнения. Если нет, обратитесь за помощью к специалисту или консультанту.

Правильная подготовка перед заполнением декларации по НДС поможет избежать ошибок и упростить процедуру. Будьте внимательны и уверены в правильности своих действий.

Шаг 1: Установление ставки НДС и определение периода отчетности

Перед заполнением декларации по НДС необходимо установить ставку НДС, которая применяется к вашим товарам или услугам. Ставка НДС может быть разной в зависимости от вида товара или услуги.

Для определения ставки НДС необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ или другим нормативным актам, которые регулируют установление ставок НДС.

После того, как вы определите ставку НДС, необходимо установить период отчетности. Период отчетности — это временной промежуток, за который вы предоставляете отчетность по НДС. В большинстве случаев период отчетности составляет один месяц, но в некоторых случаях он может быть установлен в размере квартала или года.

Обратите внимание, что при установлении периода отчетности необходимо учитывать особенности вашей деятельности и требования налогового законодательства.

Виды товаров или услугСтавка НДС

Продукты питания	10%
Бытовая техника	20%
Медицинские услуги	0%

Приведенная выше таблица является примером ставок НДС и может быть разной в каждом конкретном случае. Обратитесь к соответствующей документации, чтобы узнать ставку НДС, которая применяется в вашей ситуации.

Шаг 2: Внесение информации о поставщиках и покупателях

1. Поставщики

В этом разделе вы должны указать информацию о всех поставщиках, с которыми вы сотрудничали в отчетном периоде. Для каждого поставщика необходимо заполнить следующие данные:

1. Наименование организации (индивидуального предпринимателя) — указывается полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;
2. ИНН — указывается индивидуальный идентификационный номер поставщика;
3. КПП — указывается код причины постановки на учет по месту нахождения поставщика;
4. Адрес — указывается фактический адрес места нахождения поставщика;
5. Расчетный счет — указывается номер расчетного счета поставщика.

2. Покупатели

В этом разделе вы должны указать информацию о всех покупателях, с которыми вы сотрудничали в отчетном периоде. Для каждого покупателя необходимо заполнить такие же данные, как и для поставщиков:

1. Наименование организации (индивидуального предпринимателя);
2. ИНН;
3. КПП;
4. Адрес;
5. Расчетный счет.

Проверьте все внесенные данные на правильность и точность, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации.

Источник: bazarmusicbar.ru

Разъясняем особенности уплаты НДС при применении УСН

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), не признаются плательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 Налогового кодекса РФ .

Таким образом, организациям и ИП, применяющим УСН, при реализации товаров (работ, услуг) не нужно составлять счета-фактуры и представлять налоговые декларации по НДС.

При этом следует учитывать, что в случае выставления лицами, применяющими УСН, покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС, суммы налога подлежат уплате в бюджет в полном объеме ( п.п. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ ).

Вместе с тем, возникновение в данном случае обязанности по перечислению в бюджет НДС не означает, что выставившее счет-фактуру лицо приобретает в отношении таких операций статус налогоплательщика, в том числе, право на применение налоговых вычетов.

Источник: habarovsk.bezformata.com