Как заполнить патент на ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) — это налоговый режим, дающий возможность снизить налоговую нагрузку для предпринимателей. В последние годы он получил большое распространение среди граждан, занимающихся бизнесом. Право перейти на него имеют лишь индивидуальные предприниматели (ИП), и зачастую он, действительно, оказывается выгоднее, чем уплата ряда других налогов при применении иных систем налогообложения. О том, как перейти на патент, как заполнить заявление и другом, рассказываем в этом материале.

Кто вправе использовать патент

• деятельность ИП по договору о совместной деятельности, простого товарищества или доверительного управления имуществом (п. 6 ст. 346.43 НК РФ);
• розничная продажа ряда подакцизных товаров, таких как легковые автомобили, мотоциклы с мощностью от 150 л. с., бензин, некоторые виды ГСМ;
• реализация продукции, подлежащей обязательной маркировке средствами идентификации (лекарства, меховые изделия);
• средняя численность наемного персонала ИП для ПСН за налоговый период — максимум 15 человек;
• если ИП занимается розничной торговлей или услугами общепита, то площадь используемого под ведение деятельности помещения с 01.01.2021 не должна превышать 150 м 2 .

Исчерпывающий перечень видов деятельности, при ведении которых возможно применение ПСН содержится в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Как получить электронный патент?

Процедура перехода на ПСН

Если деятельность ИП попадает под возможность применения ПСН, то прежде, чем запускать процедуру перехода на патент, рекомендуем проверить, действительно ли для вашего бизнеса эта система налогообложения будет выгоднее. Размер платы за патент рассчитывается исходя из возможного дохода, по конкретному виду деятельности, который устанавливается государством.

На официальном сайте ФНС можно воспользоваться бесплатным калькулятором расчета стоимости патента. Получившуюся в расчете сумму сравните с величиной налогов при других режимах.

Получить патент ИП может и при первоначальной постановке на учет в качестве предпринимателя. В таком случае, а также при соблюдении ряда других условий, предприниматель может претендовать на предоставление ему налоговых каникул, то есть ставки ПСН 0% (при условии, что в регионе издан соответствующий НПА).

Однако одновременная постановка на учет в качестве предприниматели и плательщика ПСН подходит не всем заявителям. Это связано с тем, что регистрация ИП осуществляется только по месту прописки гражданина, а выдача патента в регионе ведения деятельности. Соответственно, получить патент сразу при регистрации может только предприниматель, занимающийся бизнесом в том же регионе, где и прописан.

У налогового органа есть 5 дней на рассмотрение вашего заявления, по истечении которых налоговики обязаны выдать вам патент или уведомить об отказе.

Причины отказа могут быть следующими:

• указанный вами вид предпринимательской деятельности не попадает под ПСН в вашем субъекте РФ;
• ошибка в сроке (патент выдается не менее чем на месяц и не более чем на год, при этом обе даты относятся к одному календарному году);
• нарушение условия, когда ИП прекратил деятельность, на которую получил патент ранее, или лишился права применения ПСН, до окончания срока действия патента, имеет право вновь заявить о праве на ПСН в этой сфере бизнеса только со следующего года (не ранее) (абз. 2 п. 8 ст. 345.45 НК РФ);
• долг по оплате предыдущего или другого патента;
• не заполнены обязательные поля заявления.

Выданный патент — документ, подтверждающий право применения ПСН. Дата, указанная в заявлении — это дата регистрации в качестве плательщика ПСН, от нее идет отсчет срок патента.

Заполнение заявление на патент

Заполнение заявления на выдачу патента — процедура несложная, но требующая корректного и безошибочного заполнения, иначе может последовать отказ.

Бланк заявления предусматривает 5 листов, из которых первые 2 листа обязательны для заполнения всеми ИП. Следующие 3 листа (А, Б, В) заполняют только те заявители, которые ведут бизнес в соответствующих этим листам сферах.

Бланк заявление на ПСН 2021 Скачать

Разберем подробнее содержимое заявления:

Титульный лист

На нем необходимо указать:

• ИНН;
• фамилию, имя и отчество (при наличии) полностью;
• адрес проживания;
• ОГРНИП (если к моменту обращения за патентом получен);
• код ИФНС территории, где осуществляется деятельность;
• желаемый срок патента;
• желаемую дату начала действия патента;
• номер страницы;
• количество страниц заявления.

Лист 2

Сведения о месте осуществления деятельности

Лист А заполняют по всем видам деятельности, за исключением тех, для которых предусмотрены листы Б и В заявления: транспортных услуг, сдачи в аренду недвижимости, розничной торговли и услуг общепита.

Если бизнес ведется по разным адресам, укажите все. Помимо адреса необходимо указать код ОКТМО вашего населенного пункта. Раздел заполняют все предприниматели, кроме указанных ниже в пунктах 3 и 4.

Сведения о транспортных средствах

В него вносятся:

• код типа транспортного средства (ТС);
• VIN автомобиля или ИМО судна;
• марка ТС;
• регистрационный знак ТС;
• грузоподъемность;
• количество посадочных мест (для пассажирских перевозок).

Раздел подлежит заполнению предпринимателями, занимающимися грузовыми и пассажирскими перевозками водным и автотранспортом. Если используете несколько ТС, укажите все.

Сведения по каждому объекту

Помимо адреса необходимо указать:

• ОКТМО;
• код вида объекта;
• признак объекта;
• площадь помещения.

Эти сведения указывают заявители, сдающие в аренду жилые и нежилые помещения, ведущие розничную торговлю, занимающиеся общепитом (за исключением не имеющих зала для посетителей). Заполнить необходимо в отношении всех задействованных под бизнес помещений.

Заполнение заявления предполагается от руки чернилами или на компьютере. Подготовить необходимо 2 экземпляра. В заявлении не допускается печать на двух сторонах листа, исправления, скрепление листов.

Особенности ПСН в 2021 году

Законом от 23.11.2020 № 373-ФЗ внесены изменения в ряд статей НК РФ. Главными изменениями в патентной системе с 01.01.2021 года стали следующие:

• плательщики ПСН теперь вправе уменьшать размер налога на величину страховых взносов;
• список видов деятельности, при которых возможно получение патента, пополнился ремонтом, техническим обслуживанием и мойкой автомобилей, а также услугами автостоянок;
• для розничной торговли и общепита ограничения по площади помещения увеличены с 50 м 2 до 150 м 2 .

Полезная информация от Консультант Плюс

Смотрите типовую ситуацию, как перейти на ПСН и применять этот режим налогообложения.

Подводим итоги

• Перечень видов бизнеса, попадающих под возможность применения ПСН в 2021 увеличен. Однако в него по-прежнему не входят розничная реализация некоторых подакцизных товаров, лекарств, меховых изделий.
• Численность наемного персонала ИП для ПСН ограничена 15 работниками.
• Обратиться за патентом в налоговый орган нужно минимум за 10 дней до желаемой даты постановки на учет в качестве плательщика ПСН.
• Налоговая рассмотрит ваше заявление в течение 5 дней.
• Первые два листа заявления обязательны для заполнения всеми заявителями. Остальные заполняются по видам деятельности.
• Если для ведения бизнеса используете несколько помещений или ТС, то указать необходимо все.
• Патент выдадут, если у вас нет недоимки по налогу, правильно указаны срок и вид предпринимательской деятельности, а также заполнены все обязательные поля заявления.

Источник: blogkadrovika.ru

Заявление на патент для ИП: образец заполнения и бланк для скачивания

Как правильно заполнить заявление на патент самостоятельно

Бланк заявления состоит из 5 страниц. Первые 3 заполняют все ИП, 2 оставшихся — только при выборе определенных видов бизнеса:

1. Титульник. Пишем личные данные — ФИО, ИНН, ОГРНИП — и указываем телефон для обратной связи. Далее — код налоговой инспекции, срок действия патента — начальную и дату окончания. Форму подписываем и ставим текущую дату.

Если бланк будет подавать доверенное лицо ИП, нужно приложить копию документа, подтверждающего полномочия, а на титульнике написать кол-во прилагаемых листов к заявлению.

2. Наименование вида деятельности. При заполнении этого листа пользуемся классификатором кодов предпринимательской деятельности. Это 6 цифр, состоящих из номера названия бизнеса по ст.346.43 Налогового кодекса и кода региона, в котором ИП будет работать. Последние 2 цифры проставляем с учетом поправок в местном законодательстве.

В верхнем поле указываем полное наименование вида деятельности, в поле ниже — числовое значение. Если ИП имеет сотрудников, в заявлении пишем «1» и среднюю численность, при отсутствии — «2», а в поле «Количество» ставим прочерки. Самое нижнее поле заполняют только те ИП, которые будут применять пониженные ставки, остальные ставят прочерки.

3. Лист А. Указывается адрес работы ИП, включая код региона и налоговой инспекции.

4. Лист Б — сведения о транспортных средствах. Этот раздел заполняют ИП, планирующие оказывать услуги по перевозкам пассажиров и грузов.

5. Лист В — данные об объектах, используемых в предпринимательской деятельности. Раздел предназначен для ИП, сдающих в аренду недвижимость, занимающихся розничной торговлей или общепитом.

Что делать в случае отказа

Причинами отказа являются либо ошибки при заполнении формы, либо наличие недоимки по налогу. Чтобы исправить ситуацию, проведите работу над ошибками (проверьте заполнение формы, посмотрите, не числится ли долг, если есть — уплатите). Затем подавайте запрос вновь. Если ни ошибок, ни долгов нет, а в переходе на ПСН вам отказано, вы вправе обжаловать отказ в суде.

• Статья 1 НК РФ. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах
• Статья 346.43 НК РФ. Общие положения

Образец заполнения заявления на патент для ИП

Рассмотрим на нескольких примерах, как правильно заполнить заявление на получение патента — когда ИП занимается грузоперевозками, розничной торговлей и сдачей в аренду недвижимости. Мы покажем вам образцы заполнения всех страниц.

ИП Емельянов М.В. работает в Москве без сотрудников. Патент планирует открыть на 5 месяцев. Льгот по налогообложению предприниматель не имеет. Ставка налога — 6%.

Образец заполнения титульника и листа А заявления будет одинаковый для транспортных услуг и сдачи в аренду, для розницы — нужно указать адрес торгового места. Первый лист заполняем анкетными данными ИП, пишем дату начала и окончания срока действия патента. На листе А указываем адрес работы ИП. На всех заполненных листах ставим сквозную нумерацию, начиная с 001 и т.д.

Пример 1. Транспортные услуги. Предприниматель планирует заниматься перевозкой грузов. Нужно заполнить 2-ой лист заявления, указав вид деятельности в соответствии с Классификатором кодов и с учетом местного законодательства. На листе Б заявления заполняем все поля, касающиеся данных машины. Таким образом, ИП нужно заполнить четыре листа.

Пример 2. Сдача в аренду. Сдаваться будет нежилое помещение. Право собственности оформлено на ИП. В рассматриваемом примере, кроме общих листов, заполняем 2-ой и лист В.

Пример 3. Розничная торговля. ИП планирует торговать на рынке — на листе А указываем адрес рынка. Данные о торговом месте вносим в лист В. Всего нужно заполнить 4 листа заявления — титульник, 2-ой, лист А и В.

Бланк чистого заявления можно скачать на нашем сайте по этой ссылке.

Перечень необходимых документов

Чтобы подать заявление об оформлении патента, потребуются следующие документы:

• паспорт для правильного указания прописки;
• ОГРНИП для правильного указания его номера (для уже зарегистрированного ИП);
• договор аренды, выписка из ЕГРН, ранее действовавшие свидетельства о собственности для правильного указания адреса ведения предпринимательства;
• документы на машины и здания, используемые в предпринимательстве.

Для заполнения используем заявление на получения патента для ИП — форму 26.5-1.

Как подать заявление на патент для ИП через интернет

Заполнить онлайн-заявку на патент можно через оператора электронного документооборота, имеющего аккредитацию в ФНС. Если у ИП нет договора с подобной организацией, заявление на патент можно оформить на официальном сайте ФНС, в личном кабинете, в разделе для получения электронных услуг.

Рекомендуем прочитать: Патент или УСН для ИП: что выгоднее + примеры расчетов.

Как заполнить бланк заявление на патент для ИП?

В основном необходимо заполнить только 3 листа, дополнительно требуется заполнить:

• для ИП, оказывающих транспортные услуги – лист А;
• осуществляющих розничную торговлю, сдачу недвижимых объектов в аренду, а также работающих в сфере общепита – лист В.

Каждый лист имеет свой штрих-код. Заполняется форма печатными буквами ручкой черного цвета. Оформить заявление можно также в онлайн-режиме, где все данные вносятся заглавными буквами.

Порядок пошагового заполнения заявления на получение патента следующий:

Лист 1. В верхней части листа указывается номер ФНС, куда передается заявление.

Далее документ содержит всю информацию о предпринимателе:

• ФИО полностью;
• код ИНН;
• ОГРНИП (если уже выдано свидетельство);
• почтовый адрес места жительства или пребывания.

Обязательно указывается, на какое количество месяцев берется патент и с какого числа он будет действовать. Следует отметить, что период действия должен находиться в пределах одного календарного года.

Например, при подаче заявления на переход на ПСН с 1 мая 2020 года можно указать срок не более 8 месяцев.

В зависимости от того, лично составляет заявление предприниматель или его представитель, указывается соответствующий код. Если от имени ИП действует доверенное лицо, то необходимо указать его ФИО и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

На этом листе указывается контактный телефон и заверяется подписью предпринимателя или его представителя.

Лист 2. В соответствующем разделе этого листа необходимо полностью прописать вид предпринимательской деятельности патента. Ниже указывается его идентификационный код, состоящий из 6 цифр. Из них 2 первые представляют собой шифр деятельности, затем следующие два – код региона и последние указывают на вид деятельности в соответствии с Классификатором.

Обязательно указывается привлекаются ли для вида работ по патенту наемные работники и их численный состав. Ниже – ставка налога, которая устанавливается региональными законодательными актами, но не может быть больше 6 % и ссылка на нормативный документ, которым она закреплена.

Лист 3. В этом разделе сведения указываются о месте осуществления своей деятельности предпринимателем. Это точный почтовый адрес.

Лист А. Заполняется только теми, кто по патенту будет осуществлять перевозку пассажиров или грузов. При этом строка 010 шифруется цифрами в зависимости от типа транспортного средства, которое будет для этого задействовано, например, пассажирский транспорт – 02, грузовой – 01.

Здесь же указываются параметры транспортного средства и его государственный номер.

Лист В. Необходимость заполнить для ИП, чей доход будет зависеть от розничной торговли, оказания услуг по общественному питанию или сдачи недвижимости в аренду. Все данные кодируются в соответствии со сносками внизу страницы.

Условия деятельности на ПСН

Но перед тем, как перейти к заполнению заявления на патент для ИП на 2021, немного информации об условиях деятельности на ПСН.

Например, у предпринимателя на УСН есть магазин автозапчастей и станция техобслуживания транспортных средств. Если он посчитает, что ему выгоднее перейти на патентную систему, то ему надо подать отдельно заявление на получение патента для розничной торговли и еще одно – для станции техобслуживания. Минус патентной системы в этом смысле в том, что нельзя получить один патент на вид деятельности «бытовые услуги».

Предположим, предприниматель оказывает услуги химчистки и прачечной и решил тут же открыть небольшое ателье по ремонту одежды. Если бы ИП работал на ЕНВД, ему не пришлось бы дополнительно подавать еще одно заявление, потому что на вмененке все бытовые услуги попадают в одну категорию бизнеса. А вот на ПСН открытие ателье по ремонту и пошиву одежды – это совсем другое направление деятельности, не имеющее отношения к химчистке, и налог на него тоже оплачивается отдельно.

▼ Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте его выгодно с калькулятором банковских тарифов: ▼
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Учитывайте также, что патент действует только на территории муниципального образования, где он выдан. Так, если ИП получил патент на ремонт мебели в Ярославле, то нельзя на его основании работать за пределами этого города, даже на территории Ярославской области. Работать по всей территории субъекта РФ можно только на патентах, выданных на перевозку грузов и пассажиров, а также на развозную и разносную розничную торговлю.

Итак, перед тем, как подавать заявление на ПСН, убедитесь в том, что:

• Ваш бизнес соответствует одному из разрешенных видов патентной деятельности;
• Вам известна территория действия патента;
• Вас устраивает количество месяцев, указанных в заявлении.

Изменить что-нибудь после получения патента уже нельзя или сделать это будет очень проблематично.

Источник: biplanlife7.ru