Единая форма расчета РСВ-1 для ИП была введена в 2015 году с целью снижения административной нагрузки на предприятия, отчисляющие страховые взносы. Используется она и в 2017 году. Ее обязан представлять каждый работодатель, отражая в расчете информацию о страховых взносах, которые им были начислены за своих работников и уплачены в целом по предприятию и по каждому работнику (данные персонифицированного учета). Расчет представляется ежеквартально.
Это касается также индивидуальных предпринимателей, с некоторыми оговорками. Прежде всего, ИП регистрируется в Пенсионном фонде России как лицо, уплачивающее за себя страховые взносы самостоятельно. И расчет РСВ-1 за свои платежи он не представляет. Но существуют обстоятельства, когда форму эту сдавать придется.
Порядок представления от ИП отчетов
Представляться отчеты РСВ-1 для ИП должны на общих основаниях, если предприниматель зарегистрирован в отделении Пенсионного фонда в качестве работодателя. Нулевой отчет (без работников) должен подаваться, если все сотрудники уволены, деятельность не велась и не начислялись взносы на сотрудников, но ИП не снят с регистрации в ПФР и по-прежнему числится работодателем.
Как заполнить Раздел 3 РСВ по сотрудникам без начислений в 1С 8.3 ЗУП
Представляться отчеты РСВ-1 для ИП должны на общих основаниях, если предприниматель зарегистрирован в отделении Пенсионного фонда в качестве работодателя.
На личные взносы предпринимателя расчет не представляется, если он снялся с учета в ПФР после увольнения наемных работников.
Кстати, если предприниматель уплачивал дополнительный налог в 1% (с доходов его, которые превысили 300 тысяч рублей), отчитываться за него не нужно и обязательно учитывать код тарифа. Код тарифа должен быть установлен в соответствии с Постановлением Правления ПФ РФ № 2п.
Как и когда подается отчет?
Срок представления расчета установлен в зависимости от способа:
- На бумажном бланке (лично, с приложением файла отчета) – не позднее 15 числа второго месяца, который следует за отчетным.
- В электронной форме (при наличии ЭЦП), если у предпринимателя есть наемные работники и их среднесписочная численность не менее 25 человек, – до 20-го.
Если этот день попадает на выходной или праздничный день, сроком отчета будет считаться ближайший к нему рабочий день. От индивидуального предпринимателя расчет РСВ-1 примут в отделении Пенсионного фонда по месту его жительства.
Не следует нарушать сроков представления сведения, иначе предпринимателю грозят штрафные санкции:
- 1000 рублей – когда взносы в полном объеме уплачены.
- Страховые взносы, что начислены за последние 3 месяца, в размере 5% за каждый, но не превышающем 30% и не меньше 1000 рублей – когда взносы не платились.
К тому же КоАП РФ позволяет взыскать за это правонарушение с должностного лица сумму 300-500 рублей.
Особенности заполнения единой формы
В ней учтены все изменения, касающиеся страховых взносов и внесенные в законодательные акты РФ за последние годы. Так что, в конечном итоге, в сведениях единой формы, поступившей от работодателя:
- Размер страховых взносов, что уплачены страхователем, не указывается.
- За периоды с 2014 года оплаченные страховые взносы отражаются суммарно, страховая и накопительная части не выделяются. Эти расчеты будут произведены Пенсионным фондом, при этом возрастная группа застрахованного лица, гражданство, а также вариант пенсионного обеспечения учитываются обязательно.
- Не только задолженность должна быть указана в расчете, здесь же отражаются и уплаченные доначисленные суммы страховых взносов в 2010-2013 годах.
- Если на производстве была произведена оценка условий труда и по результатам ее установлены дополнительные тарифы, то включаются и взносы, которые уплачены по этим тарифам.
Сотрудники могут быть приняты на работу по гражданско-правовым либо трудовым договорам. В любом случае персонифицированные данные каждого из них заполняются отдельно.
Источник: zhazhda.biz
Как заполнить РСВ если нет сотрудников?
Нужно ли сдавать РСВ ИП без работников — нет, в этом случае сотрудники налоговой службы вправе потребовать объяснений. Поясните им в письменной форме, что вы работаете без привлечения наемных сотрудников.
Какие разделы заполняются в нулевом Рсв?
Заполнять в нулевом расчете нужно только обязательные листы: титульный лист; раздел 1 с указанием в поле «Тип плательщика» кода 2 — без приложений к нему; раздел 3.
Нужно ли сдавать нулевые Рсв?
Нулевой расчет по страховым взносам в 2021 году должны сдать компании, даже если не вели деятельность и не платили сотрудникам зарплату. Даже если в организации есть хотя бы один работник, например, директор – единственный учредитель, РСВ все равно сдать придется. Образец заполнения нулевого РСВ можно скачать в статье.
Нужно ли сдавать Рсв ИП без сотрудников?
Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.
Нужно ли заполнять раздел 3 Рсв если не было начислений?
Даже если у сотрудника за три месяца отчетного квартала нет начислений, с которых рассчитываются страховые взносы, но с ним заключены трудовые отношения, на него нужно в обязательном порядке формировать лист раздела 3.
Нужно ли сдавать 6 ндфл если не было выплат?
Можно ли сдавать расчет по страховым взносам на бумажном носителе?
В 2021 году расчет по страховым взносам сдают все страхователи независимо от правовой формы. Обязанность касается как компаний, так и индивидуальных предпринимателей. Сдать расчет можно как на бумаге, так и по электронке. Форма бумажного расчета утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751.
Нужно ли сдавать нулевой Рсв 2019?
Нужно сдать нулевой РСВ и главам КФХ, не имеющим сотрудников и организациям с единственным учредителем-гендиректором, даже если трудовой договор с ним не заключен и зарплата ему не выплачивается. Нулевой РСВ за 2019 год нужно направить в ИФНС до 30.01.2020.
Как заполнить Рсв 0%?
В строке 001 «Код тарифа плательщика» для тарифа 0 % укажите код «21». Покажите в приложениях с этим кодом только начисления за II квартал — в общей сумме и по месяцам. В строке 060 Заполните все 4 поля нулями, так как за второй квартал взносы начислены по тарифу 0 %.
Кто обязан сдавать расчет по страховым взносам?
РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями, даже если нерегулярно уплачивают взносы за своих сотрудников.
Куда отправлять расчет по страховым взносам?
Расчёт по страховым взносам нужно сдавать в налоговую по месту прописки ИП или регистрации ООО. В него попадает информация о взносах за сотрудников на пенсионное, медицинское и социальное страхование. В расчёт не попадают взносы на травматизм — их по-прежнему нужно платить в ФСС и отчитываться туда же.
Кто сдает Рсв?
Сроки сдачи РСВ
В соответствии с нормами пункта 7 статьи 431 Налогового кодекса РФ, единый расчет по страховым взносам сдают все работодатели: как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников и осуществляющие выплаты в их пользу.
Какие налоги платит ИП на Усн без работников 2021?
Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.
Нужно ли сдавать 6 ндфл ИП у которого нет сотрудников?
ИП без работников не сдает 6-НДФЛ. Нужно ли сдавать нулевой отчет по форме 6-НДФЛ, если есть наемные, но зарплата им не начисляется и не выплачивается, узнайте в КонсультантПлюс.
Что такое ИП без работников?
Предпринимателям, не имеющим сотрудников, не нужно платить за них страховые взносы и удерживать НДФЛ с зарплат. Какие налоги уплачивает эта категория бизнесменов, рассказывается в нашей статье. О том, какую они сдают отчетность, можно узнать из материала «Отчетность ИП на УСН без работников в 2021 году».
Источник: uchetovod.ru
Как правильно заполнить нулевой расчет по страховым взносам
Нулевой расчет по страховым взносам — это отчет, в котором организация отражает отсутствие начислений по соцстрахованию и выплат в бюджет. Его сдают организации, которые не платили зарплату сотрудникам в отчетном периоде. За 2 квартал 2021 сведения отправляют до 30.07.2021.
Кто обязан сдавать расчет по страховым взносам
Необходимость сдавать расчет не отменяется, даже если обязанности генерального директора исполняет единственный собственник без заключения трудового договора, а иных сотрудников в организации пока нет. В расчете по страховым, если у 1 человека нет начислений, в разделе 3 приводят персонифицированные сведения о генеральном директоре.
Сдают ли РСВ предприниматели без работников
Плательщиками соцвзносов признаются не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Предприниматель вправе нанимать работников, но иногда ведет предпринимательскую деятельность и без привлечения сотрудников. Нужно ли сдавать РСВ ИП без работников — нет, в этом случае сотрудники налоговой службы вправе потребовать объяснений. Поясните им в письменной форме, что вы работаете без привлечения наемных сотрудников.
Если у ИП сотрудники есть, но они не работают (в отпуске без сохранения заработной платы, в декрете), то предприниматель сдает нулевую отчетность.
По какой форме сдавать расчет по страховым взносам
РСВ сдают в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Кроме этого расчета, плательщики страховых взносов в обязательном порядке подают еще два отчета по персонифицированному учету в Пенсионный фонд РФ:
- ежемесячно — СЗВ-М;
- ежегодно — СЗВ-СТАЖ.
Как сдать нулевой расчет
Начиная с 2017 года, расчет по страховым взносам предоставляется в налоговую инспекцию по местонахождению организации. Ранее расчет сдавали в ПФР.
Вот как сдать РСВ, если зарплата не начислялась (ст. 431 НК РФ):
- почтой;
- в электронном виде по ТКС;
- при личном визите в налоговую инспекцию.
РСВ сдается на бумаге, только если численность работников компании не превышает 10 человек ( п. 10 ст. 431 НК РФ ).
Когда сдавать РСВ
Расчет подается в налоговую не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если последний день сдачи приходится на нерабочий выходной или праздничный день, то срок сдачи переносится на следующий первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ ).
Сроки сдачи нулевой РСВ в 2021 году (п. 7 ст. 431 НК РФ):
| 4 квартал 2020 | 01.02.2021 |
| 1 квартал 2021 | 30.04.2021 |
| Полугодие 2021 | 30.07.2021 |
| 9 месяцев 2021 | 01.11.2021 |
| 4 квартал 2021 | 31.01.2022 |
Какие предусмотрены санкции за несдачу РСВ
Отчет по страховым взносам сдают в бумажном или электронном виде (ст. 431 НК РФ). Если организация нарушит срок, порядок или форму сдачи, налоговики выпишут штраф. В НК РФ не указано напрямую, нужно ли сдавать нулевой РСВ, если нет работников, но по законодательной логике, предприниматели без наемных служащих отчетность не сдают. Чтобы избежать штрафов, направьте письменное пояснение в территориальную ИФНС.
Несмотря на то, что компания, не ведущая деятельность, отражает в отчетности нулевые показатели, к ней налоговики вправе применить следующие санкции:
- минимальный штраф за несдачу отчета — 1000 руб. ( статья 119 НК РФ );
- административный штраф на должностное лицо организации — от 300 до 500 руб. ( статья 15.5 КоАП РФ );
- приостановление операций по банковским счетам (пункт 6 статьи 6.1, пункт 3.2 статьи 76 НК РФ );
- штраф за несоблюдение электронной формы сдачи отчета — 200 руб. ( статья 119.1 НК РФ ).
Как правильно заполнить РСВ
- титульный лист;
- раздел 1;
- подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
- приложение 2 к разделу 1;
- раздел 3.
В отчете необходимо указать наименование, ИНН и КПП организации, период, за который сдается расчет, и код налогового органа. Во всех полях с показателями сумм проставьте нули. В разделе 3 указываются данные работников организации (как минимум генерального директора). В связи с отсутствием начислений подраздел 3.2 заполнять не нужно.
Источник: osoboem.ru
