Как зарегистрировать ИП на НПД с нуля пошаговая инструкция

20K открытий

Индивидуальный предприниматель тоже может стать самозанятым. В сложившейся ситуации весьма привлекательный режим для небольшого бизнеса без сотрудников. Но есть определенные ограничения!

Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП на НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим.

Ограничения:

• Доход до 2,4 млн рублей в год.
• Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.
• Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.
• Нельзя перепродавать чужие товары.
• Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Преимущества:

• Минимальная налоговая ставка.
• Не нужно платить взносы.
• Можно работать без онлайн-кассы.
• Можно принимать наличные и переводы на карту.

Выгодная налоговая ставка.

Ставка налогообложения зависит от заказчиков:

• при работе с юрлицами она равна 6% от суммы заработка,
• при оказании услуг физлицам – всего 4%.

Не нужно платить взносы. ИП на НПД может не платить фиксированные страховые взносы, которые обязательны для ИП на любом другом режиме налогообложения. Пенсионные взносы ИП на НПД отчисляет по желанию, оплата может быть нерегулярной. Размер отчислений предприниматель определяет самостоятельно. Сумма пенсии в старости будет равна количеству добровольных взносов или социальной (если отчислений не было).

Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.

Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.

Налоговый вычет. После регистрации в качестве плательщика НПД, ИП сразу предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Этими деньгами ежемесячно гасится часть начисленного налога (нужный процент приложение рассчитывает автоматически), то есть налоговая ставка с доходов от физлиц, уменьшается на 1% (3% вместо 4%), а с доходов от юрлиц – на 2% (4% вместо 6%).

Еще одно преимущество — экономия на бухгалтере. ИП на НПД не нужно вести учет . Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог». Налоговая самостоятельно исчисляет налог на основании сформированных чеков самозанятого.

Чем ИП на НПД отличается от обычного самозанятого физлица

У ИП на НПД есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица:

• Самозанятый не получит разрешение на деятельность по перевозке пассажиров или лицензию на открытие врачебного кабинета. Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые могут только ИП. Их перечень указан в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.
• Не любая организация готова работать с самозанятыми. Например, ООО может сдавать в аренду торговые площади только юридическим лицам, т.к. принимать оплату от самозанятого гражданина без онлайн-кассы нельзя.
• Быстрая смена налогового режима в случае превышения лимита по годовому доходу. ИП может перейти на УСН и платить 6% от дохода, Физлицу придется платить 13%.
• При оформлении ИП, у предпринимателя появляется возможность открыть расчетный счет в банке, подключить эквайринг и принимать оплату банковскими картами через терминал эквайринга. Банки не заключают договор на эквайринг с физлицами.

Наш канал в Телеграм BIZFINANZ

16 комментариев
Написать комментарий.

Друзья подскажите, может сталкивались ИП под НПД расчетный счет в сбербанке заблокировали потому что не сдал декларацию за первый квартал 2023, а ИП под НПД их и не сдает. И регался онлайн именно как ИП под НПД и что делать непонятно. 2 заявления онлайн в налоговую отправил, 2 недели назад, они получили и молчат

Развернуть ветку

Если для регистрации ИП вы воспользовались нашим сервисом, то для перехода на НПД вам необходимо обратиться в ФНС. По умолчанию все вновь зарегистрированные ИП и юрлица находятся на общей системе налогообложения, в момент регистрации можно выбрать переход только на УСН.
Для перехода ИП на налоговый режим НПД необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима.

Подробнее о процедуре смены налогового режима на налог на профессиональный доход для ИП можно узнать:
— в Федеральном законе №422
— на специальном сайте налоговой службы npd.nalog.ru/
— в разъясняющих документах ФНС по теме НПД: npd.nalog.ru/docs/
— в Контактном центре ФНС по телефону 8 800 222-22-22.

По поводу ограничения на счете от налогового органа, здесь вам также необходимо обращаться в ФНС за разъяснениями. Банк не в праве самостоятельно снимать ограничения. Когда налоговый орган снимает ограничение, он направляет в банк файл с отменой. Файл на отмену ограничения от налогового органа поступает в банк в течение 5 рабочих дней со дня вынесения ФНС решения об отмене.
Для получения более подробной информации по действующему ограничению на счете вы можете обратиться к нам по номеру 0321 (круглосуточно), либо написать в чат из личного кабинета СберБизнес

Источник: vc.ru

Регистрация самозанятого: пошаговая инструкция

Налог на профессиональный доход (НПД) регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018, а не Налоговым кодексом. В нем НПД присвоен статус экспериментального. Срок — 10 лет. Проводится с 01.01.2019 по 31.12.2028 в четырех регионах — Москва, Московская и Калужская области, республика Татарстан. Самозанятые граждане — это физические лица, участвующие в экспериментальном использовании НПД на их территории.

В ноябре 2020 года Минфин сообщил о планах расширить эксперимент с самозанятыми и ввести НПД на всей территории РФ с июля 2020.

Самозанятый платит не 13%, а пониженный налог с доходов:

• 4% — когда товары и услуги реализуются физическим лицам;
• 6% — юридическим.

Применение разных налоговых ставок потребует раздельного формирования налоговой базы. НПД применяется, пока доход в календарном году не превысит 2 400 000 рублей.

Кто вправе стать самозанятым

Кто получит статус самозанятого:

• физические лица, не имеющие по этому виду профессиональной деятельности ни работодателя, ни подчиненных;
• индивидуальные предприниматели.

В качестве самозанятого, использующего НДП, регистрируются и граждане ЕАЭС. Для этого необходимо:

• получить ИНН в российской ФНС;
• открыть кабинет налогоплательщика.

Закон 422-ФЗ не дает полный список видов деятельности самозанятых граждан. В качестве объекта налогообложения он определяет поступления от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) — ч. 1, ст. 6 ФЗ-422. Действует перечень исключений (ч. 2 ст.

6 ФЗ-422). К ним относятся доходы:

• от трудовых отношений;
• от продажи имущества и передачи имущественных прав (кроме аренды (найма) жилых помещений);
• от реализации транспорта;
• государственных и муниципальных служащих (кроме доходов от сдачи в найм жилых помещений);
• от продажи имущества, используемого в личных целях;
• от продажи долей в уставном капитале, паев, ценных бумаг и прочих финансовых инструментов;
• от доходов деятельности простого товарищества или по договорам доверительного управления;
• от доходов по ГПД с работодателем, с которым налогоплательщик состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад;
• от деятельности, регулируемой п. 70 ст. 217 НК, по которой гражданин уплачивает налог на самозанятого в соответствии с п. 7.3 ст. 83 НК (репетиторы, няни, помощники по хозяйству);
• в натуральной форме;
• от уступки и переуступки прав требований;
• от арбитражного управления, медиаторской, оценочной, нотариальной, адвокатской деятельности.

НПД применять не вправе:

• продавцы подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
• перепродавцы товаров и имущественных прав, кроме имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;
• лица, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
• посредники, кроме тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц;
• применяющие иные спецрежимы налогообложения.

Отличия от ИП и ООО

Перечислим отличия НПД от ИП и ООО:

• простота и отсутствие оплаты при регистрации;
• низкая ставка налогообложения и ее дифференциация;
• заработная плата по основному месту работы не учитывается при расчете налога;
• заявительная регистрация;
• отсутствуют затраты на отчетность в ФНС, и осуществление всех платежей через приложение «Мой налог»;
• не начисляется НДФЛ и НДС;
• налог оплачивается помесячно;
• чек для клиентов формируется без использования онлайн-касс;
• трудовой стаж по основному месту не прерывается;
• нет обязательных платежей в бюджет и фонды при отсутствии доходов;
• применяется налоговый вычет в размере 10 000 рублей.

Главное преимущество — самозанятые на «профессиональном» налоге платят меньше. Покажем это на примере.

Вид налогоплательщика Доход, рублей Уплачиваемый налог от дохода Сумма в месяц, рублей

Физическое лицо по ГПД	30 000	НДФЛ, 13%	3900
ИП	30 000	УСН, 6%	2749
Самозанятый	30 000	НДП, 4%	900

Особенностью использования НПД является отсутствие платежей в ПФР и ОМС. Если самозанятость является основным видом деятельности, следует подумать о самостоятельных перечислениях для формирования пенсионного капитала и получения социальной поддержки.

Где вправе работать самозанятые

В законе о проведении эксперимента уточняется, можно ли зарегистрировать самозанятость в другом регионе. Да, это разрешено, если вы ведете деятельность в регионе действия налога. На это прямо указано в п. 1 — 5 ст. 2 ФЗ 422. Основное место жительства не имеет значения, если клиенты находятся, например, в Московской области или нескольких регионах.

Пройдите регистрацию в регионе проведения эксперимента. Место работы (экспериментальный регион) для использования НПД разрешено менять только один раз в год.

Особенности участия в закупках

В 2020 году правительство поддержало идею изменить 223-ФЗ и приравнять самозанятых граждан к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) в закупках госкомпаний и госкорпораций. Когда это произойдет, они получат преимущества:

• обязательные квоты в плане закупок;
• сокращенные сроки оплаты товаров, работ и услуг;
• партнерские программы с заказчиками.

Все изменения в правилах государственных закупок планируются только с 2020 года. Подробнее об этом читайте в статье «Самозанятым разрешили участвовать в закупках как СМП — судный день для ИП и ООО».

Что нужно, чтобы стать самозанятым

Проверьте, соответствуете ли вы профилю плательщика налога на профессиональный доход. Перечислим условия, как стать самозанятым:

• поступления от самозанятости, с которой вы планируете платить налог, не превысят 200 000 рублей в месяц;
• по этой работе нет работодателя и работников, потенциальный заказчик (покупатель) не являлся вашим нанимателем в последние два года;
• виды работ (товаров, услуг) не попадают в список исключений по 422-ФЗ;
• есть компьютер, смартфон и выход в интернет.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

ФНС подготовила раздел с информацией о том, как зарегистрировать самозанятость онлайн. Называется он «Налог на профессиональный доход». Предусмотрены четыре способа регистрации без визита в ведомство:

• в мобильном приложении;
• на сайте ФНС РФ;
• через портал госуслуг;
• через банк.

Ваш банк, Госуслуги и кабинет ФНС будут иметь одно преимущество — не нужен паспорт. Сервисы переведут вас в «Мой налог» и поделятся с ним сведениями.

Приведем пошаговую инструкцию, как выполняется регистрация самозанятых граждан без ИП через специальный мобильный сервис.

Шаг 1. Скачайте приложение «Мой налог» на телефон или войдите в него с компьютера. Сейчас доступны веб-версия и мобильные в App Store и Google Play.

Шаг 2. Пройдите авторизацию.

Варианты веб-версии выглядят вот так:

При входе с телефона приложение предложит три варианта:

• регистрация по паспорту;
• через личный кабинет физлица;
• через портал госуслуг.

Если во всех версиях вы заходите через госсервисы, нужен ИНН и пароль личного кабинета ФНС или пароль и логин госуслуг. Для регистрации плательщика НПД не понадобятся паспорт и фотография. Ими поделятся сервисы. Достаточно выбрать регион.

Шаг 3. Если нет доступа в госсервисы, пройдите регистрацию по паспорту. Отсканируйте паспорт.

Не ищите заявление для заполнения. Во всех случаях система формирует его сама, используя данные из базы или скана паспорта. Скан паспорта сделайте четким, без бликов. Следите за подсказками на экране телефона. Проверьте данные.

Если что-то пошло не так, повторите сканирование.

Сделайте селфи на камеру телефона. Система сверит ее с фото на паспорте.

Подтвердите регистрацию. Заявление отправлено в налоговую. Как правило, регистрация проходит мгновенно, максимальный срок — 6 дней.

Как зарегистрироваться через Сбербанк Онлайн

Если вы пользуетесь услугами Сбербанка, посмотрите, как зарегистрировать самозанятость через Сбербанк Онлайн:

• через мобильное приложение;
• без документов;
• без визита в банк и налоговую.

Шаг 1. Откройте Сбербанк Онлайн на телефоне.

Шаг 2. Найдите вкладку «Платежи».

Шаг 3. Найдите «Госуслуги».

Найдите сервис «Свое дело».

Шаг 4. Пройдите простую регистрацию.

Как перейти с ИП на самозанятость

Теперь опишем пошаговую инструкцию, как зарегистрировать самозанятость в 2020 году, если вы уже работаете в качестве индивидуального предпринимателя. Переход на новый режим добровольный. При переходе на НПД статус ИП не теряется, и сниматься с учета в этом качестве не нужно.

Просто ИП переходят на другой, новый спецрежим. Что требуется для перехода:

• соответствовать требованиям самозанятости ФЗ 422;
• пройти регистрацию в системе «Мой налог»;
• соблюсти сроки подачи уведомлений для снятия с учета в качестве налогоплательщиков по иным спецрежимам.

В зависимости от режима налогообложения, использованного ранее, следует направить в ИФНС уведомление:

Коротко об авторе статьи
Дмитриева Наталья

Закончила Тверской государственный университет в 1987 году (тогда он назывался Калининский) по специальности «Экономика труда». Имеет степень кандидата экономических наук (научная специальность – Экономика и управление народным хозяйством).

Источник: goscontract.info

Как самозанятому открыть ИП

Зачастую режим самозанятости — это только первая, начальная ступень на пути к большому бизнесу. На режиме НПД есть возможность “попробовать” себя в роли предпринимателя без объемных расходов. Когда все получается и самозанятый готов выйти на более серьезный уровень, возникает вопрос — как открыть ИП самозанятому и что делать дальше с налогами? Нужно ли менять режим или можно остаться на НПД?

Сегодня мы рассмотрим, как будут рассчитываться налоги для самозанятых ИП в 2021 г. и при каких условиях можно остаться на ставке 4%.

18 ноября 2021
13 мин. на прочтение

1. Может ли самозанятый оформить ИП
2. Налоги для самозанятых ИП в 2022 г.

1. Если остаться на НПД
2. Если перейти на УСН
3. Если перейти на патент
4. Если перейти на ОСН
5. Если перейти на ЕСХН

Может ли самозанятый оформить ИП

Все дееспособные граждане РФ и иностранцы с пропиской имеют право зарегистрировать ИП в России. Самозанятые — не исключение. Единственный вопрос — в целесообразности.

Хотите зарегистрировать ИП онлайн?

Вы сможете скачать все документы, которые подготовит сервис, и подать их онлайн. Также поможем открыть вам расчетный счет на выгодных условиях. Не подходит онлайн-подача? Наш бесплатный сервис сформирует все документы для регистрации ИП. Просто заполните анкету, а затем скачайте и распечатайте документы.

В режиме НПД есть свои преимущества и недостатки, так же как в ИП. Перед тем, как принять решение о регистрации ИП, самозанятым стоит сравнить особенности обоих режимов налогообложения.

Критерии сравнения НПД ИП

Налоговая ставка	4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами	от 6%
Выбор налогообложения	Только один режим	Несколько режимов: ОСН, УСН, патент, ЕСХН
Страховые взносы	Нет	Обязательно Сумма за год в в 2022 — 40874 руб.
Страховой пенсионный стаж	Не идет	Начисляется
Ограничения по видам деятельности	Существенные ограничения, в частности — можно продавать только товары и услуги собственного производства.	Ограничения есть, но список доступных видов деятельности в разы больше.
Ограничение по доходу	Не более 2,4 млн. в год	Зависит от режима. На УСН — до 200 млн. руб. На патенте — до 60 млн. руб. ЕСХН и ОСН — без ограничений
Возможность нанимать сотрудников	Нет, но можно нанимать подрядчиков по ГПХ	Есть
Отчетность	Не сдают налоговую отчетность	Подают отчеты в ФНС, страховые фонды, органы статистики.
Онлайн-касса	Не требуется	Требуется, но есть некоторые исключения

Чтобы работать самозанятым дальше или открыть ИП, сохранив действующую налоговую ставку, важно не перейти за рамки ограничений:

• Не превышать максимально допустимый доход в 2,4 млн. рублей
• Не принимать сотрудников
• Не заниматься перепродажей (можно реализовать только услуги и товары, произведенные своими силами)
• Не производить и не реализовывать товары, попадающие под акциз или обязательную маркировку
• Не оказывать агентские услуги, не быть поручителем или комиссионером

Налоги для самозанятых ИП в 2022 г.

Оформив ИП после самозанятости, вы получите возможность выбора системы налогообложения:

Остаться на НПД

Если в деятельности ничего не меняется и вы не выходите за рамки ограничений режима НПД — можно стать ИП, оставшись плательщиком налога на профессиональный доход. При этом, вам не нужно будет уплачивать страховые взносы и подавать отчетность, характерную предпринимателям.

Пример: Вы сами шьете одежду. С вами хотят работать магазины, но им удобна оплата через расчетный счет. Как самозанятый, открыть счет для бизнеса вы не можете, но хотите развиваться и сотрудничать с крупными партнерами. Вы можете зарегистрировать ИП, оформить банковский счет и остаться плательщиком НПД. Главное — не превысить допустимый уровень годового дохода в 2,4 млн. и не противоречить другим ограничениям.

Перейти на УСН

Если деятельность меняется, и новый вид бизнеса попадает под применение упрощенки, самозанятый может зарегистрировать ИП и подать заявление на УСН.

• Сначала нужно сняться с учета НПД, а только потом потом подавать уведомление об УСН
• Уведомление об УСН нужно подать в течение 30 суток с момента регистрации ИП, вторая такая возможность появится только с начала календарного года

Ставка налогообложения на упрощенке зависит от выбранного варианта исчисления налога.

1. Вариант 1: УСН “Доходы” — ставка 6%.
2. Вариант 2: УСН “Доходы минус расходы” — ставка 15%

Просчитайте заранее, какой из вариантов будет для вас экономичнее.

УСН является льготным налоговым режимом, который подходит не всем ИП. Обратите внимание на ограничения и условия, при которых для плательщиков УСН повышается ставка налога.

Ограничения для применения упрощенки:

• Доход — до 150 млн. рублей в год. (до 200 млн. — повышенная ставка)
• Численность штата — до 100 сотрудников (до 130 чел. — ставка повышается)
• Остаточная стоимость ОС — до 150 млн. рублей.

В случаях, когда ИП превышает лимит по доходу до 200 млн. или по штату до 130 человек — применяется повышенная ставка налога — 8% на УСН “Доходы” и 20% на варианте УСН “Доходы минус расходы”. Если ИП выходит и за эти рамки, он теряет право работать на упрощенке.

Перейти на патент

Один из вариантов расширения бизнеса для самозанятых — переход на патентную систему. Она представляет собой фиксированный налог, рассчитанный отдельно для каждого вида бизнеса и для каждого региона.

Обратите внимание: в 2021 году для предпринимателей на ПСН появилась возможность экономить на страховых взносах, уменьшая стоимость патента. Если работаете в одиночку — скидка до 100%, если с сотрудниками — скидка на свои и их взносы покроет до 50% стоимости патента.

Пример: Вы работали парикмахером на дому, теперь хотите открыть салон и нанять мастеров на аренду. Вы можете приобрести патент со скидкой на страховые взносы и принять в штат до 15 человек. Обратите внимание: если помимо парикмахерских услуг будут оказываться иные — косметология, массаж и пр. — потребуется отдельный патент на каждую услугу.

Хотите зарегистрировать ИП онлайн?

Наш онлайн-сервис подготовит полный пакет документов для открыти ИП, учитывая требования к оформлению. Введите свои данные в простую анкету, остальное за вас сделает система. Через 15 минут вы получите заполненные документы и подробную инструкцию по их подаче.

Перейти на ОСН

Общий режим налогообложения — не лучший выбор после самозанятости, поскольку этот режим предусматривает большую налоговую нагрузку.

На ОСН оплачиваются:

• НДС — 20% (для некоторых направлений деятельности есть льготные ставки 0%-10%)
• НДФЛ — 13%
• Налог на имущество
• Земельный и транспортный налоги

Помимо этих расходов, нужно будет платить страховые взносы за себя и сотрудников (если будут).

Предприниматели выбирают такую систему налогообложения только при работе с контрагентами, выделяющими НДС — лишь в этом случае система может оказаться выгоднее УСН или патента.

Перейти на ЕСХН

Режим ЕСХН могут выбирать только предприниматели, занятые в сфере животноводства, растениеводства, в лесном или сельском хозяйстве.

Режим освобождает от ряда налогов (на прибыль, имущество и НДФЛ).

Налоговая ставка на ЕСХН различна по регионам — от 0% до 6%.

Важно: деятельность, подходящая под применение льготного налогового режима, должна приносить не менее 70% общей прибыли ИП.

Пример 1: Вы выращиваете травы и готовите фиточаи — можете применять ЕСХН. Если будете закупать дополнительные ингредиенты для чая — ЕСХН уже не доступен.
Пример 2: Вы изготавливаете все тот же фиточай, и дополнительно перепродаете корма для животных. Однажды выручка от продажи кормов превышает 30% вашей общей прибыли — вы теряете право на применение ЕСХН.

Важный нюанс при переходе самозанятого на ИП

Обычная практика изменения налогового режима предусматривает подачу заявления. Например, ИП уведомляет о применении упрощенки и ФНС автоматически снимает его с патента или ОСН. С самозанятостью эта схема не действует.

Самозанятый должен самостоятельно сняться с учета НПД, если хочет применять иной режим налогообложения. Недостаточно подачи заявления на УСН: пока вы не снимитесь с учета НПД, ваши налоги будут рассчитываться по старой системе!

Ситуация может стать плачевной, когда налоговая обнаружит несоответствие НПД и пересчитает налоговую базу по ОСН, начислит штрафы за несвоевременную подачу отчетности. Срок перехода на УСН к тому времени может быть уже упущен.