Как заверить налоговую декларацию ИП для банка

Опись для налоговой — это перечень предоставляемых документов с указанием их наименования, объема и количества. Она нужна, чтобы проще и быстрее ориентироваться в массиве служебной документации, а также служит доказательством факта передачи требуемых бумаг в контролирующие органы.

Что такое опись документов и для чего она составляется

Когда налогоплательщик передает документацию в ИФНС, он составляет опись в налоговую о предоставлении документов и сопроводительное письмо. Инспекция не вправе требовать бумаги, ранее представленные при проведении камеральных или выездных проверок, за исключением случаев, когда они направлялись в виде подлинников, впоследствии возвращенных (п. 5 ст. 93 НК РФ). Налоговики рекомендуют передавать бумаги с сопроводительным письмом и описью (письмо Минфина России №03-02-РЗ/39142 от 07.08.2014) — она докажет исполнение требования полностью и в срок.

В соответствии со ст. 93 НК РФ инспектор, проводящий проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимую документацию. Она предоставляется лично или через представителя, по почте заказным письмом либо в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, или через личный кабинет налогоплательщика.

Представление документов на бумажном носителе производится в виде заверенных проверяемым лицом копий. Инспектор вправе ознакомиться и с подлинниками. Об этом он уведомит отдельно (п. 2 ст. 93 НК РФ).

Копии представляются в течение:

• 10 дней;
• 20 дней (при проверке консолидированной группы налогоплательщиков);
• 30 дней (при проверке иностранной организации, подлежащей постановке на учет в налоговом органе).

Если проверяемое лицо не имеет возможности представить бумаги вовремя, то в течение дня, следующего за днем получения требования, следует письменно уведомить налоговиков о причинах непредоставления и о сроках, в которые требование будет исполнено.

Кроме того, в соответствии со ст. 93.1 НК инспекция вправе направить требование в рамках проверки не самой компании (ИП), а ее контрагента. Оно исполняется за пять дней (при проведении проверки контрагента) или в течение десяти дней (требование по конкретной сделке).

Правила оформления и структура

Утвержденного бланка не существует, поэтому опись для налоговой составляется в произвольной форме. Бумаги нумеруются, сшиваются, заверяются подписью руководителя и печатью.

Прошивка должна позволять:

• свободно считывать текст, реквизиты, даты, визы, резолюции, иные надписи, печати, штампы и отметки;
• изучать и копировать каждый лист без механического разрушения прошивки.

С бумагами сшивается и опись, в ней указываются:

• наименование ИФНС;
• номер и дата требования;
• название организации (ФИО ИП), ИНН;
• заглавие;
• порядковый номер, наименование каждого направляемого документа, его статус (оригинал, копия), номер и дата (если есть), количество листов;
• общее количество приложений и листов;
• подпись уполномоченного лица и печать.

Если документ составляет индивидуальный предприниматель, который работает без печати, делается соответствующая пометка.

Как заполнить налоговую декларацию в Тинькофф Бухгалтерия

Приложение к сопроводительному письму от 02.03.2020 года N 604
ИП Семенов С.А. (ИНН/6154977400184)

Опись документов, представляемых по требованию
ИФНС по г. Таганрогу от 25.02.2020 N 118

Источник: clubtk.ru

В Кайше для открытия счёта попросили налоговую декларацию за прошлый год, заверенную нотариусом.

Если принесу без заверения, просто перевод на португальский + оригинал, но она с сопроводительным письмом из Минфина, по официальному запросу подготовлена, может подойдёт? У кого какой опыт.

8 дней назад

Нотариус должен заверить перевод. Многие переводчики предлагают перевод сразу с заверением. Но у многих Кайша взяла декларацию просто переведённую в Deel, возможно вам имеет смысл попытать счастья в другом отделении.

Комментировать
Комментарии 1
Спасибо за информацию.
Полезно Не очень Ответить
Как написать хороший ответ?
Интересное

• Почему все начали оформлять карты иностранных банков
• Собираетесь в путешествие? Даем подсказку, как оплачивать свои покупки в другой стране
• Собираетесь за границу — значит вам нужна карта иностранного банка
• Топ 5 отелей в Хургаде с большой зелёной территорией
• Путевки на отдых Адлер Библио Глобус

Какой бюджет закладываете на развлечения во время отдыха? (рестораны, активности, экскурсии, сувениры и шоппиг)

Источник: travelask.ru

Камеральная налоговая проверка, документы, сроки заверять документы по новому

Налоговики требуют направить в ФНС различные документы (договоры, расчеты и пр). Такие бумаги представляются в виде заверенных копий, какие сроки представления.

11 авг. 2023 1 33369
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

Камеральная проверка — что такое ?

Камеральная проверка – вид налоговой проверки, проводимой по местонахождению налоговой инспекции на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных организацией, а также других документов о ее деятельности, имеющихся у налоговой инспекции (п. 1 ст. 88 НК РФ).

Камеральная налоговая проверка начинается после того, как организация подаст в инспекцию декларацию (расчет). Ее проводят сотрудники налоговой инспекции, уполномоченные на это своими должностными обязанностями. Специального разрешения от руководителя налоговой инспекции на проведение камеральной проверки им не требуется. Об этом говорится в пункте 2 статьи 88 Налогового кодекса РФ.

• налоговых деклараций (расчетов) и дополнительных документов, представленных организацией вместе с отчетностью;
• других документов о деятельности проверяемой организации, которые имеются у налоговой инспекции.

Как не пропустить требование (уведомление) по ТКС

На требования или уведомления из налоговой инспекции нужно среагировать вовремя. Иначе инспекторы заблокируют расчетный счет организации. Итак, какой срок подготовки копий документов для сдачи в ИФНС ? В какой срок нужно отреагировать на требование ? Посмотрите дату в требовании.

В течение шести рабочих дней после этой даты вы должны отправить в налоговую инспекцию квитанцию о получении этого требования. Либо в тот же срок отказаться от получения, если требование пришло не по адресу. Допустим, требование вы получили 25 июня. Значит, не позднее 3 июля нужно ответить на него.

Если в установленный срок квитанцию не отправить, инспекция вправе заблокировать счет организации. Важно! Требование по камеральной проверке инспектор вправе направить только в течение трех месяцев со дня, когда вы представили декларацию. Если требование отправили позже, на него можно не отвечать. Из этого правила есть исключение: требование в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля инспектор может направить и за пределами трехмесячного срока.

Требования инспекции при проверке

• представить документы;
• представить письменные пояснения о выявленных ошибках (противоречиях) или устранить их;
• представить устные пояснения;

Срок исполнения требований о предоставлении документов в налоговую

Исполнить требование о представлении документов организация обязана в течение 10 рабочих дней с момента его получения (абз. 1 п. 3 ст. 93, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). Отсчет срока начинается на следующий день за днем фактического получения требования (п. 2 ст. 6.1 НК РФ). Инспекция может направить требование в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

В этом случае определение 10-дневного срока, отведенного на подготовку и подачу документов, имеет некоторые особенности. Организации, которые обязаны сдавать налоговую отчетность по ТКС, отсчитывают 10-дневный срок со следующего дня после получения электронного требования из инспекции.

При этом не позднее чем на шестой рабочий день после отправки требования инспекцией организация должна подтвердить получение требования электронной квитанцией о приеме (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). Пропуск шестидневного срока, установленного для отправки квитанции, может повлечь за собой серьезные последствия.

В течение 10 рабочих дней после того, как шестидневный срок истечет, если квитанция не будет отправлена, инспекция вправе заблокировать банковский счет организации (подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ). Организации, которые не обязаны сдавать налоговую отчетность по ТКС, могут не реагировать на поступление требований в электронном формате.

Не получив от организации электронной квитанции о приеме требования, инспекция направит требование на бумажном носителе. Это следует из положений пунктов 15, 16 и 19 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 17 февраля 2011 г. № ММВ-7-2/168.

В этом случае 10-дневный срок, отведенный на представление документов, нужно отсчитывать со следующего дня после поступления бумажного требования. При этом если инспекция отправила бумажное требование по почте, датой его поступления в организацию считается шестой день с момента отправки заказного письма (п. 4 ст. 31 НК РФ).

Как заверять копии документов для налоговой инспекции

В каком случае на «бумажных» документах, сдаваемых в ИФНС, не ставится печать Если у организации отсутствует печать, налоговые инспекторы не могут требовать проставлять ее оттиск в декларациях, а также на копиях документов, запрошенных в ходе контрольных мероприятий. Такой вывод следует из письма Минфина России от 30.08.18 № 03-01-10/61983. Специалисты ведомства отметили, что поддерживают свою позицию, изложенную в письме от 06.08.15 № 03-01-10/45390. А в этом письме было разъяснено следующее. С апреля 2015 года организации (ООО и АО) вправе, но не обязаны использовать круглые печати, в которых указаны наименование и местонахождение компании (за исключением случаев, когда такая обязанность предусмотрена федеральным законом).

• пронумеровать листы сплошным способом арабскими цифрами, начиная с единицы;
• прошить листы прочной нитью, концы которой вывести на оборотную сторону последнего листа и связать;
• приклеить бумажную наклейку и сделать на ней заверительную надпись – наименование должности, подпись, Ф.И.О., количество листов арабскими цифрами и прописью, дату. Подпись должна частично захватывать бумажную наклейку, ставить печать не требуется.

Требования к документам, представляемым в налоговый орган на бумажном носителе В случае, когда налоговая инспекция требует представить отксерокопированную документацию (например, в ходе встречной проверки), оформить передаваемый пакет документов лучше по рекомендованным Минфином правилам.

• обеспечить возможность свободного чтения текста документов, всех реквизитов, дат, виз, резолюций, иных надписей, печатей, штампов и отметок;
• обеспечить возможность свободного копирования каждого отдельного листа документов копировальной техникой;
• исключить возможность механического разрушения листов документов и нитей, которыми они прошиты, при их изучении и копировании.

6. Документы должны быть представлены в налоговый орган с сопроводительным письмом, в котором указывается основание их представления (реквизиты требования о представлении документов (информации) – дата и номер требования), общее количество листов документов. Сопроводительное письмо обязательно содержит или к нему прикладывается опись представленных документов.

Порядок представления документов в инспекцию

Федеральная налоговая служба выпустила письмо от 04.12.15 № ЕД-16-2/304, в котором разъяснила некоторые вопросы, связанные с представлением документов в рамках налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля. В частности, чиновники сообщили, что инспекторы вправе истребовать у проверяемого налогоплательщика документы, которые ранее тот уже представлял по конкретным сделкам вне рамок налоговой проверки.

Также авторы письма ответили, должна ли инспекция мотивировать свое решение об отказе продлить срок представления документов, и можно ли передать в инспекцию сканы документов на дисках или флешках. Согласно пункту 5 статьи 93 НК РФ, в ходе проведения налоговой проверки, иных мероприятий налогового контроля инспекторы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных или выездных налоговых проверок. По мнению специалистов ФНС, положение данной нормы не распространяется на случаи представления налогоплательщиком документов вне рамок проведения налоговой проверки. А значит, инспекторы вправе повторно истребовать у проверяемого лица документы, которые ранее были представлены в инспекцию по запросу о конкретной сделке вне рамок проверки в соответствии со статьей 93.1 НК РФ, которая позволяет налоговым органам истребовать документы относительно конкретной сделки у участников этой сделки или у иных лиц, располагающих документами (информацией) об этой сделке. Налоговики не вправе дважды просить одни и те же документы Если копии документов ранее уже представлялись налогоплательщиком в инспекцию, то запрашивать те же документы вторично сотрудники ИФНС не должны.

⭐ Письмо Минфина от 19.05.2017 № 03-02-07/1/30932

1. документы представлялись в ИФНС в виде подлинников и уже возвращены проверяемому;
2. документы, ранее представленные в инспекцию, были утрачены вследствие непреодолимой силы (например, сгорели при пожаре).

О мотивированном отказе продлить срок представления документов

Если налогоплательщик не может представить истребованные документы в установленный срок, ему необходимо письменно уведомить об этом инспекцию. В течение двух дней со дня получения такого уведомления руководитель (заместитель руководителя) ИФНС вправе продлить срок представления документов или отказать в этом, о чем выносится отдельное решение (п. 3 ст. 93 НК РФ).

При принятии решения об отказе в продлении срока представления документов учитываются причины, по которым документы не могут быть представлены в установленные сроки; объем истребуемых документов, а также другие имеющие значение обстоятельства. При этом аргументировать свое решение об отказе руководитель инспекции не обязан, поскольку это не предусмотрено налоговым законодательством, отметили в Федеральной налоговой службе.

Электронный документооборот с ФНС по интернет ТКС и на флешке

• в формате xml-файлов;
• в виде скан-образов.

Внимание : если документы нельзя отправить в формате xml или в виде сканированной копии, представьте их на бумаге.

Электронные документы распечатайте и заверьте как копию. На таком документе должна быть отметка, что он подписан электронной подписью. Такой порядок указан в письме Минфина от 01.10.2018 № 03-02-07/1/70444.

• по телекоммуникационным каналам связи;
• через личный кабинет налогоплательщика.

Документы считаются поступившими в налоговую инспекцию в момент, когда организация получит от нее электронную квитанцию о приеме (п. 12–13 Порядка, утв. приказом ФНС от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168).

• документы, которые составлены в электронном виде по установленному формату (в виде xml-файла) и переданы контрагентам через систему электронного документооборота (например, «Диадок»). Среди таких документов — счет-фактура, акт приемки-сдачи работ (услуг), ТОРГ-12.
• документы, которые изначально были составлены на бумаге либо в электронном виде, но в произвольном формате (в виде скан-образов). К ним относятся ГТД, ТОРГ-12, ТТН, акт приемки-сдачи работ (услуг), договор, спецификация и т д.

Налоговые проверки и электронный документооборот с ИФНС с 2016 года С 01.07.2016 года начнут действовать более строгие правила для компаний, обязанных представлять налоговые декларации (расчеты) по ТКС. Для них установлен срок, в течение которого они обязаны наладить электронный документооборот с инспекцией.

⭐ Федеральный закон от 01.05.2016 № 130-ФЗ

На это дается не более 10 дней со дня возникновения обязанности по сдаче отчетности в электронном виде. За это время нужно успеть заключить договор с оператором и получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи. А в ситуации, когда за онлайн-взаимодействие компании и ИФНС отвечает уполномоченный представитель организации, еще и представить в инспекцию документ, подтверждающий его полномочия. Иначе налоговики могут заблокировать счет нерасторопного налогоплательщика.

Налоговая проверка потребует от проверяемого меньше бумаг С 01.07.2016 года при проверках, проводимых, в т.ч. инспекциями и фондами, компаниям и ИП больше не нужно будет представлять документы, которые уже находятся в распоряжении других госорганов, в т.ч. в электронном виде.

⭐ Федеральный закон от 03.11.2015 № 306-ФЗ

• сведения из бухгалтерской (финансовой) отчетности;
• выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
• данные о наличии (отсутствии) задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов;
• сведения о среднесписочной численности;
• сведения о задолженности по страховым взносам и т.д.

⭐ Распоряжение Правительства РФ от 19.04.2016 № 724-р.

Кроме того, с 01.01.2017 года (п. 5.1 статьи 23 НК РФ) при проведении камеральной проверки декларации по НДС, сданной в электронном виде по ТКС, подавать пояснения также нужно будет по электронке. Пояснения на бумаге будут считаться не представленными.

Соответственно, в случае отправки бумажных пояснений вместо электронных проверяемому будет грозить штраф за несообщение (несвоевременное сообщение) запрашиваемых сведений: 5 тыс. рублей за первое нарушение, и 20 тыс. рублей за повторный проступок, совершенный в течение календарного года. Кроме того, теперь законодательно прописано, что в случае, когда налоговая инспекция требует представить отксерокопированную документацию, документы должны быть переданы в виде пронумерованного сшива. Требования к прошивке документов будут отдельно разработаны ФНС. Напомним, что в настоящий момент оформлять направляемые в инспекцию копии документов следует согласно рекомендациям Минфина.

Форма уведомления о невозможности представить истребуемые документы

ФНС разработала бланк и электронный формат уведомления, которое налогоплательщик должен отправить в ИФНС в ответ на требование о представлении документов (информации) в случае, когда исполнить это требование в установленный срок он не может.

Можно ли в инспекцию представить скан «первички» вместо бумажного подлинника

Налогоплательщик может избежать затрат на копирование и другим путем: договориться с проверяющими, что вместо копий истребуемых документов он представит в инспекцию для ознакомления их оригиналы.

✅ Обратная замена (налоговики затребовали бумажные оригиналы, а компания представила скан-копии) невозможна

Источник: www.assessor.ru