Как завести деньги на ИП

В банке и в налоговой инспекции проконсультировали следующим образом, что любая сумма поступившая на р/с ИП будет выручкой и соответственно облагается 6 %.

Если какие то другие мнения или судебная практика ?

18 октября 2016, 10:00 , Марин, г. Санкт-Петербург
Ответы юристов
Тимур Унароков
Юрист, г. Москва
Общаться в чате

Далеко не все доходы, поступающие на расчетный счет учитываются в составе доходов.

Например, согласно п.1.1 статьи 346.15 НК РФ: при определении объекта налогообложения не учитываются:

1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;
2) доходы организации, облагаемые налогом на прибыль организаций по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 25 настоящего Кодекса;
3) доходы индивидуального предпринимателя, облагаемые налогом на доходы физических лиц по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 23 настоящего Кодекса.

КАК ВНЕСТИ ДЕНЬГИ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ? ВНЕСЕНИЕ ДЕНЕГ В ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ООО ИЛИ ИП

А к этому перечню можно отнести очень много поступлений. Например, займы. Или, как в вашем случае, собственные средства внесенные на расчетный счет.

Так что вносите денежные средства, пишите в назначении «пополнение», не вносите затем данную сумму в книгу доходов-расходов и в декларацию и всё будет нормально.

18 октября 2016, 10:07
Дмитрий Васильев
Адвокат, г. Москва
рейтинг 10
Общаться в чате

В банке и в налоговой инспекции проконсультировали следующим образом, что любая сумма поступившая на р/с ИП будет выручкой и соответственно облагается 6 %. Если какие то другие мнения или судебная практика?
Марин

Это не так, Вам достаточно просто указать в назначении платежа «пополнение личными средствами» и тогда налог платить не придется, то есть главное, чтобы было понятно, что это не доход, а Ваши личные средства.

Указание ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составленияи представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
«Отчет о наличном денежном обороте» по форме 0409202, в котором и прописаны коды Источников поступления денежных средств, которые проставляются в Объявлении на взнос наличными. Порядок составления и представления отчетности “Отчет о наличном денежном обороте»:
Цитата:II.3. В Отчете отражается оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций и входящих в их состав внутренних структурных подразделений (символы 02–77), а также через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций (символы 80, 81).
Символ 19. Поступления наличных денег на счета индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, независимо от указанного в
объявлении на взнос наличными источника их поступления.

Как ИП вносить деньги на расчетный счет, что бы не переплатить налоги? НДС и НДФЛ. Бизнес и налоги.

Источник: pravoved.ru

Как ИП внести деньги на расчетный счет

Деятельность индивидуального предпринимателя подразумевает под собой открытие расчетного счета в банке, как следствие, его пополнение. Сразу поясним, что ИП вправе собственные средства вносить на счет в неограниченном объеме, что закон не запрещает. Так как средства идут на развитие бизнеса и другие операции, связанные с основной деятельностью клиента банка.

Удобнее всего совершать операцию пополнения четырьмя способами. Они могут быть не единственными, но самыми распространенными среди индивидуальных предпринимателей:

• Пополнение наличными через банкомат. Здесь стоит отметить, что многое зависит от банка, в котором вы обслуживаетесь. У интернет-банков нет касс. Но они дают ИП пластиковую карту, к которой привязан расчетный счет. В таком случае пополнение через банкомат не вызывает вопросов. Если у банка масса офисов, не всегда он предоставляет подобную возможность предпринимателям.
• Касса банка. Любой банк будет готов предложить вам пополнение данным способом. Но есть нюанс — комиссия. Также это не особо удобный способ, если рядом нет банковского отделения.
• Перевод с личных счетов, пластиковых карт. Это не должно вызывать опасений у индивидуальных предпринимателей. Потому что клиент банка имеет полное право переводить деньги между своими счетами. На сегодняшний день перевод с личных счетов самый удобный для большинства клиентов.
• Услуги платежной системы. Такие системы, как Юнистрим, позволяют пополнять счета. Но могут быть комиссионные. Также нужно всегда уточнять, в какие сроки будут зачислены деньги.

Небольшой ряд банков позволяют пополнять счета через банкоматы банков-партнеров. Другие компании дают возможность пополнения через салоны сотовой связи. Это нужно уточнять уже у банка, где вы открыли счет.

Источник: iq-kredit.ru

5 способов легального пополнения расчётного счёта ООО

В отличие от индивидуальных предпринимателей, у обществ с ограниченной ответственностью более жёсткие требования к оформлению поступления денежных средств на расчётный счёт, а также к их выводу.

Все операции с наличными требуют обязательного учёта, вне зависимости от основания их прихода.

Ниже разберём все детали подробнее.

Основания внесения денег на расчетный счет ООО

Организация может пополнить свой счёт одним из следующих способов:

Заём (в том числе беспроцентный)

Материальная помощь или дар

Не облагается только если доля учредителя более 50%

Нет (только в качестве дивидендов)

Соглашение о внесении материальной помощи или договор дарения

Вклад в имущество

Нет (только в качестве дивидендов)

Устав общества и решение о внесении денег на расчетный счет ООО учредителем

Пополнение уставного капитала

Не облагается, но нужно оплатить госпошлину за внесение изменений в устав

Продажа доли или её уменьшение

Протокол собрания участников, изменённый устав общества

Оплата товаров или услуг

54-ФЗ и другие законодательные акты, регламентирующие продажи

Облагается, как любая сделка купли-продажи

Договор оказания услуги или поставки.

Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У

Объявление на взнос наличными

К расходам на налоги следует добавить комиссии, взимаемые банком за те или иные операции по внесению наличных на счёт.

Теперь об особенностях каждого из способов.

Заём

Такое пополнение расчетного счета ООО возможно учредителем, а также любым другим физическим или юридическим лицом.

Денежные средства вносятся по договору займа, учредитель может выбрать вариант без начисления процентов, что облегчит проведение полученной суммы бухгалтеру. С другой стороны, в качестве процентов можно получить дополнительные средства от ООО.

Средства можно вносить частями или полностью, в зависимости от условий договора.

Налоги:

• Сумма, полученная от инвестора, не включается в категорию доходов, поэтому не подлежит налогообложению.
• Если инвестор выдал заём под проценты, то с полученного дохода ООО должно будет удержать НДФЛ.

Бухгалтерские проводки:

• Дебет 51 Кредит 66 — для займов менее одного года (краткосрочных);
• Дебет 51 Кредит 67 — для займов свыше 1 года (долгосрочных).

Другие нюансы:

• По истечению срока договора заём обязательно необходимо вернуть и провести операцию по кассе.
• Баланс по счетам 66 или 67 обязательно нужно отражать в отчётности.
• При подаче отчётных документов в банк или в налоговую службу займы нужно будет дополнительно пояснять документами (в данном случае предоставлять вместе с договором).
• Учредитель может вносить заёмные средства по нескольким договорам.

Финансовая помощь

Как внести деньги на расчетный счет ООО в этом случае без налогов:

• Достаточно иметь долю в капитале более 50% (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 11).
• Внести средства в качестве вклада в имущество ООО (ст. 251 НК РФ, п. 1, подпункт 3.7).
• Утверждения актуальны в том числе и для УСН.

В качестве подвидов финансовой помощи можно выделить следующие:

1. Пополнение оборотных средств.
2. Покрытие убытков.
3. Вклад в имущество.

1. Пополнение оборотов

Налоги:

Полученная сумма учитывается в налогооблагаемой базе, если доля учредителя 50% и менее.

Бухгалтерские проводки:

Дебет 51 Кредит 91 — как прочие доходы.

Другие нюансы:

• Внесённую сумму нельзя вернуть инвестору.
• Обязательно требуется оформление решения участников общества о внесении безвозмездной помощи. Цель — «На пополнение оборотных средств».
• Операция выполняется однократно, далее не требуется никакого сопровождения или отдельного выделения в отчётах для банка или налоговой.

2. Покрытие убытков

Налоги:

Сумма подлежит налогообложению, если доля учредителя 50% и менее.

Бухгалтерские проводки:

• Дебет 75 Кредит 84 — как расчёты с учредителями и убытки прошлых лет.
• Дебет 51 Кредит 75 — для учёт внесённых средств в качестве вклада.

Другие нюансы:

• Внесённая сумма не может быть возвращена инвестору.
• Оформляется решение участников ООО о внесении безвозмездной помощи, цель — «Покрытие убытков прошлых лет».
• Сумма не должна превышать понесённых убытков. Соответственно, если их нет, такая проводка будет недопустима.
• Такое внесение работает по принципу «сделал и забыл», так как учитывается однократно, сопровождения не требует.

3. Вклад в имущество

Налоги:

Сумма не подлежит налогообложению вне зависимости от доли участника.

Бухгалтерские проводки:

Дебет 51 Кредит 83 — в качестве средств добавочного капитала.

Другие нюансы:

• Сумма не подлежит возврату.
• В уставе должен быть пункт о возможности внесения добавочного капитала.
• Если пункт есть, никаких дополнительных действий с уставом производить не нужно (как, например, в случае с изменением размера уставного капитала — понадобится перерегистрация).
• Внесение вкладов делается всеми участниками общества и обязательно в равных долях.
• Действующие доли участников не изменяются.
• Такое внесение тоже не требует дальнейшего сопровождения (учитывается один раз).

Пополнение уставного капитала

В отличие от обозначенных выше — это самый сложный способ пополнения расчётного счёта. Он требует изменения устава общества:

1. Нужно организовать собрание участников.
2. Запротоколировать его проведение и выработать решение об изменении капитала.
3. Новую версию устава нужно зарегистрировать в налоговой, для этого потребуется оплатить соответствующую госпошлину.
4. После внесения средств, вернуть их уже нельзя.

Налоги:

Операция не подлежит налогообложению.

Бухгалтерские проводки:

• Дебет 75 Кредит 80 — для отражения задолженностей учредителей по оплате;
• Дебет 51 (или 50, если через кассу) Кредит 80 — для учёта взноса.

Оплата товаров / услуг

Технически учредитель может выступить в роли клиента и заказать товар/услугу, оплатив его/её через кассу или переводом на расчётный счёт.

В этом случае операция оформляется как любая другая сделка с клиентом (с чеком или договором).

Вернуть денежные средства можно только на основании закона о защите прав потребителей:

• если товар или услуга ненадлежащего качества;
• условия договора были нарушены;
• товар не подошёл (если он не относится к перечню товаров, не подлежащих обмену / возврату).

Как внести выручку на расчётный счёт ООО

Если предприятие принимает наличные расчёты от клиентов, полученные средства можно и нужно сдавать в банк, который зачислит их на расчётный счёт юрлица.

Если у вас установлен лимит кассы, то все излишки, имеющиеся на конец дня, обязательно должны быть сданы в банк (исключение — дни выдачи заработной платы и выходные/праздники).

Банки предлагают три варианта:

1. Самоинкассация, когда представитель компании (работник торговой точки) вносит средства через ближайший банкомат.
2. Сдача в кассе банка.
3. Инкассация (силами банка или отдельной службы).

Для самоинкассации нужна специальная банковская карта и устройство, работающее на приём наличных. Всегда есть ограничения по объёму внесения, могут действовать специальные тарифы, если установленные лимиты превышены.

Для визита в кассу банка потребуются:

1. Доверенность, выписанная на сотрудника, который будет сдавать наличные (сотрудник должен быть назначен на соответствующую должность, для чего оформляется приказ руководителя).
2. Расходный кассовый ордер (основание для выдачи средств из кассы).
3. Объявление на взнос наличными (многие банки требуют его оформления заранее через систему онлайн-банка, в противном случае в приёме могут отказать или применить повышенные комиссии).

По итогу операции кассир или банкомат выдаёт квитанцию о принятии денежных средств.

За пересчёт наличных, особенно мелочи, могут применяться повышенные тарифы.

Инкассаторы заменяют представителя компании и действуют как посредник. Для оказания услуги заключается специальный договор.

Источник: maintransport.ru