Отчетность ИП на УСН и ЕСХН, если нет сотрудников – это всего одна декларация в год.
Предприниматели на ЕНВД отчитываются каждые три месяца.
К этому могут добавиться декларации по другим налогам, если по роду деятельности ИП должен будет их платить.
Не всегда обязанность уплатить налог означает обязанность заполнить декларацию по этому налогу. Например, налог на имущество и земельный налог для предпринимателей в ФНС рассчитывают сами и присылают уведомление. Бизнесмен должен только уплатить указанную в нем сумму, а деклараций подавать не нужно.
Сроки сдачи деклараций:
• НДС – до 25 числа по истечении отчётного квартала;
• 3-НДФЛ – раз в год до 30 апреля.
2. На УСН – раз в год до 30 апреля.
3. На ЕНВД – до 20 числа после каждого квартала.
4. На ЕСХН – раз в год до 31 марта.
Отчеты индивидуальных предпринимателей с работниками
Если у предпринимателя есть работники, нужно еще отчитываться в налоговую инспекцию по НДФЛ и страховым взносам за наемных работников, и ежегодно подавать сведения о среднесписочной численности. Эти отчеты обязательны для всех работодателей независимо от того, какой режим налогообложения они применяют.
Кроме ФНС работодатели ежемесячно отправляют в ПФР сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и о стаже работников по форме СЗВ-стаж. В ФСС сдается ежеквартальная форма 4-ФСС по взносам на страхование от несчастных случаев.
Сроки сдачи отчетности ИП с работниками:
— 2-НДФЛ – раз в год до 1 апреля;
— 6-НДФЛ – в течение месяца после 1, 2 и 3 кварталов, и до 1 апреля за год;
— сведения о среднесписочной численности работников – раз в год до 20 января;
— расчет по страховым взносам – в течение 30 дней после окончания квартала;
— СЗВ-М – каждый месяц до 15 числа;
— СЗВ-стаж и ОДВ-1 – раз в год до 1 марта;
— 4-ФСС – в течение 20 дней после окончания квартала, в электронном виде – в течение 25 дней.
Другие виды отчетности
Помимо налоговой предприниматели иногда сдают статистическую отчетность. Делать это нужно только в том случае, если предприниматель окажется в выборке, подготовленной Росстатом. Обычно органы статистики сами присылают уведомление о том, что нужно в этом году заполнить форму 1-ИП, но предприниматель может подстраховаться и самостоятельно узнать, попал ли он в списки, и должен ли отчитываться в Росстат в этом году. Для этого есть сервис Росстата, где можно ввести свои данные и сформировать уведомление.
Для некоторых ИП действуют отраслевые формы, например, в Росприроднадзор.
Отчетность после регистрации
Начинать заполнять формы нужно с того отчетного периода, в котором была регистрация ИП.
Если хотите сразу работать и отчитываться по УСН, у вас есть 30 дней после регистрации, чтобы перейти на УСН. Не успеете – до конца года будете работать на ОСНО со всеми вытекающими из него обязанностями, а на УСН сможете перейти только со следующего календарного года.
Сдача отчетности ИП на УСН
Без острой необходимости лучше не регистрируйтесь в последние дни декабря, если не собираетесь продавать новогодние подарки. Заполнять декларации за уходящий год придется в любом случае, даже если не успеете ничего заработать. А уж если работников успеете нанять, то еще пачка отчетных форм вам обеспечена.
Отчеты предпринимателя, не ведущего деятельность
Работает предприниматель или приостановил деятельность, обязанность по представлению большинства форм за ним почти всегда сохраняется, пока есть статус ИП:
• на ОСНО декларации по НДФЛ и НДС сдают даже при нулевых показателях;
• отчетность ИП на УСН сдают в любом случае, велась деятельность или нет. Если не велась или не было доходов, сдают нулевую декларацию по УСН;
• для ЕНВД в отличие от УСН нулевых деклараций сейчас не предусмотрено, хотя споры по этому поводу ведутся. А пока, если предприниматель прекратил деятельность на ЕНВД, в течение 5 дней ему нужно подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика вмененного дохода. Пока предприниматель этого не сделал, он должен платить налог ЕНВД и сдавать декларацию с физическими показателями.
Обязанность по сдаче отчетов за работников тоже сохраняется, пока есть действующие трудовые договоры. Исключение – 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. По ним логика другая – не было выплат сотрудникам, не нужны и отчеты.
В интернет-бухгалтерии «Моё дело» предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН с работниками и без могут отчитываться с минимальными усилиями.
Подключайтесь – и ведите учет грамотно!
Подготовка и сдача отчётности ИП
Как быть, если Ваш штатный работник совсем без опыта подготовки и сдачи отчетности? Или, как часто бывает у ИП, у Вас малый бизнес и Вы занимаетесь всем сами? Даже если имеете дело с «упрощенкой» и являетесь единственным сотрудником собственной организации, все отчеты сдавать нужно обязательно, ежеквартально и не забывать про штрафы.
Постоянно отвлекаться от ведения бизнеса на такую работу нет смысла, поэтому проще передать подготовку и сдачу отчетности ИП профессионалам компании «Центр бухгалтерия».
Проверяем «самостоятельную работу»
Если Вы вели учет сами, наши сотрудники займутся проверкой его содержания и выяснят, насколько качественно первичная документация зафиксирована в регистрах. Мы ищем и исправляем все ошибки.
Если Вы не вели свой учет или вели, но неверно, то мы делаем весь набор процедур для его восстановления, а затем оформляем отчетность.
Подготовка и сдача бухгалтерской отчётности ИП
Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, начинающий бизнесмен сталкивается с множеством вопросов, касающихся бухгалтерского и налогового учета ИП.
Человеку, далекому от бухгалтерии, очень сложно быстро разобраться какие налоги ИП должен платить, как вести бухгалтерский учет ИП, сдавать отчетность и взаимодействовать с государственными структурами. Единый портал налоговых услуг предлагает сотрудничество по организации сдачи отчетности ИП в налоговую инспекцию.
Если хлопотать об отношениях с налоговой службой не хочется, специалисты единого портала налоговых услуг подготовят и отправят вместо Вас декларации в налоговую.
Отчетность ИП перед государством
Состав и срок подачи отчетов индивидуальными предпринимателями напрямую зависят от размера компании, выбранной системы налогообложения. Налоговый Кодекс РФ дозволяет ИП использовать упрощенную систему выплаты и отчетности по налогам, однако не освобождает ни от платежей, ни от передачи отчетов.
Траты и доходы предпринимателя в идеале должны фиксироваться в специальных документах, именно они станут основой для подачи отчетов. Индивидуальным предпринимателям приходится ежегодно составлять и передавать до 11 различных отчетных документов в налоговую службу.
Как часто надо сдавать отчетность ИП в налоговую инспекцию?
- НДС – 1 раз за квартал;
- ЕНВД – 1 раз за квартал;
- Декларация по УСН – 1 раз в год;
- 2-НДФЛ – на каждого сотрудника организации;
- 3-НДФЛ – 1 раз в год;
- 4-НДФЛ – 1 раз с момента регистрации ИП;
- Нулевые отчеты – 1 раз в год.
Занимайтесь развитием своего ИП и не думайте о бухгалтерии и налоговой
Согласно Российскому законодательству ИП имеет право платить налоги несколькими способами: традиционным и упрощенным. С 2012 года набирает оборот патентная система налогообложения, но она подходит не всем индивидуальным предпринимателям. Упрощенная система налогообложения также делится на два типа: 6% и 15%.
Специалисты единого портала по налоговым услугам помогут с оформлением и подачей всех необходимых документов
- Подготовка отчетов для налоговой службы. Если Вы совсем не освоились с ведением документации, попросите наших сотрудников дать рекомендации по ведению журнала учета дохода и трат средств.
- Отчеты для Пенсионного Фонда. Специалисты составят отчет РСВ-1 на каждого из зарегистрированных сотрудников.
- Отчеты для Фонда заработной платы по форме 4-ФСС.
- Отчеты о составе организации, количестве сотрудников для различных инстанций.
Налоговая отчетность индивидуальных предпринимателей, независимо от системы налогообложения, предоставляется ежегодно в форме деклараций. ИП редко представляют собой крупные организации, в штате которых присутствует собственный бухгалтер.
С помощью единого портала Вы освободитесь от работы с огромным количеством бумаг.
Услуги по бухгалтерскому учету ИП
Бухгалтерский учет ИП по УСН 6%, УСН 15%, патенту без наемных сотрудников:
- обслуживание всех бухгалтерских операций,
- ведение книги учета расходов и доходов в электронном виде,
- передача в конце квартала в налоговый орган книги учета расходов и доходов,
- расчет платежей по налогу ИП,
- подготовка и сдача отчета в ПФР,
- консультации по бухгалтерскому учету ИП ежемесячно (1 час).
Бухгалтерский учет ИП по УСН 6%, УСН 15%, патенту с наемными сотрудниками:
- обслуживание всех бухгалтерских операций,
- ведение книги учета расходов и доходов в электронном виде,
- передача в конце квартала в налоговый орган книги учета расходов и доходов,
- подготовка и сдача отчета по зарплате сотрудников, больничным и отпускам (ежеквартальная персонифицированная сдача отчётов во внебюджетные фонды),
- подготовка и сдача годовой отчетности,
- расчет платежей по налогу ИП,
- подготовка и сдача отчета в ПФР,
- консультации по бухгалтерскому учету ИП ежемесячно (1 час).
Ежегодные дополнительные услуги по отчетности ИП:
- кассовая книга по запросу банка,
- сдача в ИФНС КУДиР и налоговой декларации для ИП,
- подготовка пенсионной отчётности,
- подготовка документов на возврат средств из ФСС в страховом случае,
- поездки в ФСС, ПФР, ФНС (оплачивается каждый выезд в соответствии с прайс-листом)
Сдача нулевой отчетности ИП и консультирование по вопросам бухгалтерского учета ИП:
- нулевая отчетность ИП на УСН,
- нулевая отчетность на общем режиме налогообложения,
- консультирование по вопросам бухгалтерского учета ИП (1 час),
- письменная консультация по вопросам бухгалтерского учета ИП,
- подготовка документов (счета, акты, платежки) – оплата каждого документа в соответствии с прайс-листом).
Для того, чтобы подобрать оптимальный вид бухгалтерского учета ИП, следует провести консультацию со специалистами компании. Опытные бухгалтеры подберут подходящий для Вашего бизнеса тип налогообложения.
Сдача нулевой отчетности для ИП в налоговую
Нулевая отчетность требуется от ИП, не получавших дохода за период предоставления деклараций и документов в различные инстанции. Приостановка предпринимательской деятельности не освобождает владельца ИП от предоставления отчетов.
В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП предоставляет свой вид отчета:
- Нулевой отчет предоставляется в той же форме, что и другой. Декларации заполняются на тех же бланках, и т.д.;
- Если система налогообложения для вашего ИП – ЕНВД, предоставить нулевой отчет, к сожалению, нельзя. Единственная возможность предоставлять нулевые отчеты для ИП – перейти на упрощенную систему налогообложения.
- Нулевой отчет обязательно предоставляется не только в налоговую службу, но и в пенсионный, зарплатный фонды.
Заказывая подготовку и сдачу отчетности ИП у специалистов единого портала налоговых услуг, вы освобождаетесь от массы проблем. За разумную плату наши сотрудники составят за вас все необходимые документы, декларации и отчеты для различных инстанций.
Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, выделите её
и нажмите на клавиатуре: Ctrl + Enter или нажмите сюда.
Источник: na46.ru
Как ИП отчитывается в налоговой? Налоговая отчетность индивидуального предпринимателя
Индивидуальные предприниматели могут пользоваться во время работы разными режимами налогообложения. На основании выбранной системы определяются налоги, которые приходится уплачивать в ФНС. Дополнительно от нее зависит отчетность, передаваемая в отделение ФНС. Перед открытием своего малого бизнеса следует изучить, как ИП отчитывается в налоговой инспекции, какие налоги он уплачивает, а также какие документы передаются за себя и наемных работников в разные государственные фонды.
Основная информация
Независимо от выбранного режима налогообложения у каждого бизнесмена возникает необходимость сдавать определенную отчетность в отделение ФНС по месту регистрации. Дополнительно при необходимости заполняются специальные статистические формы, присылаемые по адресу проживания гражданина из Росстата.
Налоговая инспекция периодически проводит проверки предпринимателей, поэтому представители данной организации могут потребовать от ИП предоставления накладных, КУДиР или другой документации, с помощью которой производится расчет налога.
Способы передачи деклараций и отчетов
Декларации ИП может сдавать в отделение ФНС разными способами. К ним относится:
- личное посещение отделения службы, для чего с собой надо иметь не только правильно заполненную отчетность, но и паспорт, подтверждающий личность гражданина;
- использование услуг доверенного лица, у которого должна иметься доверенность и паспорт;
- отправка документации по почте, для чего используется заказное письмо с уведомлением о вручении и описью вложенных документов;
- отправка декларации и других отчетностей в электронном виде, для чего необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, а также у предпринимателя должна иметься электронная подпись.
Когда подавать отчет в налоговую? ИП должен сдавать разные отчеты и декларации в строго установленные периоды времени, которые определяются в зависимости от выбранного режима налогообложения.
Виды налоговых режимов
Узнать, какие отчеты сдает ИП, можно только после выбора конкретной системы налогообложения. Выбор должен основываться на том, в какой сфере деятельности будет трудиться бизнесмен, будет ли он привлекать наемных работников, а также какие ставки налога устанавливаются местными органами власти. Частные предприниматели могут выбрать один из следующих вариантов:
- ОСНО считается стандартным режимом, который может применяться ИП или фирмами, причем по нему придется подготавливать много отчетов и уплачивать большое количество разных налогов. Обычно этот режим выбирается только предпринимателями, которым необходимо работать с НДС.
- УСН представлена упрощенной системой, по которой взимается 15% с чистой прибыли или 6% с выручки. По этому режиму приходится заниматься ведением КУДиР и сдавать ежегодно декларацию.
- ЕНВД разрешается только в некоторых регионах страны, а также размер налога не зависит от размера получаемого дохода, так как в процессе расчета учитывается базовая доходность, физический показатель бизнеса и региональный корректирующий коэффициент.
- ПСН может применяться исключительно индивидуальными предпринимателями. Систему заключается в том, что приобретается на определенный период времени патент. В это время не требуется уплачивать налоги или сдавать декларации, но только при условии, если у ИП отсутствуют официально трудоустроенные работники.
- ЕСХН может применяться исключительно бизнесменами, работающими в сфере сельского хозяйства.
Каждый предприниматель имеет право совмещать сразу несколько систем, но при этом требуется вести грамотный раздельный учет. Если будут иметься ошибки в декларации, то налоговые инспекторы будут вынуждены начислять штрафы.
Особенности использования ОСНО
Данная система является стандартной и наиболее сложной. После регистрации каждой компании или ИП бизнесмены применяют именно этот режим, поэтому для перехода на другую систему придется передавать в ФНС соответствующее уведомление.
При использовании ОСНО уплачиваются следующие виды налогов:
- НСД.
- НДФЛ за непосредственного предпринимателя и всех наемных работников.
- Налог на имущество, используемое в процессе ведения деятельности.
Дополнительно бизнесмен вынужден уплачивать какие-либо специфические сборы, например, если он использует во время работы определенные водные объекты или занимается сбором полезных ископаемых.
Какие отчеты готовятся на ОСНО?
При использовании такого режима в ФНС сдается следующая документация:
Если предприниматель планирует закрытие ИП, то ему придется сдавать правильно заполненную декларацию 3-НДФЛ в течение 5 дней с момента приостановления операций. Если у него имеются официально зарегистрированные работники, то придется дополнительно сдавать некоторую отчетность за них в ФНС и другие государственные учреждения. Выше указывается, какие отчеты сдает ИП без работников.
Имущественный и транспортный налоги уплачиваются ИП в качестве физлица, поэтому он может не заниматься самостоятельно расчетом и сдачей декларацией. Он получает только по месту жительства соответствующую квитанцию, которую можно оплатить в отделении почты или банка.
