Какая отчетность у ИП

11 авг. 2021 1 30971
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

Какая налоговая отчетность ИП ?

Состав отчетности для налоговой инспекции зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные сотрудники, имущество. Но есть и такие виды отчетности, которые коммерсант должен сдавать вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

Формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ

Налоговые агенты — индивидуальные предприниматели с работниками представляют документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему РФ. И расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в отношении своих наемных работников в налоговый орган по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности, то есть отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (п. п. 1, 2 ст. 226, абз. 6 п. 2 ст. 230 НК РФ).

Какую отчетность НЕ сдает ИП без налогов

1. Есть земельные участки , которые он использует в предпринимательской деятельности? Тогда он должен платить налог на основании налогового уведомления. А раз так, то сдавать декларацию по земельному налогу не нужно – ее сдают только организации (п. 4 ст. 397, п. 1 ст. 398 НК РФ).
2. Есть автомобили и другие транспортные средства , и он должен платить по ним транспортный налог (ст. 357 НК РФ). Однако в отличие от организаций самим рассчитывать налог не нужно. Бизнесмен платят его, как и обычные граждане, на основании уведомления из инспекции (п. 3 ст. 363 НК РФ). А потому и декларацию по транспортному налогу предпринимателю сдавать не нужно – ее сдают только организации (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).
3. Есть недвижимое имущество , сдать расчеты или декларации по налогу на имущество не нужно , даже если заплатить этот налог он обязан. Да, предприниматели платят налог на имущество физических лиц в общем порядке, предусмотренном для граждан, на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ). Но вот отчетность по этому налогу попросту не предусмотрена.

Налоги ИП, сроки сдачи отчетности ИП 2023 без работников

Для перехода на упрощенную систему налогообложения в 2023 г., в установленные сроки подается заявление в ФНС по установленной форме:

Отчетность для индивидуальных предпринимателей

• в течение 30 дней после регистрации — для возможности работать на УСН с момента регистрации;
• не позднее 31 декабря — для перехода на УСН со следующего года

ИП на УСН за квартал не сдает никакую отчетность!

✅ Не забудьте уплатить авансовые платежи налога УСН не позднее 25 числа месяца следующего квартала.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ в НАЛОГОВУЮ Статья поможет узнать, как правильно сделать единый расчет в налоговую по страховым взносам. Куда отчитываться, в какие сроки платить взносы за страховой год.

Статистическая отчетность ИП в 2019 году (ИП/РФ)

Перечень отчетов для ИП на общем режиме — ОСНО 2023

• не подавший своевременно заявление о переходе на УСН
• сумма доходов которого за 9 месяцев предыдущего года превысила установленный лимит

до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным

✅ Если ИП закрылся, в течение 5 дней после закрытия
⭐ КУДиР, составляемая в электронном виде — до 30 апреля

Дополнительные отчеты при наличии выплат работникам

• за первый квартал, полугодие и девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом;
• за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим

⭐ Для вновь зарегистрированных предпринимателей отчётность по общему графику. С учётом особенности режима налогообложения (общий, упрощенный)

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Предприниматели НЕ обязаны вести бухгалтерский учет. Вместо этого ИП ведут учет доходов и расходов независимо от системы налогообложения. Это подтверждают письма Минфина России от 19 декабря 2013 г. № 07-01-06/55941, от 31 января 2013 г. № 03-11-10/1925, от 23 октября 2012 г. № 03-11-11/324, от 27 августа 2012 г. № 03-11-11/257. Составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность не нужно.

Есть случаи, когда вести бухучет предпринимателю все же придется. Например, когда у него есть контролируемые сделки. По таким операциям нужно подавать в ИФНС уведомление, а заполнить его предприниматель должен на основе данных бухучета.

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день — п.7 статья 6.1 НК РФ

Источник: www.assessor.ru

Ведение отчетности ИП на УСН, ОСНО, ЕНВД

Бухгалтерия индивидуального предпринимателя имеет свои нюансы и особенности. Упрощенная система налогообложения — самое распространенное ведение отчетности среди индивидуальных предпринимателей.

1. Конструктор документов >
2. Статьи >
3. ИП: особенности оформления деятельности >
4. Ведение отчетности ИП

Информация актуальна на момент размещения. 10.2017.

Ведение отчетности ИП

Открытие физическим лицом собственного бизнеса – дело непростое. Но, как демонстрирует практика, большинство субъектов хозяйствования отказываются от ведения бухгалтерии, поскольку законодательство определяет обязательной исключительно процедуру ведения налоговой отчетности ИП.

Несмотря на это, всем предпринимателям стоит задуматься о том факте, что без грамотного учета бухгалтерской документации, сложно надеяться на какие-либо перспективы.

Грамотная бухгалтерия индивидуального предпринимателя показывает все хозяйственные операции, поэтому выполняет следующие важные функции:

• подробно демонстрирует бизнесмену результаты деятельности;
• способствует предотвращению банкротства;
• гарантирует своевременность подачи отчетности государственным органам;
• ведет контроль над персоналом, материальными и финансовыми ресурсами;
• помогает грамотно планировать ведение деятельности;
• контролирует обязательства перед партнерами и государственными органами.

Перечисленные функции наглядно демонстрируют, что ведение отчетности ИП в бухгалтерии – важный инструмент и залог успешности.

Общие положения бухучета ИП

Вести или не вести учет зависит от системы налогообложения и личного желания налогоплательщика. Если предприниматель выбрал общую систему (ОСНО) либо сплачивает НДС, то он обязан вести учет, чтобы подтвердить свои расходы.

Если субъект хозяйственной деятельности выбрал упрощенную систему (УСН) и не является плательщиком НДС — главное, чтобы у него было подтверждение получения товаров, которые идут на продажу, а также правильно отражены доходы в книге учета доходов.

Если в каком-то периоде доходов не было получено, то все равно нужно ставить нули по итогам месяца, квартала и года соответственно. Это предусмотрено правилами ведения Книги учета доходов.

Помимо самого бухгалтерского учета, индивидуальные предприниматели ведут:

• управленческий учет (планирование деятельности, контроль над работой персонала);
• налоговый (контроль над обязательствами перед государством).

В профессиональном понимании процедуры бухучета у ИП нет. Они не составляют баланс, не фиксируют бухгалтерские проводки. Тем не менее, облегченный вариант все же необходим.

Исходя из норм законодательства, регламентирующих особенности организации учета ИП, можно отметить 2 общие черты для всей категории:

• Каждый субъект обязан вести книгу доходов и расходов. Не подпадают под данное правило ИП на системе единого налогообложения.
• Все субъекты, выбравшие такую форму ведения деятельности, обязаны уплачивать фиксированную сумму взноса в ПФР.

Отчетность ИП на ОСНО

Индивидуальные предприниматели ведут учет более трудоемкий и сложный, если находятся на обычной системе налогообложения. Если ИП ведет отчетность на ОСНО, то он обязан:

• вести книгу учета расходов-доходов;
• заполнять книгу покупок-продаж, вести журнал счетов-фактур (если является плательщиком НДС);
• если есть наемный персонал, понадобится вести дополнительно и кадровый учет.
• Бизнесмен на ОСНО обязан уплачивать следующие налоги:
• НДФЛ в размере 13% с суммы доходов.
• НДС (18%).
• Фиксированный платеж в Пенсионный фонд.
• НДФЛ, страховые взносы на каждого наемного сотрудника.
• Местные налоги, если в регионе они предусмотрены (например, налог на имущество, землю, транспорт).

Среди обязательных отчетов органам государственной власти – отчет по НДФЛ и НДС, а также перед внебюджетными фондами при наличии наемных работников.

Отчетность ИП на УСН

Упрощенная система – самая востребованная и распространенная в нашей стране. Уже само ее название говорит о простоте и понятности ведения деятельности. Основное ее преимущество – уплата всего одного платежа вместо всех предусмотренных налогов.

Согласно правилам ведения отчетности на УСН ИП обязаны вести только книгу учета доходов-расходов, а также один раз в год подготавливать налоговой инспекции отчет по установленной форме.

Если есть наемные сотрудники, дополнительно ведется кадровый учет, предусмотрены налоги из заработной платы и отчетность перед соответствующими внебюджетными фондами.

Нужен ли предпринимателю в таком случае бухгалтер или ИП может составить отчетность самостоятельно – решать только ему.

Отчетность ИП на ЕНВД

В данном случае нет даже обязательства вести книгу доходов-расходов. Предприниматели должны вести исключительно учет физических показателей деятельности, подготавливать ежеквартальную налоговую отчетность и уплачивать рассчитанный налог.

Информация
• FreshDoc для бизнеса
• Успешные кейсы Интеграция с 1С —>
• Партнерам
• О компании
• Для СМИ
• Лицензии и сертификаты

• Видеогид
• Скачать руководство пользователя
• Тарифы
• Способы оплаты
• Лицензионный договор (оферта)
• Соглашение об использовании Сайта
• Правила оказания информационной поддержки пользователей
• Политика конфиденциальности
• Информация об использовании файлов cookie
• Положение об обработке и защите персональных данных

• Трудовой договор
• Договор ГПХ
• Форма Р21001
• Договор займа
• Договор найма помещения

• Глоссарий
• Статьи
• Архив. Нормативно-правовая документация
• Архив. Законы
• Архив. Новости

Источник: www.freshdoc.ru

Отчетность ИП. Какую отчетность сдает ИП. Нулевая отчетность ИП

Какую отчетность сдает ИП, нужно знать тем сотням тысячам людей, которые ежегодно становятся индивидуальными предпринимателями. В России таких каждый год насчитывается около 470-570 тысяч человек.

Согласно российскому законодательству, индивидуальным предпринимателем является физическое лицо, прошедшее регистрацию в качестве ИП и ведущее бизнес без образования юридического лица. Такая правовая форма не предполагает наличия минимального уставного капитала, учредителем может быть одна персона – сам предприниматель. Целью деятельности ИП является извлечение прибыли, которой предприниматель распоряжается по своему усмотрению. Публичная отчетность ИП не требуется, однако нужно помнить, что по своим обязательствам бизнесмен отвечает своим имуществом в полной мере. Именно последнее обстоятельство часто приводит к тому, что выбираются другие формы ведения бизнеса (ООО, ЗАО и пр.)

Всё зависит от системы налогообложения

Отчетность ИП зависит от того, какая система налогообложения избрана предпринимателем. Сразу отметим, что при регистрации индивидуальный предприниматель автоматически получает общий режим налогообложения, сменить который на специальные режимы он может или одновременно с регистрацией, или в течение тридцати дней с момента постановки на учет. Если изменение налогового режима не было инициировано вовремя, путем передачи заявки в налоговый орган, то перевести ИП на УСН, отчетность по которой имеет меньший объем, можно только со следующего года (подразумевается календарный). Это нужно учитывать начинающему бизнесмену.

Отчеты для ИП с общим налогообложением

Всего в настоящее время в российской налоговой практике есть четыре налоговых режима для ИП и других правовых форм деятельности. Общее налогообложение предполагает, что бизнесмен будет платить все налоги, предусмотренные для его вида бизнеса (если нет освобождения от налогов по законодательству), вести полный бухгалтерский учет. Этот режим выбирают лица, заинтересованные в схемах с НДС. Налоговая отчетность ИП при этом режиме может быть двоякой, в зависимости от наличия/отсутствия у организатора дела наемных работников. Если работников нет, то в налоговые органы нужно направить:

• Декларацию по НДС (ежеквартально, до двадцатого числа месяца, идущего за отчетным периодом).
• Декларацию (по ф. 4-НДФЛ) в течение тридцати дней с момента начала ведения деятельности и при росте прибыли более чем на пять процентов (сведения о предполагаемом доходе).
• Декларации по налогам на доходы физ. лиц (форма 3-НДФЛ) – до тридцатого апреля года, который наступает за отчетным.

При наличии наемной рабочей силы или выплат в пользу других физических лиц, не являвшихся сотрудниками, индивидуальный предприниматель должен также подавать декларации по форме № 2-НДФЛ о доходах каждого сотрудника. Отчет по численности сотрудников, имеющихся в списках за предыдущий год, направляется в срок до двадцатого января года, который наступает за отчетным. Также стоит не забыть сдать в налоговую на заверение книгу по учету доходов и расходов предпринимателя еще до начала ее заполнения сведениями об операциях.

Отчетность для Госстата

Отчетность ИП без работников, или с ними, в статистические органы подается по форме «1-предприниматель» до первого апреля года, идущего за отчетным годом. Возможно, потребуется подача и сведений о деятельности индивидуального предпринимателя (1-ИП форма, срок подачи – до 2 марта года, который идет за отчетным) и какие-то отраслевые формы. Поэтому специалисты рекомендуют обратиться за консультацией в территориальный орган Росстата, чтобы узнать, какую отчетность могут потребовать с предпринимателя, в том числе в ходе выборочных и сплошных проверок.

Декларация для применяющих «упрощенку»

Меньшая по объему отчетность сдается, даже если выбрана упрощенная система налогообложения, где бизнесмен самостоятельно определяет объект налогообложения. В этом случае сохраняется ответственность предпринимателя за осуществление функций налогового агента, бухгалтерская отчетность ИП включает ведение кассовых операций, бизнесмен должен предоставлять статистическую отчетность, уплачивать взносы (в пенсионный фонд и по социальному страхованию от профессиональных заболеваний).

Предприниматель на «упрощенке» платит единый налог в зависимости от того, что будет налогооблагаться (шесть процентов на доходы или пятнадцать процентов на доходы, сокращенные на величину расходов). В данном режиме не уплачивается НДС, НДФЛ, кроме того, не нужно оплачивать налог на имущество, которое использует бизнесмен в своей деятельности, единый социальный налог по доходам, полученным от предпринимательских операций, и при выплатах в пользу физических лиц. Декларация по единому налогу при УСН подается до тридцатого апреля года, который идет за отчетным годом.

При использовании режима ЕВДН отчетность требуется сдавать каждый квартал

ИП на УСН, отчетность которого сдается ежеквартально, применяется в другой налоговой системе – едином налоге на вмененный доход. Его могут использовать бизнесмены, занимающиеся строго определенным видом деятельности, в том числе: розничной торговлей в залах до 150 кв. метров, размещением рекламы на наружных конструкциях, организацией общественного питания, оказанием бытовых услуг и др.

Решение о возможности применить ЕВДН определяется в муниципальных образованиях (представительными органами). Объектом налогообложения является вмененный доход, который и облагается налогом. Прочие же налоги (на имущество, единый социальный, на добавленную стоимость, на доходы физлиц) не уплачиваются. Такая форма налогообложения предполагает предоставление ежеквартальной декларации в срок не позднее двадцатого числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Предприниматели на селе могут сдавать минимальную отчетность

Налоговая отчетность ИП, занимающегося производством сельхозпродукции или последующей или первичной ее переработкой, может основываться на уплате единого сельскохозяйственного налога (устанавливается на добровольной основе). Если у труженика села не числится наемных рабочих, то он сдает декларацию до тридцать первого марта года, который идет за отчетным, а также передает в налоговые органы книгу расходов и доходов. ИП с данной формой налогообложения освобождается от тех же налогов, что и предприниматель с ЕНВД.

ИП без наемных сотрудников платит в ПФР, но не отчитывается

ИП отчетность в ПФР как таковую не предоставляет по взносам за самих себя (нет наемных работников). Бизнесмены должны просто уплатить фиксированный взнос до конца текущего года в следующих размерах: если величина доходов (не прибыли!) у предпринимателя (индивидуального) не превышает триста тысяч рублей, то по действующему законодательству он должен взять МРОТ, действующий на начало года, и умножить на тариф взноса, установленный Пенсионным Фондом, увеличенный в двенадцать раз.

Если же сумма превышает 300 тыс. рублей в год, то нужно доплатить один процент от суммы, превышающей вышеуказанную цифру, в срок до первого апреля следующего года. По состоянию на начало 2015 года пенсионное страхование ИП с доходом менее 300 тыс. рублей в год обойдется минимум в 18,6 тыс. руб. Нужно помнить, что наличие убытков у предпринимателя в расчет не берется, то есть он должен сделать перечисления в ПФ в любом случае.

Отчетность ИП в ПФ

При заключении же первого трудового договора или других гражданско-правовых договоров (например, подряда) ИП должен встать на учет в Пенсионном Фонде второй раз (первый раз он там учитывается автоматически во время регистрации как ИП) и предоставлять отчетность за 3 мес., полгода, 9 месяцев, год, по ф. № РСВ-1 ПФР не позднее 15-го числа второго месяца, который идет за отчетными периодом. Для электронной отчетности установлен срок – 20 число второго месяца, который идет за отчетным периодом. На счет ПФР в настоящее время платится и взнос в Фонд обязательного медицинского страхования (Федеральный), отчетность по которому входит в форму № РСВ-1.

Работодатели отчитываются и в Фонд социального страхования

Сдача отчетности ИП в Фонд социального страхования (ФСС) будет производиться опять же только для бизнесменов, имеющих наемных работников. Взносы здесь платятся на страхование от профзаболеваний и несчастных случаев в соответствии с установленными тарифами. Отчеты по ф. № 4-ФСС предоставляются в фонд по месту регистрации предпринимателя в срок до 20 (25) числа второго месяца, идущего за отчетным периодом, для сдачи отчетности в бумажном (электронном) виде соответственно.

В эту же форму № 4-ФСС попадут данные по взносам, в связи с временной нетрудоспособностью работников и по поводу материнства работниц, которые платятся ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, который идет за истекшим.

Успейте сдать последнюю декларацию по земельному налогу!

Нужно отметить, что в 2015 году, с первого января, отменена отчетность ИП (декларация по земельному налогу), использующего земельный участок для своей деятельности. Предполагается, что бизнесмен будет оплачивать налог по требованиям налогового уведомления до первого октября. Но за 2015 год налоговые декларации нужно будет еще предоставить в срок до первого февраля 2016 года.

Если деятельность не ведется

Понятие «нулевая отчетность (ИП или другой правовой формы)» в законодательстве РФ не обозначено, но этот термин значит, что предприятие сдает в установленные сроки все документы с проставленными нулями в формах с приложением требуемых документов. Такая практика есть и в налоговой инспекции, и во внебюджетных фондах. При этом в ФСС и ПФР нулевые показатели (совместно с подтверждающим письмом об отсутствии выплат физическим лицам) сдаются только тогда, когда у бизнесмена есть наемные работники.

Нулевая отчетность ИП, к примеру, при полном отсутствии деятельности, облагаемой ЕВДН, имеет существенные особенности. Так как нулевая отчетность по такой системе налогообложения фактически невозможна (налог предустанавливается по законодательству и подлежит выплате вне зависимости от суммы дохода и вообще деятельности), то предприниматель может просто исключить два месяца, когда не велась деятельность, чтобы уменьшить размер налога. Если же срок больше двух месяцев, то бизнесмену придется перейти на УНС.

Для подачи отчетов с нулями при общем налогообложении есть определенные критерии, в том числе:

— ИП только зарегистрировано и недавно открыло счет в кредитном учреждении;

— у ИП нет движения по банковскому счету, он не выдавал чеки, счета-фактуры, не подписывал акты приемки работ и др.

Вот основные моменты, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю об отчетности.

Источник: businessman.ru