Какая отчетность у ИП на ОСНО без работников и сроки

Какую отчетность должен сдавать ИП (индивидуальный предприниматель)

Как уже было отмечено, предприниматель освобождается от ведения бухгалтерского учета в случае, если ведет учет в соответствии с требованиями налогового законодательства. За исключением ИП, уплачивающих единый налог на вмененный доход, основным регистром учета является Книга доходов или Книга доходов и расходов.

Для успешного осуществления предпринимательской деятельности необходимо точно знать, как сдавать отчетность ИП. Это поможет избежать в отношениях с фискальными органами не только неприятностей морального плана, но и вполне материальных штрафных санкций.

Поэтому ежегодно каждый предприниматель, даже тот, который работает по упрощенной системе налогообложения и является единственным работником в своем бизнесе, должен сдавать все необходимые отчеты в государственные службы. При этом некоторые отчеты необходимо подавать ежеквартально, а за непредставление сведений предусмотрены серьезные штрафы. Давайте попробуем разобраться, какую отчетность должен сдавать ИП. Существует много организаций, берущих на себя сопровождение деятельности предпринимателей. То есть за определенную плату вам не только расскажут, как отчитываться ИП, но и помогут с оформлением полного пакета документов.

Взносы ИП в 2023 году

Отчетность ИП на ОСНО в 2022 году

При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Рекомендуем ознакомиться: 3 ндфл за 2022 год сроки подачи

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2022 году

Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП грозят штрафные санкции. Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равно нужно сдать в срок. Штраф также назначат, если налог будет заплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет.

Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;
СЗВ-СТАЖ в ПФР ежегодно плюс при уходе сотрудника на пенсию;
6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
2-НДФЛ ежегодно по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.

Какую отчетность подает ИП на ОСНО без работников в 2022 году

Налоговая база для исчисления НДФЛ для ИП — это разница между доходами и расходами от хозяйственной деятельности. По итогам 2022 года предприниматель должен предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ не позднее 02 мая 2022 года в соответствии с п.1 статьи 229 НК РФ и оплатить сбор до 15 июля 2022 года.

Какую отчетность сдает ИП без работников на УСН, ОСНО, ЕНВД, патенте

Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2022 году

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Рекомендуем ознакомиться: Как Подать Заявление На Госуслугах На Замену Паспорта

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

Сроки сдачи отчетности в — 2022 году

Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.

В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2022 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность ИП в 2022 году: таблица

Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2022. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ. Отчетность ИП на УСН будет состоять из декларации по УСН. Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально).

Подачу в ИФНС определенного комплекта документов предусматривает сдача отчетности ИП за 2022 год. Набор отчетных форм зависит от применяемого субъектом хозяйствования налогового режима и от наличия у предпринимателя работников. Самый объемный список отчетности характерен для ИП на ОСНО, имеющих наемный персонал.

Общая система налогообложения для ИП

иностранные организации;
организации, уставный капитал которых более чем на 25% состоит из вкладов других организаций;
организации (ИП), доходы которых по итогам отчетного или налогового периода составили в 2022 году более 150 млн. рублей;
организации, остаточная стоимость основных средств (нематериальных активов) которых составила в 2022 году более 150 млн. рублей;
организации (ИП), в которых средняя численность штата сотрудников более 100 человек;
компании и организации, которые занимаются производством подакцизных товаров;
ломбарды;
нотариусы;
банки;
страховые компании;
адвокаты.

Рекомендуем ознакомиться: Выплаты За 2 Ребенка В 2022 Году В Иркутской Области

Добровольно перейти на ОСНО возможно только с начала нового календарного года. Для этого необходимо подать в ИФНС по месту регистрации уведомление до 15 января года, в котором хотите применять ОСНО. Форма заявления для перехода на ОСНО зависит от того, на какой системе налогообложения Вы работали ранее.

Отчеты ип на осно в году без работников

В нынешнем году, также как и в прошлом, по правилам законодательства РФ предприниматели самостоятельно выбирают для себя оптимальную систему налогообложения, исходя от уровня своего дохода и рода деятельности: Общим режим налогообложения Система считается достаточно сложной, поскольку напрямую связана с высокими показателями налоговой нагрузки. Дополнительно возникает необходимость в уплате , который может варьироваться от 0 до 18% — по праву считается наиболее оптимальным при начале своей предпринимательской карьере В данной системе разработано несколько вариаций, а именно:

(раз в квартал);
Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
(раз в квартал);
(раз в год);
(РСВ).

(за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

СЗВ-М (ежемесячно);
СЗВ-СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).

(раз в квартал);
Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Отчетность для ИП на ОСНО, таблица сроков сдачи на 2022 год, ответственность

Рассмотрим по порядку, кому выгодно находится на ОСНО и что это за режим налогообложения? Какую, куда сдавать отчетность, сроки сдачи для ИП на ОСНО в 2022 году с работниками, а какая отчетность сдается, если работников нет? Какой размер штрафов подготовило организациям государство, при не вовремя поданной отчетности?

Все организации и индивидуальные предприниматели должны безукоризненно соблюдать сроки сдачи отчетности и своевременно перечислять взносы. Так как если организация или ИП вовремя подала отчетность, а платежи в соответствующие органы не отправлены, государством предусмотрены карательные меры в виде штрафов.

Источник: womanlaw.ru

Нулевая отчетность на ОСНО без работников

Предприниматели и организации должны подавать разные наборы отчетов в фонды и налоговую инспекцию. Однако для них одинаково действует правило обязательной отчетности, даже если бизнес не работал, например, предприятие только зарегистрировано или временно приостановило деятельность. В этом случае персонал отсутствует, а отчетность будет нулевой.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО без работников

Сразу после регистрации предприниматель на общей системе обязан платить налоги и подавать по ним соответствующую отчетность. Нулевая отчетность ИП на ОСНО без сотрудников – полноценная документация, к составлению которой нужно отнестись со всей ответственностью.

НДС

Согласно налоговому кодексу, каждый субъект на общей системе налогообложения обязан оплачивать и отчитываться по НДС (если предприниматель не получил право на освобождение от уплаты данного налога). Поэтому даже при фактическом отсутствии деятельности ИП обязан подать нулевую декларацию по НДС. В нее входят титульная страница и разделы 1, 2 и 3. Отчет нужно предоставить в налоговую инспекцию по окончании каждого квартала не позднее 25 числа следующего месяца.

Страховые взносы

Предприниматели должны подать сведения о своих работниках по формам:

СЗВ-СТАЖ – данные о страховом стаже работника. Подаются в ПФР ежегодно до 1 марта.

СЗВ-М – информация о трудоустроенных сотрудниках, подается ежемесячно до 15 числа следующего месяца в ПФР.

СЗВ-ТД – новая отчетность, данные о трудовой деятельности, которые раньше заносились в бумажную трудовую книжку работников. Документ нужно подать в ПФР не позже следующего дня после принятия или увольнения работника, а также не позже 15 числа следующего месяца после кадровых перестановок на предприятии.

4-ФСС – подается в Фонд социального страхования, если у предпринимателя числятся сотрудники, но за прошедший год они не получали выплат. Документ заполняется нулевыми значениями в таблицах 1, 2 и 5, а затем подается по итогу квартала до 25 числа следующего за ним месяца.

РСВ – подается в налоговую инспекцию, содержит информацию об уплаченных страховых взносах за сотрудников. Если за отчетный период работники только числились, но не работали и не получали вознаграждений, то подается нулевая форма РСВ. В ней нужно заполнить титульный лист, разделы 1, 3 и приложения, все числовые поля заполнить нулями и прочерками. Срок подачи расчета – до 30 числа каждого месяца, идущего по окончании квартала.

Обязательства по сдаче отчетности на ОСНО без работников есть только у ИП, которые хотя бы часть года были работодателями, остальным перечисленные отчеты сдавать не нужно.

НДФЛ

Если у ИП нет наемных сотрудников, то, соответственно, не выплачивались зарплаты и нет необходимости отчитываться по НДФЛ. Форма 6-НДФЛ не может быть нулевой, просто ее в этом случае не нужно будет подавать.

В то же время ИП, даже если он не вел деятельность в течение всего года, обязан отчитаться по отчислениям за себя и подать декларацию 3-НДФЛ. В этом документе следует заполнить титульный лист как обычно, а в числовых строках разделов 1 и 2 проставить нули и прочерки. Максимальный срок подачи данной нулевой отчетности ИП на ОСНО – до 30 апреля.

Другие отчеты

В некоторых случаях предпринимателю нужно будет подавать декларации по налогам на имущество, землю, транспорт и т. д. Их нужно сдавать, только если у ИП имеется соответствующий объект налогообложения и за него должны выплачиваться налоги.

Еще одна обязанность ИП на ОСНО без работников – отчетность в Росстат. Каждые 5 лет ведомство проводит обязательный общий мониторинг экономических показателей всех предприятий РФ. Кроме того, ежегодно составляются списки субъектов предпринимательства, которые должны отчитаться в Росстат по той или иной форме. Вся информация есть на сервисе ведомства websbor.gks.ru/online/info.

Нулевая отчетность ООО на ОСНО без работников

«Нулевки» следует подавать в такие же сроки и по тем же правилам, что и стандартную отчетность, единственное изменение – если ООО только начала работать и пока не набран персонал.

Отчеты за сотрудников

Компания, по сути, не может работать без наемных работников, как минимум – без генерального директора, который будет ставить подписи на отчетах. Поэтому каждая организация как работодатель обязана подавать следующие отчеты:

РСВ – данные об уплаченных взносах на обязательное страхование. Если у организации страховых отчислений не было, то необходимо сдать нулевую отчетность ООО на ОСНО – титульный лист, разделы 1 и 3. РСВ подается в ФНС максимум до 30 числа месяца, идущего за окончанием квартала.

4-ФСС – как и для РСВ отчет может быть нулевым, если отчислений не делалось. 4-ФСС нужно заполнить прочерками в числовых полях таблиц 1, 2 и 5 и подать в свое отделение Фонда социального страхования до 20 числа месяца, идущего за окончанием квартала.

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ – сведения о трудоустроенных работниках и их стаже. Такая отчетность нулевой быть не может – нужно предоставлять сведения как минимум о директоре предприятия. В дальнейшем здесь нужно будет отражать сведения обо всех работниках по заключенным гражданско-правовым и трудовым договорам. СЗВ-М подается до 15 числа месяца, идущего за отчетным, СЗВ-СТАЖ — ежегодно до 1 марта. Оба отчета следует отправить в Пенсионный фонд.

С этого года у работодателей стало на один отчет меньше – больше не нужно сдавать Сведения о среднесписочной численности. Теперь эти данные входят в состав РСВ.

НДС

Каждая организация должна подать в налоговую инспекцию декларацию по НДС (если нет освобождения от данного вида налога). Нулевая отчетность ООО на ОСНО заполняется в виде прочерков в разделе 1, титульный лист нужно заполнить всеми данными как в обычном отчете.

Декларация подается ежеквартально в электронном виде до 25 числа месяца, идущего по окончании квартала.

Бухгалтерская отчетность

Если компания не вела деятельность, то все равно обязана отчитаться о своих финансовых результатах. Нулевая отчетность ООО на ОСНО без работников будет включать общие данные о предприятии (ИНН, сфера деятельности и др.), основные средства и сведения об уставном капитале. Другие строчки баланса и отчета о фин. результатах нужно заполнить прочерками.

Срок подачи бухгалтерской отчетности – до 31 марта за прошедший год. ФНС принимает документы только в электронном варианте.

Налог на прибыль

Если предприятие не вело деятельность на протяжении всего года и не получало прибыли или убытков, то отчет по данному налогу все равно нужно сдавать. Следует заполнить титульный лист, раздел 1.1 и приложения 1 и 2.

Срок подачи документа – ежеквартально до 28 числа месяца, идущего по окончании квартала.

Статистическая отчетность

Некоторые предприятия попадают под критерии для исследования Росстата, поэтому они обязаны подавать отчетность по одной из установленных форм. Проверить наличие предприятия в выборке ведомства можно онлайн через сервис websbor.gks.ru/online/info.

Статистическая нулевая отчетность на ОСНО не подается. Только если у ООО было определенное Росстатом событие, тогда нужно сдавать отчет (например, была задержка зарплат в течение года). Если указанного события не было, значит и отчитываться не нужно.

Содержание штата, поиск компетентного бухгалтера, оборудование рабочих мест – далеко не полный список задач, требующих значительных финансовых и временных затрат. Если вы хотите оптимизировать свои расходы, наша компания возьмет все заботы о вашем учете и отчетности в ФНС на себя. Подробнее о наших услугах бухгалтерского сопровождения можно узнать по ссылке

Источник: nperspektiva.ru