Какая отчетность у ИП на патенте

Ответ простой: если ИП ведет исключительно деятельность, которая попадает под ПСН (также ИП купил патент под этот вид деятельности, разумеется), то декларацию ему сдавать НЕ нужно.

Как быть если есть совмещение систем налогообложения?

Самый частый вариант совмещения налоговых систем следующий: УСН + ПСН.

1. В этом случае нужно понимать, что по деятельности, для которой используется патент – декларация не сдается.
2. Для всех остальных видов деятельности, которая не попадает под ПСН придется сдать декларацию по УСН. Но нужно помнить, что в эту декларацию по УСН вносятся только доходы от деятельности, которая ведется в рамках УСН.

А если есть совмещение ПСН + УСН, но по УСН дохода и деятельности за отчетный период не было?

1. В этом случае опять-же декларация по ПСН не предусмотрена.
2. Но даже если не было дохода по УСН все-равно придется сдать нулевую декларацию по УСН.

Именно на этом моменте, образно говоря, спотыкаются многие начинающие ИП, которые совмещают УСН + ПСН, но ведут деятельность только по патенту. Думают, что если декларация по УСН нулевая, то, мол, можно ее не сдавать… Это, конечно, совсем не так.

Единый налоговый счет для самозанятых и ИП на патенте в 2023 году. Блок 2.

И если Вы и далее будете вести только деятельность, которая попадает под ПСН, то имеет смысл сняться с учета как плательщика налога по УСН. Для этого необходимо подать заявление в свою налоговую инспекцию.

Но нужно помнить, что вернуться на УСН, если снова возникнет такая необходимость, можно будет только с 1-го января следующего календарного года.

Заявление о переходе на УСН необходимо будет подать не позже 31 декабря.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Советую прочитать:

1. Хорошая новость для ИП на ПСН: теперь не получится потерять право применять ПСН, если не оплатить патент вовремя
2. Торговля пивом для ИП на ПСН и ЕНВД начиная с 31 марта 2017 года только с ККМ? А как же отсрочка до 1-го июля 2018 года?
3. Ответ на вопрос: Когда ИП на ПСН (или на ЕНВД) должен начать использовать ККМ нового типа?

Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

Подписаться на обсуждения в Telegram

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

5 комментариев к “Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию? А если есть совмещение УСН + ПСН?”

Дмитрий, доброго времени суток!

ПАТЕНТ. КАССА ДЛЯ ИП НА ПАТЕНТЕ. ПРИМЕНЕНИЕ ККТ НА ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

Подскажите, пожалуйста, для такой ситуации.
Я репетитор, ИП УСН 6%. Хочу оформить патент по этому же виду деятельности на сентябрь-декабрь.
Вопрос такой: по окончании срока действия патента я окажусь на какой системе налогообложения? В налоговой, как ни странно, ничего вразумительного сказать не смогли. Звоните, говорят, по окончании срока патента. Ответить

Здравствуйте Дмитрий!
Помогите пожалуйста разобраться!
Я открыл ИП на УСН 07.2016 г. и спустя месяц 08.2016 г. я приобрел патент до конца года.Налог по патенту своевременно заплатил.С 01.01.2017 г. и по сей день деятельность ИП не осуществляет.
Кроме как оплаты налога по патенту я ничего не делал. В фонды взносов небыло
Подскажите пожалуйста какую отчетность за 2016 г мне нужно принести в налоговую?и какие документы для налоговой я должен подать за 2017 г.(деятельность не осуществлялась)
Какие штрафы для меня будут за несдачу документов налоговую? Я хочу закрыть ИП,с чего нужно начать в первую очередь чтобы не усугублять ситуацию Ответить

Добрый день, Дмитрий! Подскажите, если ИП хочет добавить новые виды деятельности, которые не подходят под текущий патент (и в принципе не подходят под текущую патентную систему налогооблажения), заявление на добавление УСН в таком случае все равно нужно подавать в начале года? Или же можно подать в середине года ссылаясь на добавление новых видов деятельности? Ответить

Я на патенте получила доход за 2019 год 4300000р. Пользуюсь платной бухгалтерской программой и она мне позволяет сдать только единую упрощенную налоговую декларацию, которая в себе совершенно пустая. Как мне задекларировать свой расчет 4300000 — 300000 = 4000000 * 1% = 40000 к доплате в ОПС по 2019 году? Ответить

В патенте должна быть налогооблагаемая база. От нее отнимайте 300000 и от полученной суммы 1 процент считайте Ответить

Источник: dmitry-robionek.ru

ИП на патенте: отчетность в налоговую

Сегодня на вопросы отвечает Ирина Муравьева, частный бухгалтер, индивидуальный предприниматель. Помогает более 15 ИП вести учет. Повестка дня: патентная система для ИП — виды деятельности и налоговый патент для ИП — стоимость.

Какие виды деятельности подходят для патентной системы налогообложения?

И.М.: Патентная система создана для снижения налогов мелких предпринимателей, оказывающих бытовые, репетиторские, ремонтные, охранные, ритуальные, ветеринарные и другие услуги. А также осуществляющих розничную торговлю на небольших площадях. Главная особенность патентной системы: введена в действие для всей страны, а полный перечень видов деятельности для ИП установлен областными (краевыми, республиканскими) администрациями. В Налоговом кодексе вы найдете базовый перечень с пометкой, что субъекты РФ вправе дифференцировать их.

Как исчисляется налог?

И.М.: В качестве налоговой базы выступает не реальный, а потенциальный доход. Размер дохода по каждому виду деятельности устанавливается законодательством субъектов РФ. Поэтому для расчетов узнавайте размер потенциального дохода в налоговой инспекции своего района.

Именно района, не области, края или республики?

И.М.: Да, потому что областная администрация может поделить область на районы и для каждого установить свой потенциальный доход.

Какова стоимость налогового патента для ИП?

И.М.: Предприниматель не покупает патент и не платит за него деньги. ИП, платит 6% от потенциального дохода. Как я уже говорила, размер налоговой базы по всем видам деятельности устанавливается субъектами нашей страны — областями, республиками, краями. Оплатить налог необходимо:

• Если срок патента не превышает 6 месяцев — не позднее прекращения действия патента;
• Если срок свыше 6 месяцев, то двумя платежами: треть — в течение первых 90 дней; 2/3 — до окончания действия.

То есть предприниматель заранее знает, какую сумму он заплатит?

И.М.: Совершенно верно, потому что налог не зависит от реального дохода предпринимателя.

Если ИП на патенте, какая отчетность сдается в налоговую?

И.М.: Сдача налоговой декларации не предусмотрена, потому что никого не интересует реальный доход ИП — ведь налог исчисляется независимо от него. Вся отчетность — это расчет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, справки по доходам физических лиц, статистическая отчетность.

Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет?

И.М.: Предпринимателем на патенте вменяется в обязанность вести КУДиР — книгу учета доходов и расходов.

Похожие записи

В текущем году ключевым документом при открытии ИП является заявление под кодом №21001 [скачать].

Процедура состоит из нескольких блоков: Оформить собственное дело можно практически не выходя из дому,

Источник: xn—-otbabhrsdikm1b8h.xn--p1ai

Какую отчетность сдает ИП на патенте

Отчетность ИП на патенте ПСН несложная. Это одно из преимуществ патентной системы налогообложения. Рассмотрим, какую отчетность должен сдавать ИП на патенте.

• Как перейти на ПСН?
• Какие отчеты сдает ИП на патенте?
• Как ИП на патенте платит налоги?
• Как сдавать отчетность на патенте ИП?

Как перейти на ПСН?

Переход на ПСН, как и возврат к иным режимам налогообложения ИП осуществляют на добровольной основе.

Для того, чтобы воспользоваться патентной системой налогообложения необходимо выполнение следующих условий:

• средняя численность наемных работников которых не должна превышать за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности, 15 человек;
• доходы не должны превышать более 60 млн. руб. в год.

При этом невозможно применять ПСН, если:

• ИП осуществляет деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п. 6 ст.346.43 НК РФ);
• ИП осуществляет реализацию товаров, не относящейся к розничной торговле, а также реализацию подлежащих обязательной маркировке средств идентификации лекарственных препаратов, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха (пп. 1 п. 3 ст.346.43 НК РФ).

Какие отчеты сдает ИП на патенте?

Применение ПСН освобождает ИП от:

• НДФЛ, в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН;
• Налог на имущество физических лиц, в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения
• НДС, кроме операций
• в рамках предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется ПСН;
• ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
• облагаемых в соответствии со статьями 161и 1 НК РФ.

Поэтому отчетность ИП на патенте минимальна.

Стоит отметить, что ИП на патенте следует вести учет доходов от реализации в предусмотренной для этого книге учета доходов.

При этом нужно или не нужно предоставлять отчетность ИП на патенте в 2023 году зависит от нескольких факторов. Однако саму налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН, представлять в налоговый орган не нужно в силу норм ст. 346.52 НК РФ.

Список отчетности зависит от:

1. если у ИП сотрудники — отчетность ИП на патенте без сотрудников предоставлять не нужно;
2. если ИП на патенте с сотрудниками – отчетность в отношении сотрудников следует заполнить и направить в налоговый орган.

Следующие отчеты ИП на патенте с работниками предусмотрены:

• 6-НДФЛ, РСВ вместе с ПСВ – в налоговый орган;
• ЕФС-1 – в СФР;

Бухгалтерская отчетность для ИП на патенте в этих случаях также не предусмотрена.

1. если ИП с патентом совмещает иные режимы.

При этом, если совмещать УСН-патент, отчетность ИП нужно будет предоставлять в соответствии с разделением по сферам деятельности. То есть, в ситуации совмещении ИП двух спецрежимов, ему следует сдать отчетность в отношении деятельности, в рамках которой применяется УСН, а также отчетность в рамках ПСН, если такая отчетность есть, с связи с наличием наемных сотрудников.

Такая же ситуация будет, если ИП на патенте и ОСНО одновременно – отчетность нужно будет сдавать по каждому виду деятельности, в зависимости от действующего порядка налогообложения той или иной сферы.

Как ИП на патенте платит налоги?

Уплата единого налога осуществляется в зависимости от срока действия патента:

• до 6 месяцев — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
• от 6 до 12 месяцев:

1. в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
2. в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Помимо этого, ИП на патенте нужно заплатить страховые взносы за себя, если ИП с сотрудниками нужно будет заплатит НДФЛ и страховые взносы и за себя, и за сотрудников. Напомним, что ИП на патенте с работниками вправе уменьшить единый налог на величину страховых взносов, о том, как это сделать с учетом нового механизма уплаты налога:

Как сдавать отчетность на патенте ИП?

Если ИП на патенте — какие отчеты сдавать мы рассмотрели ранее, а для того, чтобы сдать отчетность ИП на патенте с работниками, либо ИП, совмещающему патент с иными режимами, которые требуют предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности — ИП может воспользоваться любой существующей программой, помогающей осуществить формирование отчетности. Предоставить отчетность в налоговый орган или социальный фонд ИП может по средствам ТКС через оператора связи или с использованием иных интернет ресурсов. Между тем, если численность до 10 человек, то ИП вправе сдать отчетность на бумаге.

Автор статьи
Специализация: Бухгалтерский учет, налогообложение, учет в бюджетной сфере

Окончила Всероссийский заочный финансово-экономический институт (г. Москва) по направлению «Менеджмент организации», Южно-Уральский профессиональный институт по направлению «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». В 2006 году заняла третье место на Всероссийской Олимпиаде по бухгалтерскому учету. В 2015 и 2017 году проходила повышение квалификации в сфере закупочной деятельности. Имеет более 10 лет опыта работы бухгалтером в бюджетной сфере.

Источник: zakonbiznesa.ru