Для того, чтобы платить пенсионерам, работодатель ежемесячно производит отчисления в ПФР. Страховые взносы работодатель должен платить в обязательном порядке. Сам работник не делает никаких выплат, за исключением случаев, когда он сам хочет увеличить размер своей пенсии.
ИП исчисляют и уплачивают страховые взносы в особом порядке. Так, ИП обязан уплачивать страховые взносы не только за своих работников, но и «за себя».
В каком размере ИП уплачивает взносы «за себя»?
Для ИП установлен фиксированный размер страховых взносов, который зависит от размера полученного дохода.
Страховой взнос в ПФР «за себя» ИП исчисляет по следующей формуле:
фиксированная часть + 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей (п.1 ст.430 НК РФ).
Если доход у ИП в 2020 году не превысил 300 тысяч рублей, то он заплатит «за себя» страховые взносы на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей и на медицинское страхование – 8 426 рублей.
Если доход у ИП превысит 300 тысяч рублей, то общая сумма страховых взносов уже будет зависеть от фактического дохода и оплачивается как 1% с суммы превышения.
ИП и его пенсия (ИП/РФ)
Но и в этом случае общая величина страховых взносов не должна превышать:
- на обязательное пенсионное страхование – 259 584 рублей;
- на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.
Например, ИП с годовым доходом 2 млн рублей заплатит в ПФР:
32 448 рублей + (1,7 млн рублей x 1%) = 32 448 рублей + 17 000 рублей = 49 448 рублей.
Как ИП узнать размер своей пенсии?
Чтобы ИП рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.
Пенсионные баллы начисляются, когда ИП работает.
В общем случае, чем больше предприниматель работает и выше его доход, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году – 93 рубля, в 2021 году – 98,86 рублей.
Но у ИП ограничен размер страховых взносов «за себя».
Если его доход не превысил 300 тысяч рублей, то в 2020 году он заплатит только 32 448 рублей.
Кроме того, предпринимателям, которые ведут деятельность в пострадавших от пандемии отраслях, государство сделало поблажки. За 2020 год они должны заплатить фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 20 318 рублей, а не 32 448 рублей (ст.1 Федерального закона от 08.06.2020 г. №172-ФЗ).
Конечно, даже незначительное снижение налоговой нагрузки – подспорье для ИП, но более низкий размер страховых взносов неизбежно отразится на пенсии предпринимателя.
Как узнать, сколько баллов заработал ИП за свою трудовую жизнь?
Для расчета баллов есть формула:
Сумма баллов за год = (Сумма уплаченных взносов «за себя») : (Нормативный размер страховых взносов) х 10
Предельная сумма страховых взносов за 2020 год на страховую пенсию составит 1 292 000 рублей. Эта величина ежегодно определяется Правительством. Тогда нормативный размер страховых взносов составит: 1 292 000 рублей x 16% = 206 720 рублей.
Если предприниматель заплатит страховые взносы «за себя» в размере 32 448 рублей, то сумма баллов за один год у него будет – 1,57.
Для того, чтобы предпринимателю уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:
- в 2020 году – 18,6;
- в 2021 году – 21;
- в 2022 году – 23,4;
- в 2023 году – 25,8 и т.д.
Так, для того, чтобы ИП уйти на пенсию в 2023 году предпринимателю нужно иметь 25,8 баллов при минимальном страховом стаже в 14 лет.
Предположим, если пенсионный возраст у ИП наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае предприниматель будет получать социальную пенсию. В 2020 году она составляет 5 034,25 рублей. К социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.
Где предпринимателю получить информацию о накопленных пенсионных баллах?
Такую информацию лучше получить следующими способами:
- через официальный интернет-портал Пенсионного фонда;
- через сайт государственных услуг;
- лично посетив отделение ПФР или МФЦ.
Самым оптимальным способом является обращение на портале государственных услуг.
Для этого нужно зарегистрироваться на сайте, заполнить все необходимые сведения: данные паспорта, СНИЛС.
Если предприниматель понимает, что ему не хватает пенсионных баллов для достойной пенсии, то можно их докупить. Для этого нужно заключить договор с ПФР и перечислить деньги по указанным реквизитам.
К сожалению, предприниматель, который работал и отчислял страховые взносы «за себя» будет иметь пенсию существенно ниже, чем наемный работник.
Дело в том, что на обязательное пенсионное страхование наемного работника работодатель перечисляет 22% страховых взносов, что существенно выше фиксированного размера страховых взносов, которые платит ИП.
На сайте ПФ РФ есть калькулятор, который поможет узнать размер будущей пенсии ( http://www.pfrf.ru/eservices/calc/) .
ИП сможет моделировать различные ситуации, например, менять дату выхода на пенсию, ведь чем дальше отодвигается эта дата, тем выше будет размер пенсии.
Как увеличить размер страховой пенсии?
В том случае, если ИП будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.
Одним из способов увеличения размера пенсии является отсрочка за ее обращением. Например, если предприниматель не получает деньги в течение 5 лет после наступления пенсионных оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%.
Для увеличения размера пенсии можно докупить пенсионные баллы.
Источник: rosco.su
Какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя?
В 2019 году она составляет 5334,19 рубля. Выплата неработающим пенсионерам ежегодно индексируется на коэффициент, равный 1,037, поэтому в 2020 году сумма увеличится до 5686,25 рубля. Некоторые категории граждан получают повышенную фиксированную выплату.
Как учитывается стаж индивидуального предпринимателя?
Вопрос: Как учитывается стаж индивидуального предпринимателя? Ответ: В страховой стаж наравне с периодами наемной работы засчитывается период предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации, при условии уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Как начисляются пенсионные баллы для ИП?
Пенсионные баллы предпринимателям
Ежегодно ИП перечисляет обязательные платежи на пенсионное страхование в фиксированном размере – в 2019 году они составляют 29 354 рубля (при доходе до 300 тыс. руб.). . Исходя из этих сумм отчислений можно рассчитать, сколько пенсионных баллов получает ИП за год.
Как увеличить будущую пенсию ИП?
Чтобы повлиять на размер своей будущей пенсии, предприниматель может уплачивать добровольный фиксированный платеж в повышенном размере. Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз.
Куда идут страховые взносы индивидуальных предпринимателей?
ИП ежегодно платит за себя страховые взносы в ПФР, поэтому имеет право на получение трудовой пенсии. Её можно получить при выполнении трёх условий: Достижение пенсионного возраста: в 2021 году для женщин — 56,5 лет, для мужчин — 61,5 лет. Пенсионная реформа предусматривает постепенное увеличение пенсионного возраста.
Каким образом можно подтвердить периоды работы у индивидуального предпринимателя?
Периоды осуществления предпринимательской деятельности, в течение которой индивидуальным предпринимателем уплачивался единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, подтверждаются свидетельством об уплате единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, выдаваемым .
В каком случае предпринимательская деятельность включается в страховой стаж?
Предпринимательская деятельность учитывается в страховом стаже для начисления пенсии при условии, что гражданин уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Поэтому, если ИП рассчитывает на получение пенсии, необходимо выполнять обязанность по уплате страховых взносов.
Сколько пенсионных баллов начисляется ИП?
От страхового стажа зависит количество баллов, которые получит будущий пенсионер, то есть его индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК). Во второй половине 2019 года суммарный ИПК, необходимый для получения пенсии, составляет 16,2 балла, а к первому полугодию 2020-го увеличится до 18,6 балла.
Как рассчитать пенсию индивидуального предпринимателя?
Как рассчитывают пенсию для ИП
Пенсия для всех считается по формуле: фиксированная часть + (количество баллов за год * стоимость балла * стаж). Фиксированная часть известна — 5686,25 рубля в 2020 году, ее определяет государство. Тоже самое со стоимостью балла: сейчас балл стоит 93 рубля.
Как считают пенсионные баллы за советский стаж?
Как начисляются пенсионные баллы за советский стаж
Определяется коэффициент общего стажа. Если он 20-летний у женщин и 25-летний у мужчин, то их стажевый коэффициент (сокращенно – СК) – 0,55. За каждый год свыше этих значений к СК прибавляется 0,1.
Какой период можно взять для расчета пенсии?
При расчете пенсии можно выбрать любые 60 месяцев с наибольшей зарплатой. Главное, чтобы они шли именно подряд: нельзя взять, например, 30 месяцев за один период и 30 — за другой. Чем больше окажется величина коэффициента среднемесячной зарплаты в этот промежуток времени, тем больше будет и размер расчетной пенсии.
Сколько стоит Пенсионный балл в 2021 году?
Стоимость пенсионного коэффициента меняется каждый год. Так, в 2021 году она составила 98,86 руб.
Как удвоить пенсию?
- Подать заявление в ПФР. Это можно сделать в отделении пенсионного фонда, заказной почтой, в МФЦ, через работодателя или в личном кабинете на сайте ПФР.
- Дождаться ответа.
- Заплатить всю сумму сразу или по частям: минимум по 2500 Р в месяц.
Куда платить страховые взносы ИП 2021 за себя?
Куда нужно платить взносы ИП в 2021 году
Взносы на социальное страхование ИП также перечисляют в ФНС на добровольной основе, кроме взносов на травматизм, они по-прежнему перечисляются в ФСС (Фонд социального страхования).
Когда нужно платить страховые взносы?
О том, как рассчитать взносы по льготным ставкам, рассказали в статье «Как рассчитать сумму страховых взносов за сотрудников?». Взносы за сотрудников платят ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления выплат.
Источник: madetto.ru
Как начисляется пенсия для ИП и влияние трудового стажа
Пенсионные выплаты юридических лиц вызывают большое количество вопросов у предпринимателей. Многие полагают, что после регистрации ИП, дополнительная подача данных в Пенсионный фонд не требуется. Это является заблуждением. Во избежании недоразумений с пенсионными выплатами, а также наложения штрафов, предприниматель обязан явится в ПФ, для урегулирования вопроса об отчислениях, в течении одного календарного месяца. Пенсия ИП будет напрямую зависеть от ежемесячных сумм взносов, информация о которых сохраняется на индивидуальном лицевом счете.
- Пенсия для ИП: особенности взносов и начислений
- Какие предприниматели могут претендовать на выплату пенсии
- Как начисляется пенсия для ИП
- Индивидуальный пенсионный коэффициент для ИП
- Расчет пенсии индивидуального предпринимателя
- Пенсия ИП: порядок оформления
- Подведем итоги
Пенсия для ИП: особенности взносов и начислений
Начисление трудовой пенсии ИП аналогично начислению выплат физическим лицам. Расчет полагающейся величины выплат зависит от итоговой суммы, внесенных начислений, и их периодичности. Совокупность пенсионных взносов объединяется в общий страховой стаж ИП. В него включаются все виды деятельности, осуществляемые юридическим лицом на территории РФ.
Если говорить проще, отчисления в ПФ от имени физических лиц осуществляет работодатель, юридические лица платят сами за себя. В случае приема трудоустройства на работу других граждан, ИП также обязан вносить взносы в ПФ с их заработной платы.
Отчисления в ПФ могут вносится предпринимателем периодично (раз в месяц, квартал) или единоразово. Выплаты должны быть полностью погашены до наступления последнего дня года. В противном случае, будет применена административная мера наказания в виде наложения штрафа.
Отметим, что в случае ликвидации предприятия, необходимо сообщить о данном факте в ПФ не позднее трех дней с момента ее официального оформления.
Взносы ИП в пенсионный фонд представлены в виде фиксированной суммы и одного процента, сверх прибыли в размере 300 тыс. рублей. Минимальный размер ежегодных взносов составляет 26 545 рублей. Действующим законодательством также предусмотрено максимальное значение. В 2018 году оно составляет 212 360 рублей.
Какие предприниматели могут претендовать на выплату пенсии
Начисление пенсионных выплат не зависит от рода предпринимательской деятельности. Главное – своевременное осуществление взносов в Пенсионный фонд. Оформить пенсию предприниматель сможет сразу после достижения соответствующего возраста:
- Женщина – 55 лет.
- Мужчина – 60 лет.
В исключительных ситуациях, начисление пенсии может осуществляться до наступления официального пенсионного возраста. Это относится к предпринимателям, которые ранее работали на предприятиях с тяжелыми условиями труда.
Пример. Перед открытием ИП, гражданин К. проработал 20 лет на химическом заводе по производству красок. После исполнения 50 лет, он вправе оформить пенсию по вредности.
Сразу оговоримся, что при расчете пенсионных выплат для предпринимателя в учет будут браться начисления, внесенные в ПФ от лица предыдущего работодателя. Т.е. если человек перед открытием ИП работал на заводе, в компании, его пенсия рассчитывается с учетом выплат от лица предпринимателя и простого рабочего. Данные суммируются.
Владелец ИП имеет право выйти на досрочную пенсию, при условии наличия большого стажа работы в сфере предпринимательской деятельности:
- 58 лет для мужчин, в случае наличия стажа не менее 25 лет;
- 53 года для женщин, при стаже не менее 20 лет.
Таким образом, у предпринимателей с большим стажем работы есть свои привилегии в назначении пенсионных выплат.
Как начисляется пенсия для ИП
В 2015 году была проведена масштабная пенсионная реформа, по результатам которой пенсионные выплаты граждан и владельцев ИП были поделены на три составных части:
- Базовую. Государство предоставляет финансовую поддержку всем слоям населения в виде фиксированной ставки пенсионных выплат. Она предоставляется всем без исключения. На нее могут рассчитывать как работающие, так и безработные граждане, включая индивидуальных предпринимателей. Базовая часть является неизменной составляющей пенсионных выплат. Ее начисление гарантировано действующим правительством. В 2018 году ее сумма составляет 4 805,11 рублей.
- Страховую. Данная часть пенсии напрямую зависит от индивидуальных пенсионных взносов гражданина, а также страхового стажа. Индивидуальные предприниматели, достигшие пенсионного возраста, должны собрать минимум 13,8 баллов, рассчитываемых по персональным показателям, а также 9 лет стажа. Данные показатели в последующие года планируется увеличит вдвое. Один балл на сегодняшний день составляет 81,49 рублей.
- Накопительную. Если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года, он вправе вносить средства на накопительный пенсионный счет. Их размер определяется в добровольном порядке. Существенный минус накопительной части пенсии – средства не подлежат индексации.
Расчет положенных пенсионных выплат достаточно сложный. Осуществить его правильно сможет только опытный бухгалтер или уполномоченный сотрудник Пенсионного фонда. В расчет берется целый ряд индивидуальных показателей, в том числе: сумма накопительной части пенсии, количество пенсионных балов, трудовой стаж работы, гарантированная (базовая) величина выплат.
На официальном сайте Пенсионного фонда представлена упрощенная форма калькулятора для предварительного расчета пенсии. Индивидуальный предприниматель может воспользоваться ею, при условии точного знания всех необходимых параметров для проведения вычислений.
Индивидуальный пенсионный коэффициент для ИП
Размер пенсии во многом зависит от количества пенсионных баллов, их второе название – индивидуальный пенсионный коэффициент. За один год предприниматель может заработать не более 10 баллов. При этом, для пенсии необходимо достичь общего минимума в размере 13,8 баллов. До 2025 года его планируется увеличить до 30 баллов.
Подсчитать коэффициент самостоятельно не представляется возможным. Это связано с необходимостью использования разноплановых методик расчета. Их показатели суммируются, за счет чего получается общее количество баллов.
Будущему пенсионеру стоит порекомендовать накопить как можно больше баллов, сделать это можно путем:
- Увеличения стажа работы. Возможно, в том случае, если предприниматель продолжит свою деятельность после выхода на пенсию.
- Использования дополнительных факторов. К ним относятся: служба в армии, уход за ребенком и прочее.
Чем больше баллов сможет заработать индивидуальный предприниматель, тем больше пенсии он получит.
Расчет пенсии индивидуального предпринимателя
Как уже говорилось выше, размер пенсии во многом зависит от коэффициента. Вычислить его самостоятельно практически невозможно, однако предприниматель может обратится с соответствующим запросом в ПФ. Его сотрудники проведут расчеты, предоставив итоговый результат заявителю.
Размер пенсии рассчитывается по следующей формуле:
Пенсия = количество баллов * стоимость балла + фиксированная + накопительная часть
Используя калькулятор на сайте ПФ, предприниматель должен учитывать, что полученное значение имеет неточный характер.
Оно выводит лишь приблизительную сумму. Итоговое решение о ее начислении остается за сотрудниками ПФ.
Пример расчета пенсии в 2018 году. Гражданин Щуков был рожден в 1970 году. Выход на пенсию предстоит в 2030 году, сразу же после достижения пенсионного возраста. Гражданин не проходит службу в армии по состоянию здоровья, также не осуществлял присмотр за ребенком до трех лет. Щуков зарегистрировал ИП в 2010 году. Его ежегодный доход составляет 400 тыс. рублей.
До открытия ИП, гражданин не был официально трудоустроен, т.е. отчисления в ПФ не производились. Накопительная часть пенсии равна нулю. За 20 лет стажа гражданин сумел заработать 30 баллов. Расчет пенсии составит 30 * 81,49 + 4 805,11 = 7249,81 рубль.
Пример. Рассмотрим пример с аналогичными данными. Гражданка Волкова, до открытия ИП в 2010 году, работала 10 лет на предприятии ведущим бухгалтером. Ее ежемесячный оклад составлял 20 тыс. рублей. Гражданка родила трех детей, решила воспользоваться отсрочкой выхода на пенсию на пять лет. Это дает возможность увеличить выплаты на коэффициент, равный 1,36.
Гражданка заработала 90 баллов. Пенсия Волково составит: (4 805,11*1,36) + (90 * 81,49 * 1,36) = 16509,33 рубля. Таким образом, на повышение пенсии повлияло наличие троих детей, высокие баллы, а также пятилетний отказ от полагающихся пенсионных выплат.
Обратите внимание, что в примере были использованы данные на 2018 год. В последующие года будет проведена их индексация, поэтому расчет стоит осуществлять при условии уверенности в точности всех необходимых показателей.
Пенсия ИП: порядок оформления
Оформлением своей пенсии предприниматель должен заниматься лично, либо предоставив данную задачу третьему лицу, при условии заблаговременного составления нотариально заверенной доверенности.
Предприниматель обязан предоставить в ПФ следующий пакет документов:
- Паспорт;
- Трудовую книжку;
- Справку о пенсионных взносах;
- Документы, дающие право увеличения пенсионных баллов (военный билет, свидетельства о рождении детей);
- Свидетельство о браке или его расторжении (необходимы в случае смены фамилии).
Подать документы можно через заказное письмо, при этом с оригиналов необходимо снять копии и заверить их у нотариуса. В противном случае можно получить отказ в оформлении пенсии.
Сотрудникам ПФ дается 10 дней на проверку предоставленных документов, а также осуществления расчета суммы выплат. Причитающуюся пенсию предприниматель получит на следующий месяц после оформления.
В том случае, если предприниматель желает получать выплаты на счет в банке, ему необходимо дополнительно предоставить выписку с реквизитами. В противном случае, пенсию будут приносить классическим способом, т.е. через почтальона.
Получить пенсию за предпринимателя сможет доверенное лицо. С этой целью необходимо составить доверенность на осуществление денежных операций. Только в таком случае, почтальон будет вправе выдать причитающие средства на руки третьему лицу.
Подведем итоги
Индивидуальный предприниматель, как и любой другой гражданин РФ, имеет право на получение пенсии. Ее оформление, расчет и выплата осуществляются на общих основаниях. Единственная разница между пенсией предпринимателя и наемного работника заключается в самостоятельной оплате взносов.
Получить достойную пенсию предприниматель сможет при условии:
- Большого страхового стажа работы.
- Высоких пенсионных баллов.
- Открытия накопительной части пенсии.
Последний пункт весьма важен, поскольку он дает предпринимателю возможность повлиять на сумму будущих пенсионных выплат, поспособствовав их увеличению.
В заключении отметим, что пенсия индивидуального предпринимателя подлежит ежегодной индексации, при условии полного прекращения деятельности. Пенсия функционирующего предпринимателя пересчитывается в августе месяце с учетом вновь заработанных баллов.
(11 оценок, среднее: 4,64 из 5)
Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.
Источник: vseofinansah.ru