Какая пенсия у ИП в России на УСН

Нередко человек, выходя на пенсию, остается очень энергичным и хочет заниматься любимым делом. Иногда он решает отойти от формата «работодатель – служащий» и открыть свое собственное дело. В таких ситуациях и возникают вопросы на тему того, может ли пенсионер открыть ИП и как это повлияет на размер пенсии. В этом и будем разбираться сегодня.

Может ли пенсионер стать ИП?

ИП – наиболее удобный и довольно популярный формат ведения собственного бизнеса в России. К нему преимущественно прибегают предприниматели из сферы малого бизнеса. Однако оформить свое дело можно, удовлетворяя ряду требований. Касаются они:

• гражданства – РФ (однако иностранцы тоже могут открыть на территории России частный бизнес, если они подтвердят место своего временного пребывания или место жительства);
• возраста – от 18 лет (возможно и более раннее открытие ИП с согласия родителей, после эмансипации и в некоторых иных случаях);
• дееспособности – полная, без каких-либо ограничений.

Возможны и иные ограничения, например, в отношении отдельных видов деятельности открытие ИП невозможно и требует регистрации юридического лица.

ДОПВЗНОСЫ УСН + ПСН | ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ВЗНОСЫ ИП 1% | СОВМЕЩЕНИЕ УСН И ПСН | ФИКСИРОВАННЫЕ ВЗНОСЫ ИП

Законодательство не устанавливает максимального порога возраста для открытия ИП. Это значит, что пенсионер может получить статус индивидуального предпринимателя, если он полностью дееспособен.

Есть ли какие-то льготы?

Пенсионеры – особая категория граждан, имеющая большой объем социальных преференций от государства. Поэтому вопрос о наличии льгот при открытии ИП вполне логичен. Для пенсионеров, решивших начать свой бизнес, никаких отдельных преференций не предусмотрено. Но они могут пользоваться общими льготами, устанавливаемыми в том числе исходя из выбранного налогового режима. Возможно применение следующих форм налогообложения:

• ОСНО. Этот формат ИП применяют реже, чем остальные, т. к. он сложнее с точки зрения бухгалтерского учета, отчетности.
• УСН. Один из самых популярных спецрежимов, в народе именуемый «упрощенкой». Имеет доходную и доходно-расходную модель. Размер уплачиваемого налога, как понятно из названий, выплачивается исходя из выручки или прибыли.
• ЕНВД. Спецрежим, предполагающий уплату налога с так называемого «вмененного» дохода.
• ЕСХН. Применим предпринимателями, работающими в сфере сельского хозяйства, предусматривает для этого сегмента бизнеса некоторые привилегии.
• ПСН. Считается одной из наиболее простых форматов налогообложения, требует уплаты фиксированных сумм налога.

Также по этой теме: Могут ли приставы наложить арест на пенсию

Все эти формы бизнеса предполагают необходимость предпринимателя платить налоги и страховые взносы, как минимум, за себя (если есть работники, то и за них тоже). Но с 2019 года появился еще один налоговый режим для ИП – налог на профессиональную деятельность (НПД). Выбрав его, предприниматель может не платить страховые взносы (делать это можно по желанию).

Для пенсионера, уже имеющего сформированную пенсию, НПД сегодня является наиболее подходящим вариантом. Можно поступить и еще проще – не открывать ИП, а просто зарегистрироваться в качестве самозанятого и уплачивать минимальный налог (4 или 6% в зависимости от того, кто является вторым участником сделки – физическое или юридическое лицо).

Пенсионер ИП: плюсы и минусы

Находясь на пенсии, человек вдруг может захотеть открыть собственный бизнес. Делая такой шаг, необходимо оценить плюсы и минусы решения.

• официальное ведение деятельности;
• возможность оформления кредитов с подтверждением более внушительного дохода (т. е. можно снизить процентную ставку, увеличить сумму займа);
• легче работать с клиентами, особенно с организациями;
• можно получить налоговый вычет (что делать при отказе в вычете, читайте тут);
• можно получить финансирование со стороны государства (гранты и т. д.);
• повышение пенсии за счет накопления дополнительных баллов (если уплачиваются страховые взносы).

• придется платить страховые взносы, даже если вы не работаете или деятельность оказалась убыточной (исключение – выбор нового налогового режима НПД, где страховые взносы являются добровольными);
• нет ежегодной индексации пенсии;
• доплаты к пенсии могут не выплачиваться, если совокупный доход слишком большой.

Особенно важно учитывать то, что будет с пенсией после открытия ИП. Далеко не всегда такой формат ведения бизнеса будет выгодным.

Также по этой теме: Какая установлена доплата к пенсии после 80 лет в 2023 году

Что будет с пенсией при открытии ИП?

В России выплата пенсии работающим и неработающим гражданам имеет немало серьезных отличий. Если человек открывает свое дело, он автоматически переводится в статус работающего. Поэтому механизм расчетов и индексации может измениться. Касаются эти изменения следующих аспектов:

• индексации пенсии;
• пересчета ИПК.

Каждый из них рассмотрим более детально.

Индексация

1 января 2021 года размер пенсии увеличили на 6,3% в результате индексации. Коснулось это изменение неработающих пенсионеров, получающих страховую выплату. С 1 апреля 2021 года увеличились и социальные пенсии на 3,4%.

А что насчет тех граждан, которые после выхода на пенсию продолжают работать? Индексация для них была заморожена еще в 2016 году. С тех пор конкретно за счет индексации фиксированных выплат пенсии не увеличиваются.

Следовательно, если пенсионер решит открыть ИП, его пенсия индексироваться ежегодно не будет. Однако при последующем увольнении все индексы к выплатам будут применены, и человек начнет получать пенсию на уровне других неработающих граждан.

Пересчет пенсий

За счет страховых взносов формируются индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). Они непосредственно влияют на размер пенсии, которая складывается из суммы фиксированной выплаты и произведения количества ИПК на их стоимость.

Если пенсионер решает открыть ИП, он делает за себя страховые взносы. Они идут в Пенсионный фонд и там аккумулируются на личном счете плательщика. Следовательно, должна расти и сумма выплачиваемой пенсии. А как происходит на самом деле? Действительно, такой перерасчет производится. Причем он имеет некоторые особенности:

• корректировка проводится в беззаявительном порядке, т. е. самому пенсионеру обращаться в территориальное отделение ПФР с просьбой пересчитать пенсию не надо;
• перерасчет проводится для всех 1 раз в год – 1 августа;
• размер повышения пенсии напрямую зависит от суммы страховых взносов, а он – от размера заработной платы (т. е., чем больше ИП зарабатывает, тем больше будет расти его пенсия).

Также по этой теме: Чем грозит пенсионеру сдача квартиры в аренду?

Кстати, к числу работающих относятся не только ИП, но и некоторые другие категории граждан, например, нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику.

Если же пенсионер, будучи ИП, выбрал в качестве налогового режима НПД, платить страховые взносы он может, но не обязан. При отказе от этих выплат не будет производиться и ежегодный перерасчет ввиду отсутствия страховых отчислений. Хотя в таком случае логичнее не открывать ИП совсем, а работать просто в качестве самозанятого.

Как еще может отразиться ИП на размере пенсии?

Далеко не всегда пенсионер, открывающий ИП, получает достойный размер пенсии. Иногда ее сумма может не достигать прожиточного минимума. В этом случае из бюджета выплачивается разница до регионального ПМ пенсионера. Если же открыть ИП, ее лишат и придется жить лишь на маленькую пенсию и доход от предпринимательства.

В некоторых регионах существуют и другие формы доплат для пенсионеров. Тут уже нужно изучать местное законодательство. Иногда выплаты не зависят от того, продолжает ли пенсионер трудиться или нет. Например, Московская доплата может производиться и при продолжении трудовой деятельности, но уже в меньшем размере. Поэтому оценить все за и против, узнать о сохранении выплат, гарантий и льгот нужно заблаговременно, а не уже после открытия ИП.

Источник: urpomosh03.ru

Пенсия ИП: на что рассчитывать предпринимателю после выхода на заслуженный отдых

Евгения Байдикова, практикующий бухгалтер, эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов, подробно рассказывает о том, как считается пенсия ИП, из чего она формируется и стоит ли ожидать высокие суммы выплат



Иллюстрация: ESB Professional/Shutterstock
Эксперт в области налогообложения, бухгалтерского учета и финансов

Индивидуальные предприниматели, как и другие физические лица, имеют право на получение пенсии по старости. Основное отличие ИП от наемного рабочего в том, что предприниматель сам за себя платит страховые взносы в пенсионный фонд, перечисляя средства на свой персонифицированный лицевой счет и в дальнейшем с этой накопленной суммы и будет формироваться пенсия.

Если ИП планирует выйти на пенсию после 31 декабря 2018 года, то нужно придерживаться новых правил:

Одним словом, мужчины, рожденные после 1963 года, и женщины, рожденные после 1968 года, будут выходить на пенсию соответственно в 65 и 60 лет. В целом, если вы моложе 1967 года рождения, то ваша пенсия формируется из накопительной и страховой части, а это значит, чтобы ее получить, нужно иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет к 2025 году, а также заработать индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого с 1 января 2015 года устанавливается не ниже 6,6 с последующим ежегодным увеличением на 2,4 балла и к 2025 году будет составлять 30 баллов.

Коэффициент зависит от возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР. Для ИП страховой стаж — это то время, в течение которого предприниматель перечислял за себя лично страховые взносы в ПФР.

Также учитываются периоды больничного и службы в армии, а для женщин-предпринимателей в страховой стаж входят и все те периоды, когда они были в отпуске по уходу за ребенком. Важно знать, что для индивидуальных предпринимателей расчет пенсии производится исходя не из того, сколько он заработал, а из суммы фиксированного платежа на ОПС и 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей, который ИП ежегодно уплачивают, для самозанятых подход такой же.

Важно понимать, что ИП рассчитывать на высокую пенсию не должен, она будет примерно равна размеру социальной пенсии, чтобы это осознать, не нужно вникать в сложные формулы, достаточно взглянуть на простой расчет. Максимальная заработная плата, которая учитывается при расчете пенсии, это 85 083 рубля в месяц, за год работодатель отчисляет за такого сотрудника не менее 224 619,12 рублей в пенсионный фонд, за которые можно получить 8,7 балла в год. ИП же отчисляет фиксированно 26 545,00 рублей в ПФР (в 2018 году) если доход не превышает 300 000 тысяч, фиксированный взнос рассчитывается от минимального размера оплаты труда, а значит за год можно получить максимум 1,12 балла. ИП может увеличить свою пенсию, только если будет честно отражать доход более 300 000 рублей и отчислять +1 % от этого дохода. Конечно, если предприниматель думает о своем будущем, то ему следует заранее позаботиться об источниках дохода, который он будет получать, войдя в пенсионный возраст, хотя это касается и всех остальных граждан, не желающих резко снижать свой уровень жизни после выхода на пенсию.

Продолжение статьи: Расчет пенсии для ИП и наемных рабочих: в чем разница и что лучше?
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Комментарий эксперта

Ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению сервиса «Моё дело», член СРО ААС, член IFA (Международной ассоциации бухгалтеров)

Каждый индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение. Размер взноса зависит от дохода ИП — превышает ли он 300 000 рублей. В расчет включаются суммы, которые получены от предпринимательской или иной профессиональной деятельности, уменьшенные на профессиональные вычеты при применении общей системы налогообложения (при применении УСН — «доходы» предпринимателя, определяемые в соответствии сост. 346.15 НК РФ).

Если доход 300 000 рублей и меньше, то фиксированный платеж на обязательное пенсионное страхование составляет: 26 545 рублей — за 2018 год; 29 354 рубля — за 2019 год; 32 448 рублей — за 2020 год.

Срок уплаты ИП за себя взносов за год с доходов, не превышающих 300 000 рублей — не позднее 31 декабря этого года.

Если доход больше 300 000 рублей, надо дополнительно уплатить 1 % от суммы, превышающей 300 000 рублей за год. Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не может быть больше: 212 360 рублей — за 2018 год; 234 832 рубля — за 2019 год; 259 584 рубля — за 2020 год.

Срок уплаты ИП за себя взносов за год с доходов превышающих 300 000 рублей — до 1 июля следующего года.

Периодичность уплаты таких взносов в течение года не установлена. Поэтому можно решить самостоятельно, как часто их уплачивать, мы рекомендуем делать это поквартально.

Сервис «Моё дело» не позволит вам пропустить ни одной важной налоговой даты. Сразу после регистрации на сайте формируется ваш персональный налоговый календарь. В нем видны все предстоящие и прошедшие даты уплаты налогов, сдачи отчетности; он поможет вовремя все сдать и оплатить. Попробуйте, первые 3 дня — совершенно бесплатно.

Источник: delovoymir.biz