Какая система налогообложения лучше для ИП розничная торговля на маркетплейсах

Торговля приносит не только прибыль, но и обязанность уплаты в бюджет. Объем налогового бремени может быть разным в зависимости от вида деятельности, формы бизнеса и других факторов. В этой статье мы разберемся с тем, какие ставки налога доступны для продавца маркетплейса, кто и когда может их применять, в чем их преимущества и недостатки.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Размер: 6% при работе с юридическими лицами, к коим относится маркетплейс.

Кто может применять: самозанятый

низкая ставка налога;
отсутствие регулярной отчетности;
при отсутствии дохода платежи не начисляются и не уплачиваются.

самый большой минус – самозанятый может продавать только товары собственного производства, перепродажа товаров для него под запретом (пп.2 п.2 ст.4 Закона о самозанятости от 27.11.2018 г. №422-ФЗ и Письмо Минфина РФ от 19.04.2021 г. №03-11-11/29234);
есть ограничения по сумме дохода за год – 2 400 000 рублей (пп.2 п.2 ст.4 Закона о самозанятости от 27.11.2018 г. №422-ФЗ). Если лимит превышен, с разницы между суммой лимита и фактическим поступлением придется заплатить по ставке физлица – 13% или по одной из ставок для предпринимателей (в зависимости от того, в каком качестве Вами заявлена разница).

Кому подойдет: мастеру, создающему товары своими руками, который хочет выйти на широкую аудиторию. Спросом на маркетплейсах обычно пользуются одежда, предметы декора, подарки, кожгалантерея.

КАКУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВЫБРАТЬ ДЛЯ МАРКЕТПЛЕЙСОВ?

Помимо указанных ограничений, касающихся видов деятельности и финансов, у самозанятости есть еще одно – запрет на найм сотрудников. Предполагается, что субъект работает один, а если ему требуется помощь, есть два пути:

регистрироваться как ИП и получить право быть работодателем;
закупать необходимые услуги у сторонних исполнителей, и эти расходы не могут быть учтены как при УСН.

Поэтому рассчитывайте свои силы и расходы заранее, в некоторых случаях низкая ставка может не окупиться.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Размер: 6% – при учете доходов, 15% – при учете «доходы-расходы»

Кто может применять: индивидуальный предприниматель, юридическое лицо

низкая ставка налога;
простая ежегодная отчетность – подача декларации;
пониженные ставки для малого и среднего бизнеса (в некоторых регионах).

применять упрощенную систему могут не все, есть ряд условий:
величина годового дохода не более 188 550 000 рублей (на 2022 год – 150 000 000 рублей) – для оплаты налога по ставке 6% на доходы или 15% на «доходы-расходы» и не более 251 400 000 рублей (на 2022 год – 200 000 000 рублей) – до этого лимита налог можно оплатить по ставке 8% на доходы и 20% при вычете расходов (ч.2 ст.346.12 НК РФ и Приказ Минэкономразвития РФ от 19.10.2022 г. №573);
остаточная стоимость основных средств на конец периода 150 000 000 рублей или менее (п.16 ч.3 ст.346.12 НК РФ);
средняя численность работников в налоговом периоде не более 100 человек (п.15 ч.3 ст.346.12 НК РФ);
есть ограничения по видам деятельности, не смогут применить УСН (здесь приведены наиболее актуальные для продавцов интернет-магазинов, полный перечень содержится в ч.3 ст.346.12 НК РФ):

изготовители и продавцы ювелирных изделий;
продавцы подакцизной продукции (есть исключения);
плательщики налога на сельхозпродукцию;
юрлица, где доля участия другого юрлица составляет более 25% (также есть исключения);
иностранные организации.

Кому подойдет: любому продавцу, который соответствует по масштабу и виду деятельности

ИП или самозанятый? Что выбрать для маркетплейса?

При выборе «упрощенки», предусматривающей вычет расходов нужно помнить, что далеко не все расходы могут быть признаны налоговиками. Полный список условий по учету расходов содержит ст.346.16-346.17 Налогового кодекса РФ). Кроме того, расходы должны быть документально подтверждены.

Общая система налогообложения

Размер: сложная, состоит из нескольких налогов.

Для юрлиц в общем случае – 20% (налог на прибыль), НДС (0%/10%/20%), до 2,2% (налог на имущество).

Для ИП в общем случае – 13% (налог на доходы физических лиц), НДС (0%/10%/20%), до 2% (налог на имущество).

Кто может применять: индивидуальный предприниматель, юридическое лицо

широкие возможности применения – нет лимита доходов и ограничений по числу работников или активов;
возможность предъявления к вычету и возврату НДС – существенный плюс для компании, перепродающей внутри страны.

Высокий уровень налоговой нагрузки;
Сложная отчетность: по каждому налогу декларации сдаются в свои сроки;
Схема возмещения НДС не всегда работает и ставит организацию в зависимость от контрагентов.
Кому подойдет: прежде всего тем, кто не может применять УСН, например, торгующие подакцизным товаром или ювелирными изделиями, а также крупномасштабному бизнесу.

При применении ОСН ставка налога на прибыль для организаций может быть льготной (ст.284 НК РФ), ставка НДФЛ для предпринимателей повышается до 15%, если доход в отчетном периоде превысил 5 миллионов рублей.

Советы по выбору системы налогообложения

Возможность применения той или иной системы налогообложения часто зависит от дополнительных условий, которые могут устанавливать местные власти. Поэтому всегда необходимо проверять наличие ограничений в Вашем субъекте РФ.
Торговые площадки иногда отдают предпочтение сотрудничеству с определенными формам бизнеса. Так, например, Wildberries, Ozon охотно работают с самозанятыми, а вот Lamoda или Сбер – нет. Это обстоятельство может сузить перечень доступных систем уплаты налогов. Если Вы еще находитесь на стадии выбора – как оформить свою деятельность, учитывайте этот момент.
Изменить систему налогообложения можно путем подачи заявления в налоговую инспекцию, в которую сдается отчетность или прикреплено физическое лицо по месту регистрации. Помните, что такое заявление может быть подано не чаще одного раза в год.
Ставка налога при УСН может быть снижена в некоторых регионах РФ. Например, в 2023 году ставка для УСН на доходы в Республике Коми составляет 3%, а в Дагестане – 1%. Изменение ставок нужно отслеживать самостоятельно, так как эта информация обновляется ежегодно, а специальные уведомления бизнеса законом не предусмотрены.
Если продавец закупает товар из за рубежа, чаще всего из Китая – доля китайского импорта около 40% по итогам 2022 г., применение УСН по доходу для него не выгодно. Дело в том, что при ввозе товара уплачивается НДС, который можно вернуть: при ОСНО – через подачу на возмещение, при УСН «доходы-расходы» – через учет в расходах, а при УСН «доходы» – никак.

В рамках этой статьи мы сознательно рассмотрели только три варианта налогообложения, так как именно они чаще всего используются продавцами. Выбор зависит от текущих потребностей и возможностей бизнеса. Вполне возможно сначала шить кошельки как самозанятый на НПД, продолжить как ИП на УСН со штатом портных и прийти к торговому ООО на ОСН с собственным складом и поставщиками, реализуя все это время продукцию на маркетплейсе.

Источник: ilfumo.ru

Как правильно платить налоги при работе на Маркетплейсах: советы и рекомендации

Современные технологии позволяют развивать бизнес в интернете, в том числе и через различные Маркетплейсы. При этом необходимо знать, какие налоги нужно платить при работе на Маркетплейсе. Ведь правильное уплатление налогов является важным фактором для успешного проведения бизнеса и избежания финансовых проблем в дальнейшем.

В этой статье мы рассмотрим основные налоговые обязательства, которые необходимо учитывать при работе на Маркетплейсе. Опишем, какие налоговые режимы действуют на данный момент в России и как их соблюдать. Также расскажем, на какие моменты нужно обратить внимание при заполнении налоговой декларации и оплате налогов.

Соблюдение налогового законодательства является важным фактором для сохранения выгодной конкурентной цены на товары и услуги, предоставляемые через Маркетплейсы, а также для увеличения доверия со стороны покупателей и налоговых органов. Поэтому стоит внимательно изучить информацию по этой теме и действовать в соответствии с законодательством.

Как правильно платить налоги при работе с Вайлдберриз

Регистрация ИП или юридического лица

Для начала, если вы работаете с Вайлдберриз как продавец, вам необходимо зарегистрировать себя как индивидуального предпринимателя или юридическое лицо.

В случае регистрации ИП, вы будете платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от полученной прибыли.

Если же вы зарегистрируетесь как юридическое лицо, вы будете платить налог на прибыль организаций (НПО).

Выставление счетов

При продаже товаров на Вайлдберриз, вам необходимо выставлять своим покупателям счета. В счете должны быть указаны: наименование товара, его стоимость, налоговая ставка, сумма НДС (если он применяется), информация о покупателе и продавце.

Выставлять счета можно как в электронной, так и в бумажной форме.

Уплата налогов

При работе с Вайлдберриз, вы можете платить налоги как ежеквартально, так и ежемесячно.

Если вы зарегистрировались как ИП и выбрали уплату налогов единой налоговой ставкой (6% от дохода), то вам необходимо подать декларацию единого налога ежеквартально.

В случае, если вы зарегистрированы как юридическое лицо, то налоговые платежи нужно производить ежемесячно.

Не забывайте вести бухгалтерский учет, хранить документы и своевременно платить налоги, чтобы не попасть в неприятные ситуации с налоговой инспекцией.

Какую систему налогообложения выбрать при работе с Маркетплейсами

Определение наиболее выгодной системы налогообложения

При работе с Маркетплейсами важно определиться с системой налогообложения, которая будет наиболее выгодной для вашего бизнеса. Это может быть упрощенная система налогообложения или патентная система, а также использование ЕНВД или ЕСН.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения подходит для небольших бизнесов, которые получают доход не более 60 миллионов рублей в год. В этом случае налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. Также можно воспользоваться упрощенной системой налогообложения с учетом единоналога для отдельных видов деятельности.

Патентная система

Патентная система налогообложения хорошо подходит для бизнесов, занятых в сфере услуг. В этом случае налогообложение происходит на основе размера патента и не зависит от количества доходов.

ЕНВД и ЕСН

ЕНВД — это система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Она подходит для бизнесов, которые занимаются определенными видами деятельности, например, розничной торговлей. ЕСН — это система налогообложения в виде единого социального налога, который взимается вместо отдельных социальных налогов.

Определение наиболее выгодной системы налогообложения при работе с Маркетплейсами очень важно для эффективности вашего бизнеса. Рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить более детальную консультацию по данному вопросу.

Какое налогообложение подходит для маркетплейса

Налог на доходы физических лиц

Если вы работаете на маркетплейсе как физическое лицо и получаете доход, то вам необходимо уплачивать налог с доходов, оформив налоговую декларацию. В этом случае, налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и расходами на их получение, то есть оплата сервисов маркетплейса включается в расходы.

Налог на прибыль организаций

Если вы работаете на маркетплейсе как юридическое лицо, то вам необходимо уплачивать налог на прибыль организаций. При этом стоимость услуг маркетплейса может быть включена в расходы, что уменьшит налогооблагаемую прибыль. Для этого необходимо заключить договор с маркетплейсом и предоставить соответствующие документы.

Налог на добавленную стоимость

Если вы продаете товары на маркетплейсе как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, то вам необходимо уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС). В этом случае, стоимость услуг маркетплейса включается в стоимость продукта, на который будет начислен НДС.

Учитывайте, что нужный вид налогообложения для каждого индивидуального случая может отличаться в зависимости от формы ведения бизнеса, вида товаров или услуг, а также используемых маркетплейсов. Поэтому перед началом работы на маркетплейсе рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным специалистом в области налогового права.

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель при работе с Вайлдберриз

НДС

Индивидуальный предприниматель (далее – ИП), использующий Вайлдберриз для продажи товаров, должен уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС).

Ставка НДС составляет 20% от стоимости товара и рассчитывается путем умножения стоимости товара на 20%.

Налог на прибыль

Помимо НДС, ИП, использующий Вайлдберриз, также обязан уплачивать налог на прибыль. Размер налога определяется как разница между доходами и расходами ИП за налоговый период.

Ставка налога на прибыль для ИП составляет 3,8% от дохода в случае применения упрощенной системы налогообложения и 15% в случае применения общей системы налогообложения.

Единый налог на вмененный доход

Также ИП, использующий Вайлдберриз, может воспользоваться специальной формой налогообложения – единым налогом на вмененный доход.

При использовании этого способа налогообложения, ИП уплачивает некоторую фиксированную ставку налога, которая зависит от вида деятельности и размера дохода.

Однако, единый налог на вмененный доход не подходит для всех видов деятельности, и поэтому перед его применением следует уточнить, подходит ли он для отрасли, в которой работает ИП.

Как правильно платить налоги с продаж на маркетплейсе?

Прежде всего

Если вы продаете товары на маркетплейсах — это всегда коммерческая деятельность. Поэтому необходимо платить налоги с полученной прибыли.

Кто должен платить налоги?

Налоговая ответственность возлагается на продавца. Если вы зарегистрированы в Едином реестре налогоплательщиков и у вас есть ИНН, то необходимо заполнять декларации и платить налоги.

Как рассчитать налоги?

Размер налога зависит от вида деятельности, размера дохода и ставки налога, которую устанавливает государство. Некоторые маркетплейсы могут предоставить отчеты по продажам, которые помогут вам рассчитать налоги.

Как подать налоговую декларацию?

Для подачи декларации необходимо зарегистрироваться в налоговой службе и получить личный кабинет. Далее необходимо заполнить декларацию о доходах и платежах.

Как не провести деньги впустую?

Чтобы не платить налоги с продаж, многие продавцы оформляют фиктивные продажи. Однако это может привести к серьезным проблемам с налоговой службой, поэтому не стоит играть с огнем.

Лучше всего сразу платить налоги, чтобы избежать штрафов и неприятностей в будущем. Помните, что в налоговом законодательстве много нюансов, поэтому лучше всего обратиться за консультацией к специалисту.

Как маркетплейс платит налоги

Платежи в рамках транзакций

Маркетплейсы получают комиссионные сборы с каждой транзакции между продавцом и покупателем. Обычно эти сборы вычитаются из оплаты продавца и затем перечисляются на счет маркетплейса. Таким образом, продавец не обязан платить налоги с комиссионных сборов, это обязанность маркетплейса.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Если маркетплейс предоставляет услуги платформы, которые обеспечивают взаимодействие продавцов и покупателей (например, реклама, обработка платежей, обеспечение безопасности транзакций), то маркетплейс может быть обязан уплатить налог на добавленную стоимость (НДС) на эти услуги. В этом случае маркетплейс выполняет функцию налогового агента, который взимает и перечисляет НДС в соответствующих случаях.

Выплата налогов на доход маркетплейса

Маркетплейсы также обязаны уплачивать налоги на свой доход, который составляет часть комиссионных сборов, получаемых от продавцов. Как и любое другое предприятие, маркетплейс должен вести учет доходов и расходов и выполнять налоговые отчеты. Поэтому, наряду с продавцами, маркетплейсы также обязаны следить за своей налоговой обязанностью и в соответствующие сроки выплачивать необходимые суммы налогов.

Как правильно платить налоги на маркетплейсе

Работа на маркетплейсе – это отличная возможность заработать дополнительные средства. Однако, несоблюдение налогового законодательства может привести к неприятным последствиям. Чтобы избежать штрафов и неприятностей со стороны налоговых органов, следует узнать, как правильно платить налоги на маркетплейсе.

Как правило, на маркетплейсах можно работать как физическому лицу, так и в качестве ИП/ООО. Если вы работаете на маркетплейсе как физическое лицо, то налоги с ваших доходов удерживаются автоматически. Однако, если вы работаете как ИП или ООО, то налоги необходимо платить самостоятельно.

Для правильного расчета налогов на маркетплейсе необходимо знать, какой вид деятельности вы осуществляете. Например, если вы продаете товары, то необходимо рассчитывать НДС и налог на прибыль. Если вы оказываете услуги, то необходимо рассчитывать НДФЛ и УСН. Важно помнить, что налоговые ставки могут отличаться в зависимости от вида деятельности и особенностей налогообложения.

Вывод:
Налоговое законодательство является обязательным для всех работающих на маркетплейсах;
Если вы работаете как физическое лицо, то налоги удерживаются автоматически, как ИП/ООО – налоги платятся самостоятельно;
Для правильного расчета налогов необходимо знать вид деятельности и ставки налогообложения.

Как правильно платить налоги при работе ИП на Маркетплейсах?

Индивидуальные предприниматели (ИП) часто работают на Маркетплейсах и зарабатывают на продаже своих товаров и услуг. Однако, многие не знают, как правильно платить налоги в этом случае.

Важно понимать, что ИП на Маркетплейсах обязаны платить налоги на свой доход по общей системе налогообложения. Это означает, что ставка налога зависит от величины дохода ИП и составляет 4% или 6% для наибольшей группы налоговых льгот.

Для того, чтобы платить налоги ИП Маркетплейсов нужно регулярно выполнять следующие шаги:

вести учет продаж и дохода;
самостоятельно вести налоговую отчетность и обязательно подавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах и расходах;
регулярно платить налоги в бюджет. Можно делать это самостоятельно через сайт ФНС или поверить эту задачу бухгалтеру.

В случае невыполнения этих условий ИП может столкнуться с серьезными штрафами и штрафными санкциями от налоговой службы. Поэтому, важно заранее изучить все требования и стать честным и ответственным налогоплательщиком.

Платёжные системы и налоги при работе на Вайлдберриз

Платежные системы на Вайлдберриз

Вайлдберриз является популярным маркетплейсом, на котором можно продавать товары через свой интернет-магазин. Для того, чтобы получать деньги за свои товары, необходимо подключать платежные системы. Вайлдберриз поддерживает несколько платёжных систем, среди которых: LiqPay, Fondy, CloudPayments, PayMe и другие.

Для удобства пользователей, на Вайлдберриз создана единая форма для подключения платежных систем. Вам достаточно выбрать нужную вам платежную систему, заполнить данные и связаться с технической поддержкой на случай возникновения вопросов.

Налоги на Вайлдберриз

Обязательство платить налоги возлагается на каждого продавца на Вайлдберриз. Для юридических лиц ставки налогов могут отличаться в зависимости от вида деятельности, в которой вы работаете.

При подключении платежной системы на Вайлдберриз, вы должны указать свои налоговые данные, в том числе ИНН, ОГРН и другие сведения. С помощью этих данных Вайлдберриз рассчитывает и удерживает сумму налоговых платежей из ваших продаж, которые вы сможете потом увидеть в своём личном кабинете.

Вам также необходимо заполнить и предоставлять отчёты в налоговую, в которых указываются все ваши доходы, которые вы получили через Вайлдберриз. Это поможет избежать штрафов и проблем с налоговой службой.

Как учитывать доход от маркетплейса

Шаг 1: Сформируйте список всех доходов, полученных от маркетплейса. Это могут быть продажи товаров, услуги, комиссии за продажи, подписки и т.д. Объедините все доходы в один список.

Шаг 2: Подготовьте соответствующие документы. Необходимо получить отчет от маркетплейса о всех продажах и доходах, полученных в течение года (например, 2-НДФЛ).

Шаг 3: Определите налоговую базу. Считается как разница между всеми доходами и расходами, связанными с продажей на маркетплейсе. Расходами могут быть комиссии маркетплейса, расходы на доставку, уплату налогов и т.д.

Шаг 4: Рассчитайте налог. Сумма налога зависит от ставки налога и налоговой базы. Обратитесь к инструкции по налогообложению для определения правильной ставки налога.

Шаг 5: Подготовьте и подайте декларацию налоговой службе. Для подачи декларации необходимо указать все доходы, расходы и рассчитанный налог. Обратитесь к инструкции по заполнению декларации для получения подробной информации.

Источник: obzortelefonov.ru