Для продуктового магазина лучше всего подойдёт патентная или упрощенная система налогообложения. Налоги продуктового магазина выгоднее платить на патенте, но если предоставляются другие услуги и товары, стоит выбрать УСН.
Сравнение налоговых режимов для продуктового магазина
- ПСН — патентная система налогообложения. Услуги продуктового магазина — вид деятельности, для которого доступна работа по патенту. Как правило, выгоднее один раз купить патент, чем платить налоги с оборота. Налог не будет зависеть от оборота, это удобно. Но, стоит учесть — продажа сопутствующих услуг в продуктовом магазине на ПСН невозможна: для этого потребуется переход на УСН или совмещение налоговых режимов.
- УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”. Выбирайте такой режим, если планируете организовать доставку продуктов, продавать готовый кофе.
- ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Вам придется платить много налогов (НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.
Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.
Патент для продуктового магазина
Условия для патента:
- Численность штата — до 15 человек
- Доход до 60 млн. рублей в год
Если вы только продаете продукты, выгодно использовать ПСН — патентную систему. В этом случае вы перед началом работы оплачиваете фиксированную сумму налога. Получается, что налог не зависит от фактически полученного дохода. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев.
Стоимость патента рассчитывается, как 6% от потенциальной прибыли. Для каждого региона определена своя сумма. Например, патент на 3 мес. в объекте 5 кв.м. в Самаре стоит 2184 руб, а на Арбате — 218 367 руб.
Рассчитать стоимость патента можно в калькуляторе налоговой.
УСН для продуктового магазина
Условия для упрощёнки:
- В компании не более 130 сотрудников,
- Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
- ОС — не более 150 млн ₽,
- Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
- У компании нет филиалов,
- Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).
Продуктовому магазину подходит упрощенная система налогообложения. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%
ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.
Совмещение ПСН и УСН для продуктового магазина
Если вы хотите платить минимальную сумму налога, возможно, вам будет выгодно совместить патент и УСН. Так вы будете продавать продукты на патенте, а оказывать другие услуги на УСН. В этом случае 6% или 15% вы будет платить только с оборота по дополнительной деятельности.
Сроки оплаты патента и УСН:
- Патент на срок до 6 месяцев оплачивается в любой день до конца срока действия. Патент от 6 до 12 месяцев предусматривает аванс в треть стоимость в течение первых трех месяцев действия, а остальную часть — в любой день до конца срока действия.
- Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.
Может заинтересовать: Какой ОКВЭД подойдет для торговли продуктами питания в 2023?
Открыть ИП или ООО с заявлением УСН
Зарегистрировать ИП или ООО для открытия продуктового магазина можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.
Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.
Для продуктового магазина лучше всего подойдёт код 47.11 “Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах”.
Как перейти на патент или УСН
Заявление на получение патента необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения этой системы расчета налога.
Заявление на ПСН для ИП
Через наш сервис подачи документов на патент можно направить заявление в налоговую онлайн.
Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.
Уведомление об УСН для ИП
Уведомление об УСН для ООО
Взносы для продуктового магазина
Применение ПСН или УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от размера налога магазина продуктов, предприниматели платят взносы:
- ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
- Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
- Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).
Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.
Источник: registrator.online
Какая система налогообложения лучше для ип розничная торговля продуктами
ЕНВД — 15% от базовой доходности, т.е. предполагаемого дохода от данного вида деятельности. Его можно применять, если площадь торгового зала не превышает 150 м2.
Альтернативой ЕНВД выступает ПСН. Ставка налога на ПСН всего 6%. Налогооблагаемой базой выступает потенциальный доход.
Более подробное сравнение спецрежимов см. здесь
Как правильно перейти с енвд на усн, если мы филиал и мы торгуем обувью.
В большинстве случаев наиболее выгодным вариантом будет УСН. Так как у розничной торговли расходов много (аренда, закупки, зарплаты) — лучше вариант доход минус расход, то есть начисление с прибыли (от 7 до 15% в зависимости от региона).
Надо считать. Часто выгоднее всего применять УСН «доходы минус расходы». Может быть и так, что самый лучший… Читать дальше
Обычно предприниматели для розничной торговли выбирают систему УСН, поскольку на ней можно учитывать расходы, которых очень много при организации торговой точки. Лучшим вариантом будет при исчислении налогов вычитывать затраты. Для этого больше подойдет упрощенка вида «Доходы минус расходы». Она позволит сократить налоговую базу и, соответственно, сам налог. Опять же… Читать далее
Консультант по маркетингу и рекламе. Аудит сайтов, рекламы в Яндекс.Директ. gali…
до 2019 года это было ЕНВД, но с 2020 года его отменяют.
Чтобы ответить на вопрос, лучше составить таблицу предполагаемых доходов и расходов, и рассчитать налог на разных системах — УСН (Доход-Расход) УСН с Доходов. не забудьте учесть в расчетах собственный платеж ИП.
У меня знакомые предприниматели в рознице сидят на УСН 6% с доходов, им это вышло выгоднее, чем вести… Читать далее
Руководитель юридического отдела ООО «Премьер-Партнер» https://reg-nko.ru/ тел:…
Упрощенная система налогообложения является самой распространенной у индивидуальных предпринимателей из всех существующих.
Она не содержит слишком много условий и при этом обладает рядом преимуществ перед ОСНО. Для перехода на данную систему должны быть соблюдены два параметра — в штате ИП не должно быть более ста работников, а совокупный доход в год не должен… Читать далее
Консультации бухгалтера от компании TaxBit
Все упирается в документы на расходы, если вы их сможете получить от поставщика (а не закупаете где-то на али) то УСН15%, если нет то УСН6%. Не забудьте про торговый сбор, если вы в Москве и там где он применим и у вас есть торговый зал. Есть сроки на постановку на учет по торговому сбору. Инспекторы ходят, проверяют.
Добрый день! Для розничной торговли возможно выбрать УСН (доходы минус расходы), ЕНВД (налог от торговой площади), патент (но в зависимости от региона ведения торговли). Для того, чтобы выбрать самый выгодный вариант нужно просчитать все системы налогообложения и определиться.
Генеральный директор ООО «ЮК «Бизнес-Право»
+7(495) 211-15-88
https://reg-bp.ru/
Здравствуйте, обычно выбирают УСН (упрощенная система налогообложения), которая бывает двух видов:
— 6% — Вы платите со всех доходов не зависимо от Ваших расходов, обычно беркт у кого мало расходов (чаще услуги);
— 15% — Вы платите с прибыли (доход минус расход), в случае если у Вас много расходов (закупка товаров, зарплаты, аренда и т.д.), то берут 15%.
ОСНО (общую… Читать далее
Оптимальных варианта два: УСН (15% на «доходы минус расходы») и патент (6% от заранее установленной суммы дохода).
Упрощенку следует выбрать если:
1. у вас много сотрудников, т.к. расходы на страховые взносы включаются в расходы, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу;
2. вы готовы подавать налоговую декларацию один раз в год.
Патент следует выбрать если:
1. вы… Читать далее
Какие можно выделить минусы при выборе упрощенной системы налогообложения для ИП?
Интересуюсь всем понемногу. По большей части люблю компьютерную деятельность.
Здравствуйте, основными минусами при выборе УСН для ИП являются следующие:
1) УСН могут применять не все, а только те организации, которые соблюдают ряд условий, а именно:
1.1 численность сотрудников не более 100;
1.2 доходы за налоговый период не превышает 150 млн. руб;
1.3 организация не открывала филиалов;
1.4 доля участия других организаций не более 25%.
2) Обязательный минимальный налог устанавливается для УСН в обязательном порядке (1% от доходов), ее в любом случае необходимо будет заплатить, даже если расходы привысят доходы.
3) Контрагентам невыгодно работать без ндс, так как в таком случае они просто будут переплачивать налог.
Прочитать ещё 1 ответ
ИП -если не ЕНВД то какое налогообложение должно быть?
Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными… · regberry.ru
У индивидуального предпринимателя большой выбор систем налогообложения: ЕНВД, ПСН, УСН Доходы, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН, ОСНО. На всех режимах, кроме общей системы налогообложения, налоговая нагрузка, как правило, ниже. Однако возможность перехода на эти льготные режимы зависит от вида деятельности ИП и количества работников.
Так, на ПСН можно заниматься бытовыми услугами, перевозками, розницей и общепитом на площади до 50 кв. м, а количество работников не должно превышать 15 человек.
ЕНВД имеет такую же направленность, но количество работников может достигать 100 человек.
На УСН выбор видов деятельности практически не ограничен, численность работников до 100 человек, а лимит годового дохода – до 150 млн рублей.
ЕСХН – это сельхозналог, который платят только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства.
На ОСНО никаких ограничений нет, и если ИП не подаст заявление о выборе режима, то будет по умолчанию работать на общей системе. Без знаний в сфере учета выбор между режимами сделать трудно, лучше обратиться на консультацию к бухгалтеру.
Прочитать ещё 1 ответ
Я ИП, хочу перейти на НПД (самозанятый). Нужно ли при этом закрывать ИП?
Понимаю толк в онлайн-бизнесе и в удаленной работе ¯_(ツ)_/¯ svob-writer.ru/razn… · svob-writer.ru
Нет, не обязательно закрывать. И даже расчетным счетом можно продолжать пользоваться.
Надо сначала зарегистрироваться в приложении для самозанятых. После регстрации подождать немного, там в профиле автоматически заполнится информация о вас.
Потом в течение месяца с даты регистрации надо подать в налоговую уведомление. Но форму уведомления они не разработали, поэтому пока предлагают использовать не совсем подходящие. Для УСН (у вас УСН?) это форма «О прекращении ведения дятельности, в отношении которой применялась УСН». Можно отвезти им или отправить в электронном виде из личного кабинета ИП (если есть ЭЦП) или бумажным письмом послать. Более подходящую форму обещают разработать позднее.
Потом надо еще сдать декларацию за неполный год. До даты, с которой переходите на НПД. Причем сдавать ее, вроде как, положено до 25 числа следующего месяца.
На сайта налоговой большоооой раздел вопросов-ответов как раз про НПД.
Датой перехода будет считаться дата регистрации в приложении.
В личном кабинете ИП будет висеть напоминание о необходимости подачи уведомления. По идее если вы видите это напоминание, значит, процесс идет корректно.
И если уведомление не подать вовремя, то регистрация НПД аннулируется и считается, что все это время вы так и продолжали работать как раньше.
АПД Написала по теме: ИП или Самозанятый какая разница?
Прочитать ещё 6 ответов
Какие налоги и платежи выплачиваются при создании ИП?
Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными… · regberry.ru
Для открытия ИП достаточно оплатить госпошлину 800 рублей. При наличии электронной подписи форму Р21001 на регистрацию ИП можно подать через сайт налоговой или госуслуг, тогда госпошлину можно не оплачивать, однако сама процедура такой онлайн-регистрации довольно сложна и не подходит тем, кто «не дружит» с компьютером.
После регистрации ИП вам нужно определиться с системой налогообложения и от этого будет зависеть, когда и какие будут ваши следующие расходы.
Патент оплачивается авансом :
- Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
- Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
ЕНВД оплачивается поквартально до 25 апреля, июля, октября и января.
Авансовые платежи по УСН вносятся до 25 апреля, июля, октября, а окончательный расчёт по итогам года — до 30 апреля следующего года.
Также до окончания года необходимо оплатить страховые взносы. Для ИП без работников за полный 2020 год это будет чуть больше 40 000. За 2019 год для нового ИП, зарегистрированного в середине года, сумма взносов будет пропорциональна количеству отработанных дней. Взносы выгодно уплачивать частями, чтобы на сумму взносов, уплаченную до окончания квартала, уменьшить сумму налога на (УСН 6% и ЕНВД) или налогооблагаемую базу на (УСН 15%).
Таким образом, если ИП регистрируется сейчас, в 3-м квартале, например, на УСН 6%, то до конца сентября необходимо будет уплатить часть страховых взносов, а до 25 октября — аванс по УСН, если сумма исчисленного налога превысит сумму страховых взносов.
Прочитать ещё 9 ответов
Источник: seacoasts.ru
Налогообложение продуктового магазина
Система налогообложения продуктового магазина формата «у Дома»: особенности, харрактеристика и порядок расчета налоговой базы.
Розничная торговля продуктами питания подходит под специальный режим налогообложения ЕНВД. ЕНВД применяется на всей территории Российской Федерации, кроме города федерального значения Москва. Для магазина находящегося в Москве оптимально выбирать упрощенную систему налогообложения
Предприниматель, выбравший ЕНВД в качестве системы налогообложения, является плательщиком следующих налогов:
- Налог на вмененный доход
- Социальные отчисления с фонда оплаты труды работников
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — только в отношении работников.
От уплаты всех остальных налогов компания, находящаяся на ЕНВД освобождается. Сумма единого вмененного налога рассчитывается по следующей формуле:
Базовая доходность * Физический показатель * К1 * К2 * Налоговая ставка
Физическим показателем при розничной торговле является площадь торгового зала в квадратных метрах
Важный момент: Обратите внимание, что в расчет берется только площадь торгового зала. Подсобные помещения, склад при расчете налога на вмененный доход не учитываются.
Базовая доходность устанавливается Налоговым Кодексом, для розничной торговли она равняется 1 800 рублей
К1 — коэффициент-дефлятор на календарный год. Устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации.
К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами самостоятельно согласно специфике региона.
Налоговая ставка для всех видов деятельности подходящих для ЕНВД составляет 15%.
Далее на примере реально действующего магазина разберем расчет вмененного налога для розничной торговли.
Пример расчета ЕНВД для продуктового магазина
Водные данные:
- Вид деятельности: Розничная торговля продуктами питания
- Местонахождение: г. Казань
- Площадь магазина: 34 квадратных метров, в том числе площадь торгового зала 21 квадратных метра.
- Коэффициент К1: На 2012 г. коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,4942
- Коэффициент К2: Согласно решения Казанской думы корректирующий коэффициент на 2012 г. для розничной торговле установлен в размере 0,8 (180%)
Расчет налога на вмененный доход:
1 800 рублей * 21 кв.м. * 1,4942 * 1,8 * 15 % = 15 249 рублей в квартал.
Основные моменты, которые необходимо знать предпринимателю выбравшим в качестве системы налогообложения ЕНВД
- Размер налога на вмененный доход предприниматель в праве уменьшить на сумму уплаченных социальных отчислений, но не более, чем на 50 % от суммы исчисленного налога
- Если у предпринимателя несколько магазинов, то расчет налога делается отдельно для каждой точки.
- Налоговая декларация на вмененный налог сдается ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца следующего за окончанием квартала.
Источник: moneymakerfactory.ru