С 2019 года в России действует экспериментальный налоговый режим — те, кто продавал свои товары или оказывал услуги, смогли получить статус самозанятых. Он позволяет рекламироваться, подавать заявки на кредиты, не бояться начисления штрафов. В 2022 году встать на учет могут граждане России из любых регионов, но есть свои правила.
Поделиться
Кто такие самозанятые
Это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом или сдает жилье, работает самостоятельно без сотрудников. Например, парикмахеры, водители, кондитеры, няни, художники, владельцы жилых помещений и т. д. При этом доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Можно официально работать в компании по трудовому договору и заниматься собственным делом в свободное время или получать оплату от сдачи в аренду квартиры — это не запрещается трудовым кодексом. В этом случае работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% подоходного налога, а вы как самозанятый сами оплачиваете налог на дополнительный доход вне работы.
Самозанятый: как рассчитывается налог?
В Федеральном законе N 422-ФЗ самозанятых называют «Плательщиками налога на профессиональный доход». В 2019 году закон в рамках эксперимента распространялся только на жителей Москвы и МО, Татарстана и Калужской области. С 2020-го официально оформить дополнительный доход разрешили всем жителям РФ и стран Евразийского экономического союза, у которых есть российский паспорт и ИНН.
В чем отличие самозанятости от ИП на УСН или ПСН
В статусе самозанятого проще вести свое дело: можно быстрее зарегистрироваться, не надо предоставлять отчетность в виде декларации и иметь контрольно-кассовую технику. Самозанятый отчисляет налоги, только если что-то зарабатывает, ИП — всегда, вне зависимости от размера прибыли.
А еще самозанятый не должен регулярно оплачивать взносы на пенсионное и медстрахование — он может сам копить на пенсию удобным способом или добровольно переводить средства в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж для выплаты пенсии. Если не вносить, государство начислит только минимальную пенсию в сумме прожиточного минимума — сейчас это 10 022 рублей.
Кто не сможет стать самозанятым
- Те, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. Но ограничений на ежемесячный заработок нет: учитывается только общий заработок за 12 месяцев. Если человек получил больше лимита, он автоматически перестает быть плательщиком на профессиональный доход. Ему дают 20 дней, что выбрать новый способ налогообложения: например, стать ИП на УСН.
- Предприниматели, у которых в штате числятся сотрудники.
- Госслужащие и специалисты органов местного самоуправления. Им разрешено получать дополнительных доход, только сдавая в аренду жилые помещения.
Еще самозанятыми нельзя стать людям с определенной сферой деятельности. Например, если человек:
- Продает уже готовую продукцию, для которой требуется маркировка. Например, алкогольные напитки, лекарства, сигареты;
- Сдает помещения для коммерческого использования;
- Работает как курьер без кассового оборудования и не выдает чеков;
- Добывает и/или продает полезные ископаемые: гранит, известняк, глину, песок и пр.;
- Является агентом по поручительским, агентским, комиссионным услугам.
Зачем становиться самозанятым
Если деятельность становится систематической и начинает приносить стабильную прибыль, по закону это считается предпринимательством. За ведение бизнеса без регистрации и перечисления налогов могут привлечь к административной ответственности и выписать штраф до 2000 рублей. Когда доход от незаконного предпринимательства начинает превышать 2,25 млн рублей, человек может понести уголовную ответственность.
Статус самозанятого поможет зарабатывать официально и использовать все плюсы налогоплательщика:
- Открыто размещать рекламу в интернете, социальных сетях и офлайне. Не нужно бояться, что к вам внезапно придут с проверкой или выпишут штраф;
- Сотрудничать с крупными компаниями, работающими только по договору, и получать больше прибыли;
- Направлять заявления в суд, если заказчик не оплатит работу или нарушит письменные договоренности;
- Брать кредиты и ипотеку;
- Подтверждать уровень среднего заработка для подачи документов на получение виз.
Как встать на учет самозанятым
Зарегистрироваться можно полностью онлайн в сервисе «Мой налог» или мобильном банке.
В приложении «Мой налог»
На главном экране приложения вам предложат способы зарегистрироваться: по данным паспорта, через действующий аккаунт на Госуслугах или личный кабинет на сайте ФНС.
- Укажите контактный номер и введите проверочный код из СМС.
- Отметьте регион, в котором собираетесь вести деятельность.
- Отсканируйте страницы паспорта через камеру телефона.
- Сделайте снимок, чтобы подтвердить личность.
- Проверьте данные, чтобы закончить регистрацию.
Постановка на учет занимает не больше трех-пяти минут, а заявление рассматривают три-шесть календарных дней. Вам пришлют пуш-уведомление о решении налоговой.
В приложении банка
Собственные сервисы для самозанятых есть почти у всех крупных банков: «Сбербанка», «Альфа-Банка», ВТБ, «Тинькофф», «МТС-Банка» и др.
Разберем на примере сервиса «Сбербанка»:
- Найдите раздел «Свое дело» в каталоге;
- Укажите карту для регистрации;
- Введите номер телефона;
- Выберите город, где будете вести деятельность;
- Определите до пяти сфер, с которых хотите зарабатывать;
- Дождитесь решения налоговой;
- Ожидайте пуш-уведомление от банка о подключении сервиса.
Как регистрировать заработок
Самозанятый должен выдать клиенту чек после поступления оплаты на банковский счет. Так инспекция сможет узнать общую сумму ваших доходов, рассчитать налог и контролировать ограничение в 2,4 млн рублей прибыли в год.
Зафиксировать продажу можно только в личном аккаунте сервиса «Мой Налог»:
- Нажмите на кнопку «Новая продажа» в самом верху главной страницы;
- Опишите название товара или услуги (как прописано в договоре), общую стоимость;
- Введите данные ИНН заказчика, если это юрлицо;
- Еще раз проверьте информацию в чеке и подтвердите операцию;
- Сохраните чек в галерею телефона или скопируйте ссылку, чтобы отправить заказчику.
Если в чеке допущена ошибка или вы оформили возврат денег, его необходимо аннулировать и ввести новые данные.
Какие налоги платят самозанятые
Размер платежей будет зависеть от типа заказчика:
4% — если заказ был от физлица;
6% — от юридического лица.
Эти ставки действительны до 2028 года — до этого времени повышать ставки не будут.
Налог рассчитывают только за полученную прибыль. Если человек ничего не заработал, вносить налог тоже не нужно.
Как формируется налог
Налоговый период длится один календарный месяц — после него инспекция узнает, какую сумму человек заработал, и рассчитывает размер налога. Расчет обычно приходит до 12-го числа каждого месяца и виден в приложении. Оплачивать налог нужно до 25-го числа каждого месяца. Налог начисляют на все заказы сразу — нельзя оплатить его по отдельности за каждый заказ.
Например, Ольга стала самозанятой 1 августа. Ее первый налоговый период закончится 31 августа, и до 12 сентября она узнает размер своего налога, если зафиксирует прибыль в августе. Заплатить налог ей нужно будет до 25 сентября.
Размер прибыли и налога рассчитают автоматически, приходить в инспекцию не понадобится. Если размер налога выйдет меньше ста рублей, его автоматически перенесут на следующий расчетный период.
Где оплатить налог
- В сервисе «Мой налог». После 12-го числа появится возможность внести налог банковской картой, принадлежащей самозанятому.
- В мобильном банке. Если вы регистрировались самозанятым через сервис банка, там же можно внести деньги.
- Настроить автоплатеж. Привяжите банковскую карту в сервисе «Мой налог», и с карты каждый месяц будут списывать нужную сумму.
Есть ли налоговый вычет
У самозанятых есть свой вычет, но он отличается от социального, имущественного или профессионального. Государство сразу выделяет 10 000 рублей всем самозанятым, чтобы уменьшить размер будущих налогов.
Вот как это работает:
С каждой суммы, заработанной за месяц, вы будете платить налог на 1-2% меньше — это та часть, которая будет считаться вычетом. С продажи физлицу вместо 4 вы заплатите 3%, а с дохода от юрлица 4 вместо 6%. Так будет продолжаться, пока общий размер вычетов, равных 1-2%, не достигнет 10 000 рублей.
Например, за месяц Михаил получил доход 55 000 рублей, продав услуги юрлицу. Изначально его налог составил 3300 рублей = 55 000 х 6%, но с вычетом ему нужно будет внести только 2200 рублей = 55 000 х 4%.
Налоговый вычет начисляют только один раз после регистрации самозанятым, а период его действия не ограничен. Если вы снялись с официального учета и заново стали налогоплательщиком, в приложении будет только неиспользованный остаток вычета, а не изначальная сумма в 10 000 рублей.
Рассчитывать вычет вручную не потребуется — инспекция сама рассчитает итоговую сумму.
Статус самозанятого помогает легализовать свою деятельность и оформить доход, но не обременяет высокими налоговыми ставками, взносами на страхование и декларациями. Такой режим подойдет начинающим предпринимателям, которые только начинают свое дело, или тем, кто получает пассивных доход со сдачи квартиры.
Источник: finuslugi.ru
Налог на самозанятых граждан в РФ в 2024 году
Количество самозанятых в РФ с каждым годом увеличивается. Закон с 2018 года позволяет россиянам работать на себя и платить минимальную ставку по налогам. О том, что ждет данную категорию граждан в 2024 году, какие виды деятельности позволяет вести и сколько придется вносить процентов от прибыли, расскажем здесь.
Что такое самозанятость
Закон о самозанятости, действующий уже более 5 лет, предусматривает уплату особой формы налога для лиц, работающих на себя и ведущих определенные виды деятельности.
Граждане РФ, получившие этот статус, отчисляют налог «на профессиональную деятельность» (НПД) по специальной ставке, самостоятельно указывая доход в подаваемой отчетности.
На сегодняшний день в России насчитывается более 2,5 млн. человек, оформивших самозанятость. Цифры превышают ожидаемые результаты, запланированные в федеральном проекте.
Кроме этого, право на единый НПД есть и у жителей других стран, в частности Беларуси, Казахстана, Киргизии и Армении. Подтверждение статуса налогового резидента РФ при этом не требуется.
Стать самозанятым может любой житель России, достигший 14-летнего возраста. Однако до достижения 16 лет требуется разрешение законных представителей. После указанного возраста разрешается самостоятельная регистрация. Выбравшие для себя такой вид налогообложения не имеют право использовать труд наемных рабочих.
Самозанятость для ИП
Индивидуальные предприниматели также вправе воспользоваться услугой НПД. Обязательным условием для этого является осуществление деятельности, входящей в список разрешенных, и отсутствие наемных сотрудников. Если же ИП уже применяет УСН или ПСН, он должен уведомить налоговую службу о смене режима налогообложения.
ИП, применяющие патент, вправе перейти на новую систему только по истечении срока патентного договора.
Разрешенные виды деятельности
Работающие на себя лица уплачивают НПД. Сервис «Мой налог» предоставляет право выбора сферы деятельности и добавления нескольких направлений. Также при необходимости можно сменить данные в разделе «Прочее», открыв профиль и внеся необходимые корректировки. Все разрешенные направления представлены в сервисе. Вот некоторые из них:
- производство авторских товаров;
- репетиторские услуги;
- оказание бьюти-услуг;
- работы по ремонту техники и помещений;
- выращивание и реализация растений.
Для удобства выбора профессии разделены на категории.
Налогоплательщик не имеет права оказывать услуги в данном статусе текущему работодателю или бывшему, срок расторжения договора с которым не достиг 2 лет. Данная информация отслеживается налоговыми органами с помощью специальной системы.
Также пользователи НПД могут принимать участие в закупках, предварительно получив электронную подпись и пройдя соответствующую аккредитацию.
Ставки и лимиты
Сумма взносов зависит от того, в каком статусе находится работающий. В период действия эксперимента по новой системе налогообложения действуют такие суммы сборов:
| Источник дохода | Ставка | Вычет |
| от физлица | 4% | 1% (максимум 10 000 руб.) |
| от организации или ИП | 6% | 2% (максимум 10 000 руб.) |
Как узнать, сколько платить? Все расчеты производятся в приложении «Мой налог» автоматически. Заявителю следует указать покупателя услуг при формировании данных.
НПД действует до того момента, пока годовая прибыль налогоплательщика не превысит 2,4 млн. руб. В противном случае следует перейти на другую систему. По месячному доходу ограничений нет.
С 2024 года планируется увеличить годовой лимит в 2 раза. Таким образом, он достигнет 4,8 млн руб. в год. Мера позволит сократить количество теневых сделок и увеличить процент физических лиц в РФ, работающих на себя.
Для несовершеннолетних налогоплательщиков правительство предусматривает возможность налогового вычета в размере 1 МРОТ. Также поступило предложение для таких лиц при регистрации начислять бонусную сумму в размере 22 130 руб., которую можно будет использовать для уменьшения налогооблагаемой базы. Такая мера позволит повысить сознательность и ответственность у подрастающего поколения.
Сроки налогоотчисления
Квитанция на уплату взносов формируется ежемесячно с 9 по 12 число за предыдущих налоговый период, т.е. месяц. Она направляется в личный кабинет налогоплательщика.
Первым налоговым периодом является момент со дня открытия статуса до конца следующего месяца. Например, если стать на учет в январе, уведомление от налоговиков придет не позднее 12 марта. Уплатить сумму следует до 25 числа этого месяца.
Если сумма процентов не превышает 100 руб., она автоматически переносится на следующий месяц, пока не достигнет нужного показателя.
Последним днем оплаты взносов считается 28 число каждого месяца. Если этот день выпадает на праздничный или нерабочий, крайним сроком становится следующий рабочий день.
При несвоевременном отчислении взносов физлица, организации и ИП будут подвержены штрафным мерам. Первый случай предусматривает наказание в размере 20 % от суммы дохода. В последующие разы штраф будет 100% от суммы дохода.
Процедура оплаты налогов
В специальном приложении «Мой налог», в котором работают самозанятые, направляется сформированная налоговиками квитанция. После ее получения гражданин может любым удобным для себя способом осуществить отчисление. Способов существует несколько:
- Через мобильное устройство в специальном приложении с помощью банковской карты.
- В мобильном приложении банка, клиентом которого является налогоплательщик, используя данные квитанции.
- Посредством портала Госуслуг в личном кабинете.
- В любом отделении банка при личном обращении и наличии на руках платежного документа.
В приложении также доступна функция формирования ставки о постановке на учет и снятии с него.
Больничный при НПД
Как самозанятому сэкономить на налогах: новые нормы и правила 2023 года
РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.
Пять лет назад, когда только вводился налог на профессиональный доход (НПД), у экспертов были сомнения, что граждане легко выйдут из «серой зоны». Но неожиданно оказалось, что готовых обелить свои доходы достаточно много: более 6 млн на декабрь 2022 года. Взрывной рост объясняется более удобным налоговым режимом, легкостью как получения статуса самозанятого, так и его прекращения.
Самозанятость нравится и компаниям, которые все чаще привлекают к сотрудничеству плательщиков НПД: упрощенный документооборот и возможность сэкономить на страховых взносах и НДФЛ. Кто имеет право стать самозанятым в 2023 году, что изменилось в налоговом законодательстве для плательщиков НПД? Читателям Финтолка объясняют эксперты платформы «Наниматель».
Самозанятые в 2023 году: все нюансы
Статус самозанятого могут применять, как и в начале эксперимента, все граждане России, Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана. С 1 августа вступил в силу федеральный закон, согласно которому режим самозанятости распространяется также на жителей ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого имеют право не только совершеннолетние, но и подростки 14–16 лет. 14-летнему потребуется нотариальное заверенное письменное согласие родителей, опекунов или усыновителей. А уже 16-летний может встать на учет самостоятельно.
В 2023 году, как и прежде, не требуется регистрация в качестве ИП, если деятельность не является лицензируемой. Например, самозанятыми не могут быть лица, предоставляющие услуги медицинского массажа или осуществляющие, например, маркшейдерские работы. Иначе говоря, прежде чем регистрироваться в качестве самозанятого, следует внимательно изучить перечень не только разрешенных, но и запрещенных видов деятельности.
Неизменным остался пункт о месте регистрации, если деятельность распространяется на несколько регионов — не нужно регистрироваться во всех, а только там, где самозанятому удобно.
Источник: fintolk.pro
