Какие декларации сдает ИП на УСН

1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
3. Отчетность по прочим налогам;
4. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Примечание:

На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

Декларация-2022 для ИП на УСН за 2021 год. Как заполнять и сдавать.

Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

• перечень отчетов, которые следует представить;
• сроки их подачи;
• инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2023 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2023 году.

Читайте более подробно: Вся отчетность ИП

Источник: nalog-spravka.ru

Инструкция: как ИП подать налоговую декларацию

В современных условиях предпринимательства бумажные носители отчетности уступают электронным. Бизнесмены идут в ногу со временем. Разберем, как подать налоговую декларацию ИП онлайн и что для этого нужно.

Какие декларации подают ИП

Перечень обязательной налоговой отчетности ИП зависит от выбранного режима налогообложения и наличия нанятых сотрудников (ст. 80 НК РФ).

В состав отчетных форм ИП входят:

• формы по налогу, уплачиваемому в связи с применением определенной системы налогообложения (3-НДФЛ, в связи с УСН или ЕСХН);
• «зарплатные» формы (РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС и т. д.) — при наличии сотрудников.

О том, куда сдавать декларацию ИП, размышлять не приходится. Отчетность сдается в ИФНС, в которой ИП состоит на учете.

Существуют различные способы подачи декларации ИП, которыми пользуются предприниматели в зависимости от своих технических возможностей и умения пользоваться специальными сервисами.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какую отчетность предоставляют ИП. Используйте эти инструкции бесплатно.

Подаем декларацию через сайт ФНС

На сайте ФНС расположен бесплатный сервис для подачи отчетности.

Перечень того, какие документы нужны для подачи налоговой декларации ИП состоит не из списка необходимой документации, а из алгоритма действий:

1. Получить в ИФНС электронную подпись.
2. Получить уникальный идентификатор пользователя электронного сервиса.
3. Сформировать отчетные формы с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ» и выгрузить в сервис.

Инструкция о том, как сделать налоговую декларацию ИП в «Налогоплательщик ЮЛ», содержится в самой программе на вкладке «Помощь/Содержание».

Как ИП подать отчетность через специальные сервисы

Следует отметить, что налоговая декларация в личном кабинете ИП не предоставляется в налоговые органы. Заполнение формы 3-НДФЛ предусмотрено для личного кабинета физического лица.

Если ИП необходимо отправить форму 3-НДФЛ, то ФНС предлагает воспользоваться сервисом «Заполнение и предоставление в электронном виде 3-НДФЛ».

Чтобы воспользоваться сервисом, необходима электронная подпись ИП.

Не стоит искать инструкции о том, как отправить декларацию по УСН через личный кабинет ИП, так как функционал по отправке отчетности в ИФНС не поддерживается личным кабинетом.

Аналогичен и ответ на вопрос, можно ли ИП подать декларацию по УСН через Госуслуги, так как через портал отправляют 3-НДФЛ физического лица.

Отправка форм отчетности возможна через сервисы коммерческих структур, которые предлагают различные варианты и тарифы.

Подаем декларацию через оператора ЭДО

Оператор ЭДО — это посредники между налоговым органом и налогоплательщиком, предлагающие услуги по формированию и отправке налоговой отчетности.

Для отправки отчетности через оператора ЭДО необходимо заключить с ним договор, установить предлагаемое программное обеспечение и следовать инструкции, разработанной для конкретной программы.

Не стоит забывать и об услугах Почты России. О том, как отправить налоговую декларацию ИП по почте, изложено в п. 4 ст. 80 НК РФ. Обязательное условие — наличие описи вложения.

Сроки подачи отчетности ИП

ИП предоставляют форму 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля. Для остальных отчетных форм, в связи с введением порядка единого платежа, установлен единый дедлайн отчетности — 25-ое число.

Выбор налогоплательщиком способа, как подавать декларацию ИП (в бумажном или электронном виде), ограничен п. 3 ст. 80 НК РФ.

На бумаге отправляют отчетность те предприниматели, у которых наемных работников менее 100.

• особенности применения УСН для ИП;
• подаем заявление в налоговую на открытие ИП;
• какие системы налогообложения существуют для ИП.

Документы и разъяснения

Об авторе этой статьи

Светлана Чупракова Эксперт, консультант по налогообложению и трудовому праву.
Многолетний практический опыт ведения бухгалтерского учета предприятия и кадрового делопроизводства.
Член союза «Палаты налоговых консультантов».

Другие публикации автора

• 2023.08.30 Инструкции для ИПИнструкция: как ИП подать налоговую декларацию
• 2023.07.26 Инструкции для ИПКакие системы налогообложения существуют для ИП

Источник: gozakaz.ru

Нюансы и объем отчетности УСН для представителей бизнеса

Предприятие с любой хозяйственной и правовой формой, перешедшее на УСН освобождается от уплаты многих налогов, и соответственно этому количество подготавливаемых документов сокращается.

Что такое отчетность по УСН

Это набор отчетной документации, которую владелец бизнеса обязан в отличие от других систем налогообложения сдавать за отчетный период единоразово. Из самого названия налоговой системы становится ясно, что она не предполагает постоянной сдачи большого количества отчетных документов.

Сдаются документы по итогам года, но платежи должны рассчитываться по итогам каждого квартала, именно поэтому они и являются авансовыми, так как отдельного отчета за каждый квартал не предусмотрено. В результате все платежи до получения официального отчета по ним считаются переплатой по налогу.

Правила и порядок подачи отчетности ИП на УСН рассмотрены в этом видео:

Законодательная база

Согласно регламенту законодательства ИП не обязаны в составе отчетной документации подавать бухгалтерскую документацию – ст. 6 ФЗ № 402 от 2011 года. ООО, относящиеся к малому бизнесу согласно этому же законодательному акту вправе использовать упрощенный вариант бухгалтерской документации.

Согласно ст. 346. 11 НК РФ ООО на данной системе налогообложения обязаны отчитываться в Росстат.

Что следует подавать и когда представителям бизнеса

Основным подаваемым документом для представителей бизнеса является декларация – ООО ее должны подавать до 31 марта, а ИП до 30 апреля в налоговую инспекцию.

Кроме этого необходимо отчитаться по дополнительным налогам:

• Налог на транспорт и землю необходимо отчитаться до 1 февраля, для ООО отчет и исчисление нужно формировать самостоятельно в электронном или бумажном виде, для ИП все выполняет налоговая и предприниматель получает на руки корешок об уплате;
• Декларация по ЕНВД, необходимо сдавать до 20 числа будущего месяца за каждым кварталом представителям бизнеса, у которых происходит совмещение двух режимов, форма может быть любой;
• Если бизнесмен является плательщиком налога на имущество необходимо до конца месяца, идущего за кварталом сдать расчет по налогу, который предприятия выполняют самостоятельно по авансовым платежам.
• Декларация по НДС актуальна для тех лиц, которые ее платят, так как, несмотря на то, что упрощенка избавляет от уплаты данного налога, бываю исключения. Отчитываться необходимо только в электронном виде до 25 числа месяца, будущего за окончанием каждого квартала.

Кроме этого работодателю необходимо отчитаться о среднесписочной численности сотрудников.

Важно: предприятиям в обязательном порядке такой отчет необходимо предоставлять в ФНС до 20 января.

Кроме этого налоговым агентам необходимо кроме численности штата отчитаться по НДФЛ, для этого сдается:

• 2-НДФЛ до 1 апреля по перечисленным средствам и до 1 марта по неудержанным суммам;
• 6-НДФЛ ежеквартально до конца следующего месяца, а в конце года до 1 апреля. Здесь вы узнаете, как правильно оформить документ 6-НДФЛ.

Кроме этого наниматель обязан отчитаться в ФНС с 2017 года по страховым взносам в течение месяца с окончания периода. В случае наличия штата свыше 25 человек, формируется документ в электронной форме.

Предприятия должны подать бухгалтерскую документацию до 31 марта, в трехмесячный период с окончания отчетного периода.

Разновидности отчетов

Отчетность в налоговую

Так как упрощенка сокращает пакет подаваемой документации в ФНС и периоды, следует предоставлять декларацию ежегодно, при этом:

• Для ИП отчет предоставляется в органы по месту жительства;
• ООО по месту расположения.

Формирование декларации осуществляется по итогам налогового периода – года согласно ст. 346.19 НК РФ.

Сроки подачи отрегулированы ст. 346.23 НК РФ, где указано, что:

• Предприятия обязаны отчитаться до 31 марта;
• Предприниматели до 30 апреля;
• Представители бизнеса, остановившие работу до 25 числа месяца, который является следующим за месяцем прекращения работы;
• Субъекты, утратившие право на упрощенку до 25 числа месяца, будущего за кварталом, в котором произошла утрата права.

Важно: составляя декларацию налогоплательщик, должен учитывать разницу между состоянием дел на конец года и суммой перечисленных авансовых платежей, которые должны поступать в бюджет не позже 25 числа по итогам каждого квартала, которые являются отчетными для УСН.

Так как бизнесмен уплачивает платежи исходя из собственных расчетов, сверка происходит уже при получении декларации налоговыми органами.

Отчетность для ИП с работниками и без

Для ИП необходимо отчитываться таким же способом, как и для предприятий.

Но так как предприниматель не всегда работодатель, отчет о среднесписочной численности персонала нужно подавать только при наличии штата, даже сезонного. То есть, если работники привлекались к работе только на 3 месяца, а в конце года их нет, отчитаться необходимо с разъяснениями.

Кроме этого необходимо отчитаться во все фонды и подать формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если же предприниматель является самозанятым представителем бизнеса, отчитываться относительно штата ему не нужно, а по страховым взносам следует подать отчет только за себя.

Отчетность в различные фонды

Во вневедомственные инстанции работодатель обязан предоставить такие формы:

• 4-ФСС ежеквартально – бумажный экземпляр до 20 числа, будущего за кварталом месяца, электронный до 25 числа в таком же порядке.
• Форма СЗВ-М сдается за каждый месяц, до 15 числа следующего месяца;
• РСВ-1 следует сдавать ежеквартально до 20 числа месяца, идущего за кварталом, в электронном виде до 25 числа. Тут вы узнаете, когда необходимо и куда подавать РСВ-2.

Кроме этого необходимо подготовить и сдать обобщающую форму о численности персонала ОДВ-1.

СЗВ-СТАЖ – информация о страховом стаже работников предоставляется до 1 марта будущего года.

Важно: в случае попадания последнего дня на выходной отчитаться необходимо в первый рабочий день.

Если численность работников меньше 25 человек работодатель имеет право определять самостоятельно форму сдачи отчетов, если же:

• Персонал свыше 25 человек отчет в оба фонда обязательно в электронном виде;
• В ПФР необходимо отчитываться в электронном виде, когда наличие штата сравнялось с 25-ю.

Какая еще документация может понадобиться

Кроме классических документов для отчетности на УСН могут понадобиться документы:

В Росприроднадзор – декларация относительно взноса платежей за негативное воздействие на природу. Отчитываются согласно данному документу плательщики экологического сбора.

Сдается документ до 10 марта, наступившего после отчетного периода, при этом данную дату допустимо перенести на первый рабочий день при ее попадании на выходной.

Сдается документ в большинстве случаев только в электронном виде с наличием цифровой подписи.

Принять могут бумажный вариант при:

• Отсутствии электронной формы;
• Технических сбоев, приведших к отсутствию интернета;
• Сумма экологического сбора за год менее 25 000 рублей.

В статистику – представители бизнеса на УСН сдают специальную отчетную документацию по соответствующим данным, кроме этого ООО предоставляет отчетность относительно бухгалтерии до 31 марта.

Статистическая отчетность складывается из:

• Формы № ПМ для представителей малого бизнеса ежеквартально до 29 числа следующего за квартальным периодом месяца;
• Форма № МП ежегодная сдается до 5 февраля микроорганизациями, кроме представителей сельских и фермерских хозяйств;
• Форма 1-ИП для предпринимателей, ежегодная до 2 марта за исключением представителей сельхозхозяйств.

Важно: для таких видов деятельности как сельское хозяйство и торговля применяются специальные образцы статистического наблюдения.

Отчитываться в Росстат необходимо только тем субъектам, которые попали в выборку. Для этого нужно получить уведомление, кроме этого можно для уточнения информации обратиться лично, или просмотреть актуальную информацию на официальном сайте Росстата.

Заключение

Отчетность на УСН является сокращенным вариантом, но если владелец бизнеса работодатель или использует определенные подотчетные объекты в ведение деятельности, пакет документов увеличивается.

Какую отчетность сдают ООО на УСН – узнайте в этом видео:

Источник: fbm.ru