Какие документы должен дать самозанятый юридическому лицу

Самозанятый выполнил работы для клиента. Какие документы для оплаты выполненных работ должен предоставить клиенту самозанятый?

При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг), плательщик НПД (то есть самозанятый) путем использования мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) через уполномоченный банк обязан:

• передать сведения о произведенных расчетах в налоговую инспекцию;
• сформировать чек;
• обеспечить его передачу покупателю (заказчику).

Самозанятый должен сформировать чек и передать его клиенту (покупателю, заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

При этом чек обязательно должен содержать законодательно установленные реквизиты, к которым относятся:

1. наименование документа;
2. дата и время осуществления расчета;
3. фамилия, имя, отчество (при наличии) самозанятого;
4. идентификационный номер самозанятого;
5. указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
6. наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
7. сумма расчетов;
8. идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя — покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. При этом обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
9. QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
10. идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
11. наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
12. уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

Чек самозанятый должен передать покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

Если чек передается в электронной форме, то он может быть передан следующими способами:

1. путем направления чека покупателю (заказчику) на номер мобильного телефона или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (заказчиком), в виде ссылки на такой чек в информационной системе;
2. путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке и включающий в себя ссылку на такой чек в информационной системе.

Подводя итог вышесказанному, отметим, что ключевыми действиями самозанятого являются:

Источник: lawrecom.ru

Какими документами подтвердить расходы по услугам самозанятого? Какие могут быть риски для организации-заказчика?

Организации могут учитывать в расходах затраты на приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав) у плательщиков НПД. Для их подтверждения нужен чек, сформированный в приложении «Мой налог» (Письмо Минфина России от 08.09.2021 N 03-11-11/72631). В чеке должны быть указаны в том числе наименование товара (работ, услуг) и ИНН заказчика.

Кроме чека, организация должна получить от самозанятого акт о выполнении работ или оказании услуг (пп. 6, 8 ч. 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, Информация ФНС России).

Для снижения рисков негативных налоговых последствий, при работе с самозанятым лицом следует учитывать следующие особенности документооборота:

– при оформлении ГПД с самозанятым необходимо проследить, чтобы в этом договоре не было признаков трудовых отношений. Иначе проверяющие могут переквалифицировать такой договор в трудовой и, как следствие, привлечь к административной ответственности, доначислить НДФЛ, страховые взносы, а также пени и штрафы (Информация ФНС России);

– необходимо запросить у самозанятого справку, которая подтверждает его регистрацию в качестве плательщика НПД. Эта справка будет основанием не удерживать НДФЛ с выплат физлицу, ведь самозанятые вместо НДФЛ платят НПД со своих доходов (ч. 8 ст. 2 Федерального закона N 422-ФЗ).

Проверить регистрацию физлица в качестве самозанятого также можно на сайте ФНС России;

– при оплате самозанятому товаров (работ, услуг, имущественных прав) необходимо получить от него специальный чек, сформированный согласно ст. 14 Закона N 422-ФЗ. Этот чек понадобится для того, чтобы:

• не начислять страховые взносы на выплаты физлицу, зарегистрированному в качестве самозанятого (ч. 1 ст. 15 Федерального закона N 422-ФЗ);
• учесть в расходах затраты на покупку у самозанятого товаров (работ, услуг, имущественных прав). Без чека это сделать не получится (ч. 8–10 ст. 15 Федерального закона N 422-ФЗ). При этом другие документы, которыми обычно подтверждают расходы для целей налогового учета (например, акты выполненных работ), тоже нужно оформлять (п. 1 ст. 252 НК РФ, Письмо Минфина России от 22.09.2021 N 03-11-11/76769, Информация ФНС России).

Чек самозанятого можно получить в бумажном или электронном виде (например, на электронную почту) (ч. 4, 5 ст. 14 Федерального закона N 422-ФЗ).

Если оплата с самозанятым произведена наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа (например, банковской картой), то чек необходимо получить сразу. Если же была безналичная оплата, то самозанятый должен выдать чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены расчеты (ч. 1 ст. 9, ч. 3 ст. 14 Федерального закона N 422-ФЗ).

На заметку: сведения о самозанятых, с которыми заключен только договор ГПХ, в общем случае включать в состав формы ЕФС-1 не нужно. Она подается по застрахованным лицам, а выплаты самозанятым по таким договорам не облагаются страховыми взносами (ч. 1 ст. 15 Федерального закона N 422-ФЗ, п. 3.1 Порядка заполнения формы персонифицированных сведений о физлицах). Исключение – случаи, когда выплата самозанятому не признается объектом обложения НПД, например:

• на отчетную дату от самозанятого не получен чек на оплату. Если чек был получен после сдачи формы, следует подать уточненные сведения;
• самозанятый был работником организации (ИП) менее чем два года назад.

Алгоритм клиентского опыта «Работа с самозанятыми: риски, возможности, документальное оформление» на нашем сайте поможет разобраться в сложных вопросах, учесть изменения законодательства и составить необходимые документы.

Источник: www.elcode.ru

Какие документы предоставляет Самозанятый юридическому лицу?

У нас есть 22 ответов на вопрос Какие документы предоставляет Самозанятый юридическому лицу? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

• Как самозанятый работает с юридическими лицами?
• Как юридическому лицу платить самозанятому?
• Как юр лицо переводит деньги самозанятому?
• Нужно ли самозанятому составлять акт выполненных работ?
• Какие отчётные документы может выдавать самозанятый?
• Какие документы предоставляет Самозанятый юридическому лицу? Ответы пользователей
• Какие документы предоставляет Самозанятый юридическому лицу? Видео-ответы

Отвечает Сергей Щетинин

ФНС напоминает компаниям о том, что налог на профессиональный доход не имеет какие-либо особенности в оформлении платежных документов. Поэтому .

Таким образом, основным документом, подтверждающим расчеты между юридическим лицом и самозанятым, является выписанный последним чек. После его получения компания вправе включить расходы в свою налоговую базу, уменьшая свои обязательства перед бюджетом.

Компания при сделке с самозанятым вправе составить и подписать следующие документы: договор, в котором указаны оказываемые услуги, работы и условия оплаты; акты приемки-передачи оказанных услуг, выполненных работ. Они не являются обязательными, однако дополнительно подтвердят характер расходов.

При оформлении расчетов обеим сторонам надо руководствоваться действующими правилами. Оплата самозанятому лицу от юридического лица требует больше внимания, так как документы фискальные органы проверяют у каждого участника – с целью найти ошибки в налоговой базе.

Как самозанятый работает с юридическими лицами?

Самозанятые вправе заключать гражданско-правовые договоры с юрлицами, в том числе договоры на оказание услуг. Это не запрещено законом, если конкретный вид деятельности разрешен на спецрежиме. Сделки с самозанятым гражданином оформляют с учетом общих требований ГК РФ.

Как юридическому лицу платить самозанятому?

Способы расчетов юридического лица с самозанятым Наиболее оптимальным является расчет с самозанятым лицом путем безналичного перевода денежных средств на его расчетный или карточный счет. Важно заметить, что самозанятый может быть ИП и физлицом, поэтому открывает расчетный счет на себя как на физическое лицо.

Как юр лицо переводит деньги самозанятому?

При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу.

Нужно ли самозанятому составлять акт выполненных работ?

В законе №422-Ф3 нет прямых указаний на то, что самозанятый должен в обязательном порядке предоставить акт выполненных работ. В нем заинтересованы заказчики – ИП и юрлица. Акты документально подтверждают расходы и фиксируют факт выполнения работы в конкретные сроки.

Какие отчётные документы может выдавать самозанятый?

Самозанятые отчетные документыПервичные документы:Акт о выявленных недостатках товараАкт списания кредиторской задолженностиАкт торг-12.Альбом унифицированных формВиды первичных документов

Какие документы предоставляет Самозанятый юридическому лицу? Ответы пользователей

Отвечает Сергей Фетисов

Какие документы необходимо запросить для заключения данного договора? . Передача чека юридическому лицу происходит в момент расчета, .

Отвечает Искра Беляева

Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц.

Отвечает Роман Мирный

Может ли ИП быть самозанятым при сдаче в аренду оборудования самозанятому, и при этом работать сам парикмахер, какие налоги ему надо платить. Ответить.

Отвечает Иван Лобен

Главный документ самозанятого — чек, сформированный в приложении «Мой налог». . скан с электронной подписью имеет ту же юридическую силу, что и договор, .

Отвечает Эрик Кольцов

Сами налоги и взносы тоже придется заплатить. Такой «ложный самозанятый» не сможет отправить вам чек — у вас не будет закрывающего документа для сделки и не .

Отвечает Роман Няшин

В нашей статье вы узнаете все о том, как самозанятому работать с юрлицами. Оказание услуг самозанятым юридическому лицу.

Отвечает Мишка Воробей

В сотрудничестве с самозанятыми есть нюансы, из-за которых организацию . Обмен полным спектром электронных коммерческих документов, сопровождающих все .

Отвечает Марина Фомина

А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку . то в чеке от самозанятого юридическому лицу обязательно указывается ИНН .

Источник: querybase.ru