Какие документы должен предоставить ИП при продаже товара юр лицу

Вопрос: Я начинаю бизнес по оптовым поставкам товаров. У меня УСН. Какие документы я должен предоставить своему покупателю при отгрузке товара?

Комментарий юриста:

Согласно Методическим рекомендациям по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденным письмом Роскомторга от 10.07.1996 № 1-794/32-5, движение товара от поставщика к потребителю оформляется товаросопроводительными документами, предусмотренными условиями поставки товаров и правилами перевозки грузов (накладной, товарно-транспортной накладной, железнодорожной накладной, счетом или счетом-фактурой).

Накладная в торговой организации может выступать как приходным, так и расходным товарным документом, должна выписываться материально ответственным лицом при оформлении отпуска товаров со склада, при принятии товаров в торговой организации. В накладной указываются номер и дата выписки; наименование поставщика и покупателя; наименование и краткое описание товара, его количество (в единицах), цена и общая сумма отпуска товара.

Покупка у физического лица

Товарно-транспортную накладную выписывают при доставке товаров автомобильным транспортом.

Счет-фактура выписывается в тех случаях, когда перечень отгруженных товаров велик. Счет-фактура является для розничной торговой организации приходным товарным документом и выступает основанием для оплаты поступившего товара.

Если количество и качество товара соответствует указанному в товаросопроводительных документах, то на сопроводительные документы (накладная, счет-фактура, товарно-транспортная накладная, качественное удостоверение и другие документы, удостоверяющие количество или качество поступивших товаров) накладывается штамп организации, что подтверждает соответствие принятых товаров данным, указанным в сопроводительных документах. Материально ответственное лицо, осуществляющее приемку товара, ставит свою подпись на товаросопроводительных документах и заверяет ее круглой печатью торговой организации.

Если товары получает материально ответственное лицо вне склада покупателя, то необходимым документом является доверенность, которая подтверждает право материально ответственного лица на получение товара.

При закупке товара или его приемке необходимо следить за наличием сертификата соответствия на закупаемый товар.

Возврат товара поставщику при обнаружении брака осуществляется путем оформления расходной накладной. Условия возврата товара поставщику оговариваются в договоре поставки.

Юридическая компания БОЛЬШОЕ ДЕЛО

Записаться на консультацию можно, позвонив по телефону в офис или отправив сообщение на нашем сайте.

Источник: bolshoedelo.com

Какие документы предоставляет ип покупателю

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие документы предоставляет ип покупателю». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Если вы используете для работы с клиентами стандартную форму договора, заменяя нужные реквизиты в Word или Excel, воспользуйтесь шаблонами из «Контур.Эльбы». Загрузите свой шаблон договора, и программа автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

Одновременно необходимо учитывать, что исходя из ст. 493 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного аналогичного документа, подтверждающего оплату товара.

Таким образом, товарный и кассовый чеки служат документами, подтверждающими факт заключения договора розничной купли-продажи товара.

В каких случаях нужны учредительные документы ИП

Если товар продаю ИП или ООО за наличный расчет: договор, кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. У меня есть БСО 3, подойдет? Кассовую машину не очень хочется покупать.

К сожалению, принимая наличную оплату от клиентов, нужно применять ККМ. Если это не оказание услуг населению, при котором можно выдавать БСО (т.е. на ваш выбор либо применяете ККМ, либо применяете БСО. Допустим, у Вас еще услуга есть — установка сплит-системы).

Чтобы продать магазин, зарегистрированный на ИП, нужно оформить много документов. Продать ООО гораздо проще. Вообще продажа бизнеса — комплексный, многогранный вопрос. Обязательно посоветуйтесь с тем, кто это уже хоть раз успешно сделал. Если не найдёте такого человека в своём окружении — напишите мне.

Это распространенная форма товарооборота в наших экономических условиях, так как большинство частных предпринимателей, осуществляют свою деятельность, работая с наличностью. Оба лица (юридическое и ИП), являются плательщиками налогов, поэтому с товарооборота должны их платить.

Какие документы необходимы для товарооборота между ИП

Эта аббревиатура расшифровывается как ”электронная кассовая лента защищенная”. Именно этот блок защищает кассовый аппарат от взлома и ”скручиванию счетчиков”. Итого, обслуживание кассового аппарата в год составит примерно 12 000 рублей.

Поэтому вместо товарного или кассового чека в подтверждение факта заключения договора купли-продажи могут быть представлены и другие документы, подтверждающие факт оплаты товара.

Регистрация контракта, прописывание в нем всех условий сотрудничества являются гарантией честного сотрудничества. С точки зрения юрисдикции ИП имеет большие отличия от обществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ. У юридического лица, как правило, есть директор, который является представителем фирмы.

Что касается Фонда социального страхования (ФСС), то ИП должен зарегистрироваться там самостоятельно и только в случае найма работников.

Какие документы нужны ИП при продаже товара?

Но за продажи необходимо отчитываться, внося счета, квитанции, чеки в специальную книгу доходов и расходов.

Выше представлен полный перечень документов для договора ИП с ИП, необходимый для заключения договора на аренду помещения, поставку товара или оказание услуг. При желании партнер может запрашивать дополнительную информацию. Человек имеет возможность проверить через сайты различных служб финансовую состоятельность будущего партнера, прежде чем заключать какое-либо соглашение.

Если вы получаете оплату через банк безналичным платежом, выдавать документ об оплате не нужно. У клиента остается платежное поручение. Этим документом он сможет подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.

В этом случае при подаче заявления в суд нужно будет знать имя, фамилию, отчество коммерсанта, к какой налоговой он относится. Выписка из ЕГРИП свидетельствует о том, что человек законно ведет свой бизнес, зарегистрировав его в госорганах.

Документы индивидуального предпринимателя как работодателя

Ещё один важный документ, о получении которого надо знать каждому ИП, это подтверждение о переходе на льготный налоговый режим.

Книга покупок НДС. Речь идет о примерах отражения записей по книгам продаж и счетам-фактурам, где отмечаются коды видов операций.

Вообще-то счет на оплату не является строго обязательным документом, но его достаточно часто используют для удобства в работе. В счете указывается количество и стоимость товара, а также реквизиты для перечисления оплаты. Вы можете сами разработать форму счета на оплату.

Попав в предпринимательскую деятельность, вы сразу становитесь перед выбором: то ли осуществлять свою деятельность в стандартном, то ли остановиться на одном из подходящих налоговых режимов. Каждому из таких вариантов соответствует свой метод отчетности. Рассмотрим, какие документы должны быть у ИП при стандартном налоговом режиме.

Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, розничный договор купли-продажи считается заключенным уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.

Чтобы узнать, какие документы выписывает ИП при продаже товара, стоит обратиться за консультацией к налоговому инспектору. Он объяснит, как оформлять, как вести учет и документацию. Это касается документов каждого вида: от договора до акта оказания услуг.

Документооборот юридических лиц, которые реализуют различные товары

Хотя бы потому, что не сможет заключить договор с банком на эквайринг (приём денег по кредитным картам). Если собираетесь продавать на сумму более 100 тысяч рублей в месяц, нужно официальное оформление.

Он может приобретать товары или услуги как по безналичному, так и наличному расчету. Платежные операции проводятся по следующим документам:

• поручение (при безналичном расчете);
• требование;
• кассовые и товарные чеки;
• бланки строгой отчетности.

Обычно к такому прибегают различные компании, которые реализуют товары по оптовым ценам, либо продажа продукции происходит со складов. В налоговой документации, такие операции оформляются по отдельному бухгалтерскому учету, и являются подтверждением купли продажи.

В редакцию поступила просьба ответить на этот вопрос, и мы с удовольствием расскажем вам, что же нужно предоставлять клиентам при различных системах налогообложения.

Процесс получения наличных денежных средств регулируется Федеральным законом №54-ФЗ от 22.05.2003 года ”О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт”. Обращаем внимание, что к розничной торговле не относится реализация в соответствии с договорами поставки.

Идентификационный номер налогоплательщика обязателен при составлении счетов-фактур, предъявлении НДС, составлении налоговых деклараций. Поэтому необходимо всегда указывать этот номер. При подписании важно убедиться, что обе стороны поставили подписи корректно. Подписи не должны отличаться от поставленных в паспортах.

Параллельно со статусом ИП вы возлагаете на себя ответственность за грамотность составления отчетности в указанные сроки, которая должна быть оформлена в пределах специфики вашего бизнеса.

Как бы там ни было, прежде чем приготовить полный список всех документов, нужно сразу четко определиться с тем, какой способ налогообложения вам наиболее удобен, а также планируется ли в вашей компании организация рабочих мест.

Кроме того, согласно Указаниям по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету торговых операций (утверждены постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132) применение товарной накладной (форма N ТОРГ-12) обязательно только для оформления продажи товарно-материальных ценностей сторонней организации.

Таким образом, факт регистрации ИП или общества с ограниченной ответственностью, в первую очередь, подтверждается записью из соответствующего реестра.

Существует множество первичных учетных документов. Но на первых порах для того, чтобы правильно оформить куплю-продажу товаров, оказание услуг или выполнение работ, можно обойтись лишь некоторыми из них. В ряде случаев понадобятся еще и счета-фактуры.

Наиболее распространенный и упрощенный из всех режимов — система налогообложения (УСН), заменяющая три налога сразу. УСН не обременяет предпринимателей необходимостью платить начисления по имуществу, НДС и НДФЛ. Прочие же налоги должны быть оплачены в порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей в рамках общего налогового режима.

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения (п. 3 ст. 23 ГК РФ).

Если индивидуальному предпринимателю, проще вести свой документооборот, тем более если он находится на упрощенной системе налогообложения, то юридическому лицу, все движение своих товарно-материальных ценностей необходимо отражать в специальной бухгалтерской документации, которая постоянно проверяется контролирующими органами.
Подобный счет способен заменить договор с различными контрагентами, с которыми можно подписать счет-договор.

Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю, не обязан выдавать покупателям — физическим лицам какие-либо документы, помимо кассового чека.

Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.

Многие предприниматели сразу начинают говорить: как же так, многие бытовые услуги (к примеру, парикмахерские, техническое обслуживание, фотоуслуги) подпадают под ЕНВД, почему же мы должны выписывать бланки строгой отчетности, а не выдавать товарный чек?

Какие документы выдает ип при оказании услуг

В первом случае достаточно простого кассового чека, либо справки счета. Кассовый чек это финансовый документ, который выдается покупателю, в котором указывается стоимость товара, с учетом НДС (если он начисляется).

Счет – своеобразное соглашение, которое имеет письменную или устную форму. В нем должны быть записаны цена на товар, услуги, реквизиты для оплаты.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения положений гл. 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в отношении розничной торговли и сообщает следующее.

Источник: swarovski125.ru

Документы при заказе услуг

Все бизнесмены время от времени пользуются услугами других организаций или отдельных исполнителей. Расскажем, какие документы для этого нужны и как их оформить, чтобы потом не было проблем с налоговиками, банками и самими исполнителями.

Общие требования к первичным документам

Все бухгалтерские первичные документы, которые принимаются к учету, должны соответствовать требованиям статьи 9 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Любой такой документ должен включать в себя:

1. Наименование формы и дату составления.
2. Наименование экономического субъекта, который составил документ: компания или ИП.
3. Суть хозяйственной операции.
4. Измерение проведенной операции в натуральных и (или) денежных величинах.
5. ФИО, должности и подписи лиц, которые провели операцию, либо отвечают за ее оформление.

Для налогового учета операций, проведенных на территории РФ, следует принимать документы, оформленные в соответствии с российским законодательством (п. 1 ст. 252 НК РФ). Т.е. здесь также нужно руководствоваться нормами закона № 402-ФЗ.

В общем случае компания может разрабатывать свои формы первичных документов, с учетом перечисленных выше требований. Но есть отдельные разделы учета, для которых формы первички строго регламентированы.

В частности, это касается счетов-фактур, а также платежных документов, о чем подробнее расскажем ниже.

Договор

Сделки между юридическими лицами, а также сделки юридических лиц с гражданами нужно обязательно заключать в письменной форме (ст. 161 ГК РФ).

Теоретически не обязательно подписывать стандартный договор в двух экземплярах. Письменной формой сделки также считается, в частности, акцепт оферты, т.е. принятие предложения заключить сделку (п. 3 ст. 434 ГК РФ).

Например, исполнитель направил заказчику счет, в котором указан вид услуги и порядок расчетов, а заказчик оплатил его. После этого договор считается заключенным (п. 3 ст. 438 ГК РФ).

Но лучше все-таки составить стандартный договор. Так будет меньше вопросов у налоговиков и проблем в случае конфликта с исполнителем.

Если исполнитель — физическое лицо, важно учесть риски возможной переквалификации налоговиками договора гражданско-правового характера в трудовой. Тогда компании придется заплатить со всех сумм, перечисленных исполнителю, НДФЛ, страховые взносы, а также штрафы и пени.

Особенно это касается договоров с самозанятыми . Исполнитель в этом случае платит всего 6% налога на профессиональный доход (НПД) с сумм поступлений от компаний или ИП. Поэтому самозанятых выгодно использовать в незаконных схемах по уклонению от « зарплатных налогов ». Налоговики знают об этом и при проверках обращают особое внимание на договоры с самозанятыми.

Подробнее об отличиях между договорами ГПХ и трудовыми читайте здесь .

Счет на предоплату

Если в договоре подробно прописаны условия сделки, включая порядок оплаты, то выставлять счет не обязательно. Заказчик может платить на основании договора, в котором, как правило, указаны банковские реквизиты исполнителя.

Но исполнитель может и в этом случае выставлять счета для дополнительного удобства заказчика. Например, оплата предусмотрена в несколько этапов, и заказчик может не обращаться каждый раз к графику в договоре, а проводить платежи по отдельным счетам.

Утвержденной формы счета нет, но он должен, как и любой первичный документ, включать в себя все реквизиты, указанные в статье 9 закона № 402-ФЗ. На практике компании или ИП обычно используют типовые формы счетов из своих бухгалтерских программ. С 2021 года самозанятые исполнители тоже могут формировать счета с помощью приложения «Мой налог».

Акт об оказании услуг

Акт об оказании услуг или выполнении работ — это основной документ, который подтверждает факт сделки между заказчиком и исполнителем. В нем нужно подробно описать выполненные работы или оказанные услуги.

Также в акте отмечают наличие или отсутствие претензий сторон друг к другу по итогам исполнения договора (п. 2 ст. 720 ГК РФ). Если претензии есть — следует подробно изложить их в документе. Это особенно важно в тех случаях, когда оплата привязана к качественным характеристикам работы или услуги.

Общей для всех формы акта нет, важно только соблюдать требования закона № 402-ФЗ.

Если речь идет о сложных и дорогостоящих работах и услугах, то лучше приложить к акту дополнительные подтверждающие документы: смету, отчет исполнителя и т.п. Например, это относится к строительным и ремонтным работам, услугам оценщиков, маркетинговым исследованиям.

Отдельный вопрос: должны ли составлять акт исполнители в статусе самозанятых, т.е. плательщики НПД?

В законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ акты не упомянуты. Формально заказчику для подтверждения затрат достаточно чека самозанятого. Однако налоговики считают , что для принятия расходов заказчика к учету в ряде случаев нужен и акт.

Например, при предоплате самозанятый сразу выставит чек, но фактически услуга оказана еще не будет. Поэтому, если заказчик рассчитывает налог по методу начисления, то у него еще нет основания списывать расходы. Появится такое основание только после оказания услуги, а чтобы зафиксировать этот момент — нужен акт.

Впрочем, чтобы избежать споров с налоговиками, безопаснее составлять акты при любом порядке расчета с самозанятым. Акт будет полезен и самой компании в случае споров с исполнителем: в чеке обычно сложно описать все нюансы оказываемой услуги.

Приложение «Мой налог» пока не умеет формировать акты. Поэтому заказчику удобнее всего предложить самозанятому исполнителю свой шаблон.

Счет-фактура

Этот документ важен, если обе стороны договора платят НДС. Без счета-фактуры от исполнителя заказчик не сможет принять к вычету НДС со стоимости полученных услуг, а значит — заплатит в бюджет лишние деньги.

В отличие от документов, рассмотренных выше, заполнение счета-фактуры строго регламентировано законом. Форма счета-фактуры и порядок его заполнения утверждены постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (с учетом изменений), а перечень обязательных реквизитов приведен в п. 5 ст. 169 НК РФ.

Для того, чтобы компания могла принять сумму НДС к вычету, счет-фактура должен позволять идентифицировать (п. 2 ст. 169 НК РФ):

1. Продавца (исполнителя) и покупателя (заказчика).
2. Наименование и стоимость товаров (работ, услуг).
3. Налоговую ставку и сумму налога.

Если ошибка в счете-фактуре не мешает налоговикам получить всю эту информацию, они не имеют права отказать компании в вычете по НДС.

Например, с точки зрения Минфина, не являются существенными следующие ошибки в счетах-фактурах:

1. Опечатки в названии продавца или покупателя, например, прописные буквы заменены строчными и т.п. Но при этом название позволяет однозначно идентифицировать компанию или ИП (письмо от 18.01.2018 № 03-07-09/2238).
2. Ошибка в КПП покупателя (письмо от 26.08.2015 № 07-09/49050).
3. Недочеты в заполнении адреса продавца или покупателя, которые не мешают идентифицировать их, например, замена прописных букв строчными или сокращения (письмо от 02.04.2019 № 03-07-09/22679).

Кассовые и банковские документы

Исполнение любого договора связано с оплатой. Если расчет ведется наличными, то плательщик должен оформить расходный кассовый ордер (РКО). Согласно п. 4.1 указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У для РКО обязательно применять унифицированную форму 0310002, утвержденную постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88.

Форма платежного поручения для безналичных расчетов утверждена положением ЦБ РФ от 29.06.2021 № 762-П.

Особенно это касается расчетов с физическими лицами. Банки нередко подозревают бизнесменов, которые делают много платежей в пользу физлиц, в незаконной обналичке, и блокируют их счета по закону № 115-ФЗ.

А если подробно заполнить назначение платежа, то значительная часть вопросов будет сразу снята. В случае необходимости, по запросу банка, бизнесмен может предоставить указанный в платежном поручении договор, акты и другие подтверждающие документы.

Вывод

При заказе любой услуги необходимо оформить первичные документы. Их конкретный набор и формы зависят от вида услуги, юридического статуса исполнителя, налогового режима и т.п.

Но в любом случае заказчик при заполнении «первички» должен соблюдать требования гражданского, бухгалтерского и налогового законодательства, а при оформлении расчетов — также и нормативных документов ЦБ РФ.

Источник: uchet.pro