Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.
На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
Причин тому несколько:
- Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
- От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
- Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
- На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.
Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
ПАТЕНТ. ОТЧЕТНОСТЬ НА ПАТЕНТЕ. КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ НА ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЕ. ПСН ИП
Ведение бухгалтерского учета ИП в 2023 году
Законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.
Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.
Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.
Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.
Что такое патент для ИП и чем он так хорош? Какие налоги, как оформить?
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2023 года
Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2023 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже сказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.
Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.
Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД, АУСН).
От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем получить бесплатную консультацию по налогообложению.
Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в этом разделе.
Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2023 году за работников сдают несколько видов отчетности: в Социальный Фонд и в налоговую инспекцию. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.
Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.
Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы или ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций или наличии работников, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.
Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.
Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС.
Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Ведение бухгалтерии ИП на УСН
Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчётности ИП на УСН в 2023 году без работников — 25 апреля, а налог, за вычетом авансов, надо уплатить не позже 28 апреля за предыдущий год.
Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.
Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2023 году: календарь бухгалтера и таблица
Календарь бухгалтера для ИП на 2023 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты:
- в СФР: новый отчёт ЕФС-1, сроки сдачи зависят от кадровых событий;
- в ИФНС: 6-НДФЛ не позднее 25 дней после отчетного периода и не позднее 25 февраля за предыдущий год; РСВ — в течение 25 дней после отчетного периода; Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно.
Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2023 году по разным режимам мы собрали в таблицу.
налог по итогам года – 28.04
Источник: instrukciyarus.ru
Какую документацию ведет ИП на патенте?
Патентная система налогообложения, как и другие, предусматривает полный отчет ИП по работе. По каждому патенту ведется Книга учета доходов (КУД), отражающая денежные операции фирмы за налоговый период (п. 1, п. 6 ст.
Какую документацию надо вести на патенте?
Налоговый учет предпринимателей на патентной системе налогообложения заключается в учете доходов от реализации. Для этого по каждому полученному патенту нужно вести книгу учета доходов. Это следует из пункта 1 статьи 346.53 Налогового кодекса РФ.
Нужно ли вести бухучет на патенте?
Что касается бухучета, то на патенте необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Но вносятся в него только доходы, которые бухгалтерия сможет подтвердить документально. . Она может анализироваться и влиять на расчет потенциального дохода для всего вида деятельности. Книга ведется в течение срока действия патента.23 мар. 2021 г.
Какая отчетность у ИП на патенте 2021?
Однако в 2021 году все ИП, независимо от системы налогообложения, обязаны сдать отчетную форму № 1-предприниматель. Крайний срок сдачи этого отчета – до 1 апреля 2021 (или до 1 мая при обращении через Госуслуги). А штраф за просрочку больше, чем за несданную декларацию: от 10 до 20 тысяч рублей.
Как узнать действие патента?
Проверить подлинность патента и срок его действия можно следующими способами:посетив отделение МВД;отправив письменный запрос в ГУ МВД РФ;зайдя на официальный веб-сайт ГУВМ МВД РФ;обратившись за услугами в специальное агентство.
Как узнать прошла ли оплата за патент?
Как проверитьдокумент оформляется на официальном бланке с печатью выдавшей его госструктуры. На нем размещены водяные знаки и флаг РФ;на лицевой стороне бланка указываются Ф. И. О. . серия и номер указаны на фронтальной части;на оборотной стороне содержится информация о том, где и каким ведомством выдан документ.19 дек. 2019 г.
Как узнать когда будет готов патент?
20 рабочих днейПатент будет готов не более чем через 20 рабочих дней со дня подачи заявления в ММЦ. Когда патент будет готов, на ваш контактный номер телефона придет СМС. Чтобы получить оформленный документ, вам нужно будет предъявить паспорт и квитанцию об оплате НДФЛ за патент.
Как заплатить за патент в Сбербанке?
Перейдите в раздел «Платежи» — пункт «Налоги, штрафы, пошлины, бюджетные платежи» — «Налоги, патенты на работу» — «Поиск и оплата налогов ФНС». Выбирайте вариант «Оплата по произвольным реквизитам». Заполните поля платежки. Подтвердите операцию.11 авг. 2020 г.
Как оплатить патент через Сбербанк онлайн 2021?
В главном меню выбираем «Платежи». . Находим пункт «Патенты на работу» . Ищем получателя платежа. . Выбираем районную ИФНС•18 мая 2021 г.
Как можно платить за патент без инн?
Оплатить аванс по патенту без номера ИНН вы сможете, но не в терминале (где код действительно требуется), а обратившись к оператору в кассе любого банка. Все, кто оформлял разрешение на работу или патент в 2014 году и ранее, найдут свой код ИНН на лицевой стороне патента образца 2015 года.
Как вернуть деньги за патент иностранному гражданину?
Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу. Помимо этого для возмещения НДФЛ работодатель также должен предоставить в налоговую следующие документы: Копии чеков оплаты за патент иностранного гражданина; Справку 3-НДФЛ.
Источник: www.quepaw.com.ru
Ведение бухгалтерского учета ИП на патенте
Перейти на патентную систему налогообложения (ПСН) можно при соблюдении следующих условий:
- регистрация в качестве индивидуального предпринимателя;
- годовой доход не превышает 60 млн рублей;
- количество сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам не превышает 15 человек;
- выбранный вид деятельности должен допускать патентное налогообложение.
Также обращают внимание и на дополнительные условия, зависящие от выбранной специализации ПСН. К примеру, для розничной торговли размер зала не должен превышать 150 квадратных метров.
Патент заменяет сразу три налога — НДФЛ, НДС и начисления за имущество. При этом для каждого вида деятельности и региона должен иметься отдельный патент. Купить его можно на несколько месяцев до конца текущего календарного года. К примеру, в марте можно приобрести патент на непрерывный срок с апреля по октябрь.
Преимущества и недостатки патента
К преимуществам патентного налогообложения относят:
- самостоятельный выбор периода действия, что позволяет оценить перспективы бизнеса и возможности в текущих условиях рынка;
- нет необходимости сдавать налоговые декларации, необходимо лишь учитывать поступающие доходы;
- на региональном уровне могут действовать льготы и дополнительные возможности для патентного предпринимательства;
- упрощенная схема налогообложения не требует сложных расчетов, отчисления устанавливаются на региональном уровне;
- стоимость патента снижается с учетом перечисленных страховых взносов по аналогии с УСН «Доходы».
Ведение бухгалтерского учета ИП на патенте имеет и определенные недостатки:
- данный режим налогообложения могут использовать только предприниматели;
- перечень видов деятельности, доступных на патентном налогообложении, ограничивается в основном бытовыми услугами и розничной торговлей;
- ограничения по количеству сотрудников, площади помещения и другие вопросы ограничивают развитие бизнеса.
Также необходимо учитывать и особенности ведения отчетности.
Бухгалтерский учет для предпринимателя не считается обязательным, однако хозяйственные операции и поступающие доходы должны фиксироваться в обязательном порядке.
Переход на патент
Для перехода на патентное налогообложение необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Срок обращения — за 10 дней до начала применения соответствующего режима. Заявление рассматривается в течение пяти дней. При отсутствии причин для отказа заявителю выдается соответствующий документ. Если имеются работники – по ним документы на взносы, НДФЛ и другие вопросы сдаются отдельно.
В обязательном порядке предприниматель должен вести книгу по доходам, в которой фиксируются все полученные наличные и безналичные платежи в рамках осуществляемой деятельности. Сдавать такую документацию не нужно, однако она должна предоставляться в случае запроса из налоговой.
Онлайн-касса применяется в общих случаях, однако существует перечень видов деятельности, где ее открытие не требуется. К таковым относят преимущественно бытовые услуги и сдачу помещений в аренду.
Налог на патент рассчитывается налоговой инспекцией. Во внимание принимаются условия деятельности, региональные особенности законодательства и льготы. Расчет делается по годовому уровню, но при покупке патента на меньший срок сумма уменьшается пропорционально.
Особенности бухучета ИП на патенте
Бухгалтерский учет при патенте для ИП ведется с учетом определенных правил и особенностей. Игнорирование предписаний или ошибки в отчетности могут привести к существенным штрафам.
Учет доходов
Налоговая должна знать, что предприниматель на патенте не превысил порог в 60 млн годового дохода, а потому все операции должны фиксироваться. Учитываются все поступающие платежи, а также возврат товаров.
Отсутствие книги доходов подразумевает штраф до 30 тыс. рублей. При этом налоговая может самостоятельно рассчитать предполагаемый доход нарушителя, ориентируясь на средние показатели других ИП в данной сфере или предыдущие аналогичные периоды.
