Для ответа на вопрос, что надо собрать для налоговой декларации, следует определиться с целью ее предоставления в орган ФНС. Если таким способом гражданин исполняет обязанность, вытекающую из статьи 228 НК РФ, то подтверждающие документы для подачи 3-НДФЛ не требуются. Налогоплательщику достаточно предъявить:
- паспорт;
- свидетельство ИНН;
- доверенность (если подает представитель).
Предоставляются иные документы в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ на налоговый вычет: так физлицо доказывает возникновение права на него.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как получить физлицу вычет по НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Пакет приложений при подаче 3-НДФЛ для налоговых вычетов
Однозначно ответить на вопрос, какие документы нужны для оформления 3-НДФЛ для налогового вычета, невозможно. Налоговое законодательство предусматривает несколько типов вычетов. В каждом случае предусмотрены специфические способы подтверждения расходов.
Документы для налогового вычета за ОБУЧЕНИЕ: какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ за обучение
От налогоплательщика справка для декларации о доходах не требуется. ФНС получает эти сведения непосредственно от работодателя.
Социального
Здесь мы сталкиваемся с широким перечнем ситуаций, когда, в силу статьи 219 НК РФ, гражданин вправе претендовать на возврат излишне уплаченного налога на доходы.
Перечень документов для 3-НДФЛ
- договор на оказание добровольной благотворительной помощи;
- платежное поручение или квитанция с указанием соответствующей организации в качестве получателя.
- договор с образовательным учреждением;
- его лицензия;
- платежное поручение или чек об оплате;
- свидетельство о рождении ребенка (если учится он);
- акт о назначении опекуном или попечителем (если учится подопечный);
- свидетельство о рождении брата или сестры (если учится он(-а)) плательщика и его собственное.
- договор на оказание медицинских услуг;
- лицензия медицинской организации;
- чек или квитанция об оплате;
- свидетельство о рождении плательщика (если лечились его родители);
- свидетельство о рождении или усыновлении ребенка (если лечился он);
- свидетельство о браке (если лечился супруг).
Негосударственное пенсионное обеспечение
- договор с НПФ;
- лицензия НПФ;
- платежки;
- подтверждение родства (если взносы уплачивались в пользу родственников).
Дополнительные взносы на пенсию
Независимая оценка квалификации
- договор с экспертной организацией;
- выписка из реестра экспертов по независимой оценке;
- полученное свидетельство;
- чек или квитанция об оплате.
- договор с организацией или ИП;
- выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, подтверждающая основной «физкультурный» ОКВЭД;
- платежки;
- доказательства родства, опекунства или попечительства (если занимался ребенок или подопечный).
Имущественного
Здесь подтверждающие документы к декларации 3-НДФЛ не столь разнообразны. Подтвердить произведенные расходы статья 220 НК РФ предлагает договором:
Декларация 3-НДФЛ для инвестора в 2023, как подать? Налог, инвестиции, дивиденды, криптовалюта.
- купли-продажи имущества;
- участия в долевом строительстве;
- ипотечного кредитования;
- строительного подряда.
Для дольщиков обязателен акт приема-передачи объекта. До этого момента имущественный вычет получить нельзя. Сведения из ЕГРН налоговики получают теперь по каналам межведомственного взаимодействия.
Инвестиционного
Ответ на вопрос, какие документы прикладываются к декларации 3-НДФЛ, зависит от того, каким путем осуществлены вложения. Обычно это договор о брокерском обслуживании, ведении индивидуального инвестиционного счета или доверительном управлении. Дополнительно прилагаются:
- приходно-кассовый ордер или платежное поручение;
- отчет брокера;
- заявление на перечисление денежных средств;
- выписки по ИИС.
В случае с ИИС, открытом в банке, статья 219.1 НК РФ допускает получение инвестиционного вычета в упрощенном порядке. Не придется думать, какие документы нужны для сдачи декларации, поскольку сама сдача ее не требуется.
При декларировании доходов ИП
Декларировать доходы, облагаемые НДФЛ, индивидуальные предприниматели обязаны, только если применяют основную систему налогообложения. То же самое касается нотариусов, адвокатов и других лиц, которые предпочли частную практику.
Налоговый кодекс не требует от указанных плательщиков каких-либо подтверждающих бумаг. На практике они даже не задумываются, какие документы нужны для заполнения декларации, если только не намерены получать профессиональный налоговый вычет.
В этом случае им необходимо подтвердить фактическое несение расходов, дающих право на возврат излишне уплаченных сумм. Чем конкретно это сделать, зависит от характера этих расходов. Но платежная документация — это обязательный минимум.
Источник: clubtk.ru
Какие документы нужны для подачи налоговой декларации
Свидетельства для подачи декларации 3-НДФЛ отдаются в налоговый орган с оформленным отчетом о доходе. Если форма 3-НДФЛ заполняется для получения налогового социального или трудового вычета, наличие бумаг обязательно. При необходимости декларирования дохода прилагать документы не обязательно.
Список бумаг необходимых для оформления 3-НДФЛ с социальным вычетом
- ксерокопия договора с учебным учреждением;
- копия подписанного договора оказания лечения;
- платежные квитанции об оплате услуги, налога;
- ксерокопия лицензии мед организации;
- лицензия учебного учреждения;
- бланк о передачи благотворительных средств;
- рецепты лекарственных препаратов (с сообщением в бумагах факта выписки для налоговой службы);
- справка о доходе по формуляру 2-НДФЛ.
При необходимости также предоставляются справки о подтверждении родственной связи обучаемой личности и заявителя. Также необходимо заверение про дневную форму обучения.
Внимание! В соответствии с нормативным актом РФ № 03-04-05/9-1133, в случае отсутствия копии лицензии образовательной организации, ее заменяет иной документ – устав организации где указывается необходимая информация.
О том, как оформить налоговый вычет за обучение, вы сможете узнать из нашей статьи.
Список свидетельств для имущественного вычета
Письмо ФНС РФ № ЕД-4-3/19630 рекомендует следующий список свидетельств, которые государственные служащие могут требовать, если гражданин оформляет имущественный вычет:
- платежные декларации;
- договор о осуществлении операции с недвижимостью (например, купля-продажа);
- бумаги, подтверждающие право собственности на квартиру или другой объект правовых отношений;
- свидетельства приема-передачи недвижимого имущества, в случае получения объекта по соглашению долевого участия во время строительных работ;
- письменное заявление о распределении налогового вычета между членами семьи (супругами).
Какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ
Российские граждане вправе получить часть средств, потраченных на социальные, имущественные и другие нужды. Компенсация этих сумм называется вычет по налогу. Прежде чем получить деньги, резидент должен заполнить декларацию и подобрать документы для 3-НДФЛ.
При имущественных вычетах
Вычет от собственности — это компенсация, убавляющая базу по сбору, которую плательщик получает за приобретение или продажу движимого и недвижимого имущества. Для получения этих средств гражданин собирает необходимые справки и прикладывает бумаги к 3-НДФЛ. Какие документы нужны, чтобы компенсировать расходы написано в реестре, который удостоверяет наличие документации.
При покупке квартиры
Чтобы получить компенсацию за покупку жилища, владелец собственности заполняет бланк 3-НДФЛ и прикладывает к формуляру другие справки:
- заявка на возврат части средств;
- формуляр 2-НДФЛ, которую дают в бухгалтерии;
- копии документации, удостоверяющей право владения: контракт купли-продажи, акт приема-передачи;
- копии платежных квитков: выписки, квитанции о переводе денег со счета на счет, товарные чеки и другие платежки;
- копия свидетельства о браке, если имущество приобретено в общее владение;
- двустороннее письменное соглашение супругов на деление вычета по имуществу, в случае совместной покупки.
Документы для подачи 3-НДФЛ в налоговую собирают в конверт и доставляют в службу.
После продажи жилья и автомобиля
Продавая жилище, гражданин тоже вправе вернуть затраченные деньги. При продаже жилища требуются другие бумаги:
- формуляр 3-НДФЛ;
- заявка на возврат компенсации;
- копии контракта купли-продажи, акта приема-передачи или мены;
- копии платежных квитанций: кассовые чеки, приходные ордера, выписки из банка;
- заполненная заявка о разрешении на получение вычета.
Этот список бумаг действителен для получения части средств от продажи жилища и автомобиля.
При социальных вычетах
Социальные вычеты по сбору — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу по сбору, от затрат на обучение, лечение или покупку дорогостоящих препаратов. Чтобы получить социальную компенсацию, гражданин заполняет бланк 3-НДФЛ. Какие документы приложить к справке написано в реестре, которые подтверждает наличие необходимой документации.
За обучение
Гражданин вправе получить часть денег, потраченных на учебу, за обучение близких родственников, опекаемых людей. Главное условие — очный формат учебы. Перед сбором документации резидент заполняет декларацию 3-НДФЛ, какие документы приложить — в списке ниже:
- 2-НДФЛ из бухгалтерии;
- копия контракта с СУЗом или ВУЗом на обучение;
- копия лицензии на предоставление образовательных услуг. Если таковая есть в контракте, то не нужно;
- копия документации, которая подтверждает увеличение суммы на учебы, если таковое было;
- копии платежных квитанций: приходно-расходные бланки, кассовые чеки и т.д.
В случае обучения опекаемых людей, брата или сестры дополнительно прилагаются:
- справка, удостоверяющая очное обучение в соответствующие годы;
- свидетельство о рождении учащегося;
- документация, подтверждающая факт опеки или контракт о приемной семье;
- документация, удостоверяющая родство с сестрой или братом.
За лечение
Медицинский вычет предоставляется только за дорогостоящее лечение и дорогие препараты, которые перечислены в Постановлении Правительства РФ № 201. Какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ, чтобы получить часть денег, потраченных на медицинскую помощь:
- 2-НДФЛ;
- копии бумаг, которые подтверждают родство с людьми, за лечение которых компенсируются деньги;
- контракт с клиникой о предоставлении услуг;
- справка об уплате денег за медуслуги;
- справка из клиники, удостоверяющая факт покупки препаратов и оплаты лечения за счет пациента;
- справка о том, что медуслуги оплачены, по форме;
- бланки по рецептам;
- платежные квитанции.
При стандартных вычетах
На детей
Компенсацию за ребенка гражданин вправе получить тогда, когда доход плательщика с вычетом 13% достиг 350 000 рублей. Когда прибыль превысила эту отметку, ФНС не возвращает средства резиденты. За детей компенсация фиксирована:
- за 1-го и 2-го — 1400 руб.;
- за 3-го и каждого следующего — 3000 руб.;
- за каждого инвалида до совершеннолетия либо инвалида-студента 1-ой или 2-ой группы до 24 лет — 12 000 руб. получают родители или 6000 руб. опекуны.
Итак, какие документы прикладываются к декларации 3-НДФЛ при получении компенсации за детей:
- справка 2-НДФЛ из бухгалтерии;
- заявка на получение вычета по налогам;
- свидетельство об усыновлении или рождении;
- справка, подтверждающая наличие инвалидности;
- заполненный бланк о том, что ребенок очно учится: если компенсируются средства за обучение;
- свидетельство о браке родителей с копиями паспортов;
- если родитель единственный, то нужно предоставить бумагу, подтверждающую этот факт;
- если родитель не родной, а опекун, то предоставляется документ, подтверждающий это право.
На самого себя
Стандартную компенсацию на себя резидент вправе получить, если работодатель в течение года ее не платил либо заплатил меньше. В этом случае гражданин обращается в ФНС по окончании налогового года и предъявляет следующий пакет бумаг:
- заполненную 3-НДФЛ;
- справку 2-НДФЛ за ушедший период;
- заявка на предоставление вычета;
- разрешение на получение компенсации.
Собрав пакет бумаг, гражданин отправляется к работодателю, отдает документацию. После рассмотрения руководитель перечислит средства.
Граждане вправе получить вычет по налогам напрямую у работодателя. Для этого, кроме пакета бумаг для соответствующей компенсации прилагается заявка, которая подтверждает право резидента на то, чтобы получить средства. Заявление направляется в местную ФНС, а спустя один календарный месяц гражданин получает из службы разрешение на компенсацию. После процедуры резидент подает документацию работодателю.
Источник: nalogobzor.info