Какие документы нужны от самозанятых для подтверждения расходов

С января 2019 года в России работает специальный налоговый режим для самозанятых. Самозанятые получают доход от самостоятельного ведения деятельности, не привлекают наемных сотрудников и не заключают трудовой договор с работодателями. Этот налоговый режим гораздо проще и удобнее, чем, например, ИП, но есть одна проблема. Обычно самозанятые сотрудники работают удаленно.

Как в этом случае получить от них закрывающие документы? Разберемся в этой статье.

Какие документы нужны самозанятым

При работе с самозанятыми компания-работодатель больше заинтересована в закрывающих документах, чем исполнитель, ей нужно получать чеки и акты выполненных работ для отчетов в ФНС. Для самозанятых исполнителей достаточно сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить работодателю справку о самозанятости из этого же приложения.

Поэтому работодателям бывает проще работать с ИП — они ответственнее подходят к оформлению документов. Но и с самозанятыми можно наладить удобное сотрудничество.

Оптимизация Расходов на Зарплату: Самозанятые и Как с ними работать? | Аутстаффинг что это?

Для самозанятых исполнителей достаточно сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить работодателю справку о самозанятости из этого же приложения

Подписывайтесь на телеграм канал HRLink

Как обмениваться документами с удаленными сотрудниками

Представим ситуацию: есть компания в Москве, которая занимается грузоперевозками. Она решила запустить рекламу. Компания работает с самозанятыми, поэтому локация исполнителей не имеет значения: копирайтер из Саратова пишет рекламные тексты, дизайнер из Казани — создает креативы, а запускает кампании и собирает аналитику специалист из Воронежа. Как обмениваться документами и подписывать их, когда исполнители находятся далеко?

Есть стандартный способ — отправлять документы по почте или курьером. Но это дорого, долго и неудобно для обеих сторон. Посчитаем:

Печать одного листа А4 — около 10–15 рублей. А таких листов может быть пять, десять и более. Также мы понимаем, что вряд ли исполнитель сразу побежит в ближайший копицентр, чтобы распечатать и подписать документы. Скорее всего, он сделает это в течение 1–2 дней.

Согласно данным на сайте Почты России, отправить простое письмо весом до 20г обойдется в 39 рублей, заказное — 70 рублей. Курьером — дороже. Доставка займет от нескольких дней до нескольких недель — и это только в одну сторону. А еще отправление может потеряться или повредиться в дороге, и тогда всё придется начинать заново.

Гораздо более удобный способ, который сэкономит время и деньги — электронный документооборот.
Как работает ЭДО

Чтобы наладить ЭДО, потребуется электронная подпись, которой будут заверяться все документы. Она бывает трех видов:

Это бесплатная подпись, потребуется лишь логин и код подтверждения, который высылается на email или номер телефона пользователя.

Неквалифицированная усиленная
Бесплатная, включает в себя два ключа: подписи и проверки подписи.
Квалифицированная усиленная

Создается с помощью технологий шифрования, прошедших сертификацию, ключ имеет более высокую степень защиты. Платная, требует установки криптоплагина, за который тоже нужно заплатить. Получить такую подпись можно в аккредитованном удостоверяющем центре, для ИП и юрлиц — в ФНС.

Остается вопрос — как подписать документы электронно? Есть два варианта.
Без использования сервисов ЭДО

В этом случае компания пересылает исполнителю документы через удобный канал связи, например, email или мессенджер, а исполнитель их подписывает. Плюс такого способа — не надо устанавливать специальный сервис и просить сотрудника в нем зарегистрироваться, обмен происходит по привычным каналам связи.

Минус в том, что устанавливать какие-то программы все же придется: исполнителю потребуется сервис, чтобы подписать документы прямо в редакторе, а заказчику — чтобы проверить подпись. И не факт, что эти программы будут удобнее и проще, чем сервисы ЭДО.

В чем плюсы использования специализированного сервиса:
Сервис ЭДО — это удобный и современный способ наладить обмен документами с самозанятыми. При этом важно, чтобы сервис был удобным, простым, имел систему защиты данных и работал со всеми видами документации.

Источник: hr-link.ru

Как самозанятому подтвердить расходы

Самозанятые лица, осуществляющие деятельность на условиях привлечения к работе или оказания услуг, обязаны признавать свои расходы для целей налогообложения прибыли. Однако просто иметь чек от самозанятого недостаточно — также требуется акт выполненных работ или оказанных услуг. В данной статье будет рассмотрено, как самозанятым подтвердить свои расходы и доходы для налоговой отчетности.

1. Как принимать расходы от самозанятых
2. Как принять к учету чек от самозанятого
3. Чем подтвердить доход самозанятому
4. Как проверяют доходы самозанятых
5. Полезные рекомендации
6. Выводы

Как принимать расходы от самозанятых

• Единственным документом, подтверждающим расходы, является чек от самозанятого, полученный из приложения «Мой налог».
• Важно отметить, что акт выполненных работ или оказанных услуг не может служить подтверждением расходов, однако его следует сохранять для подтверждения периода расходов.

Как принять к учету чек от самозанятого

Чтобы сформировать чек:

1. Зайдите в личный кабинет самозанятого.
2. Сообщите налоговой о своем доходе.
3. В ответ налоговая пришлет вам ссылку на чек, который можно выдать клиенту.
4. Для этого зайдите в ленту пополнений в личном кабинете, выберите чек и отправьте клиенту ссылку через приложение «Мой налог».

Чем подтвердить доход самозанятому

Самозанятые могут подтвердить свой заработок справкой о доходах по форме КНД 1122036. Варианты получения справки:

• Онлайн на сайте налоговой службы.
• Через мобильное приложение «Мой налог».

Для получения справки необходимо зайти в личный кабинет самозанятого.

Как проверяют доходы самозанятых

Система проверки доходов самозанятых работает в автоматизированном режиме 24/7. Процесс включает в себя:

• Анализ данных отчетности.
• Анализ движений по расчетным счетам.
• Сравнение финансовых показателей налогоплательщика с данными в среднем по отрасли.
• Выявление сомнительных активностей и потенциальных незаконных схем.

Полезные рекомендации

• Важно хранить все чеки от самозанятых лиц, чтобы иметь возможность подтвердить расходы при необходимости.
• Следует также сохранять акты выполненных работ или оказанных услуг для каждого периода расходов.
• Рекомендуется периодически проверять свои доходы и расходы, чтобы избежать нарушений и неправомерных действий.

Выводы

В этой статье были перечислены основные шаги, которые самозанятые лица должны выполнять для подтверждения своих расходов и доходов. Правильное принятие расходов и правильное подтверждение доходов являются важными процессами для соблюдения налоговых требований и избежания проблем с налоговой службой. Самозанятые лица должны быть осторожны и ответственны в своих действиях, следуя представленным инструкциям и рекомендациям.

Как подтвердить доход самозанятому для пособия

Для получения пособия самозанятые граждане должны подтвердить свой доход. Один из способов это сделать — предоставить справку по форме КНД 1122036. Справка содержит информацию о заработке самозанятого за определенный период времени. Чтобы получить ее, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и заполнить соответствующую анкету.

При этом необходимо указать период, за который требуется справка. Далее, после обработки информации, налоговая инспекция выдает гражданину Справку, в которой указан заработок самозанятого. Таким образом, предоставив данную справку, самозанятый подтверждает свои доходы и может рассчитывать на получение пособия. Важно иметь в виду, что сроки оформления справки и их стоимость могут различаться в разных регионах России. Поэтому перед обращением в налоговую инспекцию рекомендуется уточнить все детали процедуры.

Можно ли оплатить самозанятому с кредитной карты

Да, самозанятый имеет возможность принимать оплату с помощью кредитной карты. Он может указать свои реквизиты для оплаты на сайте или в мобильном приложении, чтобы клиент мог перевести деньги напрямую на его счет. Кроме того, самозанятый может принимать оплату с помощью электронных платежных систем или через электронные кошельки.

Важно только отметить, что поступление денег должно быть зафиксировано и отражено в документах. Для этого самозанятый может воспользоваться приложением «Мой налог», где он сможет выписывать чеки и создавать отчеты о доходах. Таким образом, оплата с кредитной карты является одним из удобных и безопасных способов получения денежных средств для самозанятых.

Можно ли самозанятому иметь свой сайт

Для начала, самозанятый может зарегистрировать свою деятельность на платформе «Мои налоги». Затем ему необходимо выбрать способ деятельности — «торговля». При этом важно учесть, что самозанятый не может иметь статус индивидуального предпринимателя, следовательно, он не может заниматься оптовой торговлей или использовать специальные привилегии, доступные предпринимателям.

Открытие интернет-магазина самозанятому возможно только в качестве физического лица. В данном случае, сайт будет открыт на его имя, но он должен для этого быть зарегистрирован как ИП или иметь статус юридического лица.

Также необходимо учесть требования по официальному оформлению сайта. На нем должны присутствовать полная информация о самозанятом, правила продажи, контактные данные и другие документы, требуемые законодательством. Кроме того, следует учесть требования к обработке персональных данных пользователей.

В целом, самозанятый имеет возможность иметь свой сайт и заниматься интернет-торговлей, но при этом он должен соблюдать все требования, установленные законодательством, и официально оформить свою деятельность.

Как самозанятые могут подтвердить доход

Для получения справки о доходах самозанятые должны зайти в личный кабинет и заполнить форму КНД 1122036. Эту форму можно получить онлайн на сайте налоговой службы или скачать в приложении «Мой налог». В ней нужно указать все полученные заработки за определенный период времени. Важно заполнить форму правильно и предоставить точные данные по доходам.

Затем форму нужно подписать электронной подписью или выслать в бумажном виде почтой. После этого налоговая служба проверит полученную информацию и подтвердит доходы самозанятого. Полученная справка о доходах может быть использована для подтверждения доходов при оформлении банковского кредита, сдаче декларации о налогах и других финансовых операциях. Важно помнить, что самозанятые обязаны предоставлять правдивую информацию о своих доходах и выполнять все требования налоговой службы.

Работа с самозанятым лицом: документальное оформление, признание расходов, налогообложение

Содержание

• Работа с самозанятым лицом: нужен ли договор
• Как составить договор с самозанятым лицом
• Как признать расходы на услуги самозанятого
• НДФЛ и страховые взносы

Новый налоговый режим в виде уплаты НПД (налог на профессиональный доход) действует уже более 4-х месяцев и с каждым днем к нему примыкает все большее количество налогоплательщиков. В то же время за период действия НПД у компаний появилось немало вопросов, связанный с особенностями взаимодействия с самозанятыми. В статье разберем, как оформляется работа с самозанятым лицом, выясним, нужно ли заключать договор, а также рассмотрим особенности признания расходов на услуги плательщиков НПД.

Работа с самозанятым лицом: нужен ли договор

Первым в списке вопросов организаций, взаимодействующих (или планирующих сотрудничество) с самозанятым лицом, является вопрос необходимости заключения договора.

Ответ на этот вопрос содержится в письме ФНС №СД-4-3/2899 от 20.02.2023 года, согласно которому при работе с самозанятыми организации (ИП, граждане) руководствуются положениями ГК РФ. В свою очередь, Гражданский кодекс трактует следующее — стороны могут заключить устно любую сделку, если иного не предусмотрено действующим законодательством.

Напомним, что по ГК РФ устный договор не может быть заключен в случае, если одной из сторон сделки выступает юрлицо. Таким образом, организация, сотрудничающая с самозанятым, обязана оформить договор в письменном виде.

Если речь идет о взаимодействии ИП и самозанятого, то ГК РФ позволяет оформление сделки в устной форме в случае, если обязательства по сделке выполнены непосредственно в момент его заключения либо суть устной сделки представляет собой выполнение обязательств по письменному договору. В то же время устный договор ИП с самозанятым имеет несколько существенных «но», среди которых:

• отсутствие документов на бумажном носителе не даст возможности ИП признать расходы в налоговом учете (актуально для ИП на УСН Доходы минус расходы 15%);
• если общая стоимость договора превышает 10.000 руб., то ИП все же придется оформить договор в письменном виде.

Учитывая вышеуказанное, считаем целесообразным оформить договор с самозанятым в письменно виде.

Как составить договор с самозанятым лицом

При заключении договора с плательщиком НПД организация/ИП руководствуется общими правилами, установленными ГК РФ. Договор с самозанятым должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование договора;
• дата, место заключения;
• данные о сторонах договора (наименование, регистрационные данные ЕГР, ИНН, юрадрес, для ИП, самозанятых – ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес проживания);
• ФИО, должности подписантов договора;
• документы (дата, номер), на основании которых действуют подписанты (устав, доверенность);
• банковские реквизиты сторон (наименование банка, БИК, номер расчетного счета).

Заключая договор, организации/ИП следует уделить внимание следующим моментам:

Как признать расходы на услуги самозанятого

Письмо №СД-4-3/2899 содержит разъяснения относительно признания расходов на приобретение товаров (работ, услуг) у самозанятого лица в налоговом учете. В соответствие с позицией ФНС, основанием для признания расходов выступают следующие документы:

• договор с самозанятым в письменном виде;
• документы, подтверждающие получение товара (товарные накладные), работ, услуг (акты выполненных работ);
• чеки, сформированные самозанятым через приложение «Мой налог» и переданные покупателю/заказчику.

Расходы на услуги самозанятых могут быть учтены:

• плательщиками ОСНО – при расчете налога на прибыль;
• «упрощенцами» — при расчете налога УСН по ставке 15%.

При этом плательщики ОСНО учитывают расходы по договору с самозанятым по дате поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), а «упрощенцы» — по факту оплаты.

Следует отметить, что признание расходов в налоговом учете возможно при условии, что приобретенные товары (работы, услуги) используются в коммерческой (производственной, хозяйственной) деятельности компании. Таким образом, налогооблагаемую базу не уменьшат, к примеру, расходы на озеленение придомовой территории, приобретение растений для офиса, т.п.

НДФЛ и страховые взносы

Налоговый режим в виде уплаты НПД освобождает самозанятых от уплаты НДФЛ. Таким образом, компании, осуществляющие оплату самозанятым, НДФЛ не начисляют и не удерживают.

Аналогичное правило действует в отношении страховых взносов. Самозанятый гражданин освобожден от уплаты страховых взносов на основании закона №422-ФЗ от 27.11.2023 года. Юрлицо, выплачивающее доход плательщику НПД, не выступает по отношению к нему страхователем, в связи с чем начислять и выплачивать страховые взносы за самозанятого не обязана.

Источник: online-buhuchet.ru