Самозанятые граждане в своей деятельности освобождены от составления множества документов. Обязательной для них является только выдача чека. Но в некоторых случаях в интересах обеих сторон необходимо заактировать выполнение обязательств по договору. Что же включает в себя акт выполненных работ самозанятого гражданина, и для чего он нужен?
Нужен ли самозанятым акт выполненных работ
В соответствии с ч. 1 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 после перечисления денег заказчиком самозанятый формирует чек с помощью мобильного приложения «Мой налог» и передает его заказчику. Больше никаких документов закон составлять не требует. Это подтверждается позицией Минфина, высказанной в Письме № 03-11-11/24008 от 26.03.2020.
Но практика показывает, что одного чека порой оказывается недостаточно. При возникновении разногласий с заказчиком, актовый документ послужит подтверждением факта выполненных работ (оказанных услуг) — того, что они оказаны в полном объеме и с надлежащим качеством в оговоренные сроки. В нем указывается конкретно, что сделано самозанятым, когда в договоре его предмет отражен в общих формулировках, а случае поэтапного выполнения задания заказчика отражается каждый этап.
Обязан ли ИП на «упрощенке» хранить первичные документы по приобретению товаров/услуг?
Без договора и акта можно обойтись при работе с физическими лицами. Но юридические лица практически всегда требуют от самозанятого оформления этих документов. Организации он поможет обосновать перед ФНС отсутствие трудовых отношений между ней и самозанятым. При внесении предоплаты он необходим для налогового учета расходов юрлица как документ, подтверждающий факт оказания услуг, период и дату их оказания (пункт 4 Письма ФНС № СД-4-3/2899 от 20.02.2019 ).
Требование юридического лица составить договор и акт не является обязательным для самозанятого, но при несогласии организация просто откажется от сотрудничества, чтобы не создавать себе лишних проблем с контролирующими органами.
Как правильно составить документ
В случае с плательщиками налога на профессиональный доход каких-либо существенных отличий от составления аналогичного документа с другими контрагентами не имеется. Никакой утвержденной формы нет, но при составлении акта выполненных работ для самозанятых включите в него следующую информацию:
- Дату составления.
- Сведения о заказчике и исполнителе.
- Номер договора, к которому он прилагается.
- Описание работ (наименование услуг) с указанием их объема, стоимости каждой единицы (может оформляться в виде таблицы).
- Общую стоимость.
- Указание на наличие (отсутствие) претензий у заказчика по объему, качеству и срокам выполненного задания.
- Реквизиты и подписи сторон.
Также можно указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
Дополнительно: какую отчетность должны предоставлять самозанятые
Примеры актов выполненных услуг самозанятыми
В зависимости от конкретной сферы деятельности и пожеланий сторон документ отличается по форме и содержанию. Для ознакомления предлагаем примеры документов, которые можно использовать в работе, адаптируя их под потребности заказчика и исполнителя.
Договор подряда
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, в каких случаях можно составлять акт выполненных работ в иностранной валюте. Используйте эти инструкции бесплатно.
Шаблон, который можно взять за основу:
АКТ ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ
«___» _______ 20__ г.
Общество с ограниченной ответственностью __________________, ИНН __________________, далее именуемое «Заказчик», в лице __________________________, действующего на основании _______________________, с одной стороны,
и самозанятый гражданин _____________________________, ИНН ______________, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, согласовали (составили) настоящий акт о том, что
Исполнитель оказал, а Заказчик принял оказанные Исполнителем услуги за период с «___» _________ 20___ г. по «___» ___________ 20____ г.:
Наименование оказанных услуг, период
Всего к оплате: ________________ руб. __ коп.
Претензий к объему и качеству услуг Заказчик не имеет.
Акт составлен и подписан в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.
Общество с ограниченной ответственностью
Электронная почта: _______________
ИНН ____________, КПП __________
Паспорт ____ ___________________,
Зарегистрирован по адресу:
Образец акта выполненных работ самозанятого гражданина по написанию статьи:
Еще один пример на оказание услуг по ремонту техники:
По договору перевозки груза:
Источник: ppt.ru
Акт об оказании услуг индивидуальным предпринимателем
_______________________________________________________________ в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны, и Индивидуальный предприниматель _____________________, ОГРНИП _______________________, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, составили настоящий акт о следующем:
1. «____» ______________ 201_ года между Заказчиком и Исполнителем был заключен агентский договор (далее – Договор).
2. В соответствии с условиями Договора, по результатам оказания услуг Заказчику была передана продукция согласно Спецификации к Договору в полном объеме.
3. На основании изложенного Стороны заявляют, что услуги по Договору оказаны в полном объеме, надлежащего качества, претензий у Заказчика к Исполнителю по исполнению Договора, в том числе по качеству, количеству и иным характеристикам изготовленной продукции не имеется.
4. Ранее получены по Договору денежные средства на сумму _________________ (_________________________________) рублей, НДС не облагаются в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
5. Следуют к выплате Исполнителю денежные средства на сумму _________________ (_________________________________) рублей, НДС не облагаются в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
6. Настоящий акт оказания услуг составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
ПОДПИСИ СТОРОН:
__________ _____ ИП ______________________
Источник: uristhome.ru
Акт выполненных работ для самозанятых: образец 2023 года и требования к документу
Подписанный обеими сторонами акт выполненных работ для самозанятых граждан свидетельствует о том, что заказчик не имеет претензий к исполнителю. Однако документ нужен не всегда и имеет определенные правила оформления. Разбираемся, должен ли самозанятый предоставлять акт выполненных работ и как его правильно составить. Вы можете скачать наш бланк акта или воспользоваться рекомендациями для самостоятельного оформления.
Нужен ли акт выполненных работ от самозанятого
Из документов, какие должен предоставить самозанятый юр лицу или физ лицу, обязательным является только чек. Плательщик НПД не обязан формировать акт выполненных работ и передавать его клиенту. Доказательством получения оплаты за оказание услуг или выполнение работ выступает чек.
Однако оформление только чека недостаточно для организаций: для документального подтверждения расходов юридическому лицу требуется акт (ст. 252 НК). Если плательщик НПД заинтересован в долгосрочном сотрудничестве с организациями, он должен быть готовым к предоставлению отчетной документации.
Кроме того, подписанный акт сдачи-приемки является дополнительным подтверждением, что клиент не имеет претензий к самозанятому, что работа выполнена в срок согласно договоренностям и условия. Часто документ выступает началом отсчета срока, когда должна поступить оплата от заказчика (это может прописываться в договоре).
К слову, если клиент неправомерно уклоняется от постановки подписи, факт совершения работ (оказания услуг) самозанятому вполне можно зафиксировать односторонним актом.
Напротив, если заказчик обнаружил недостатки в проделанной работе, он может указать их в акте, что даст возможность в дальнейшем на них ссылаться. То есть акт выступает эффективным механизмом юридической защиты обеих сторон.
Важно понимать, что составлять акт можно только при наличии договора между сторонами. То есть акт выступает приложением к основной бумаге.
Если договора нет, акт составлять не надо. Подтверждает выполнение работ чек. При работе с физическими лицами обычно достаточно чека.
Подведем итоги, когда целесообразно выставлять акт юридическим и физическим лицам:
- при долгосрочном сотрудничестве;
- неуверенности в клиенте, при подозрениях в возможном возникновении споров;
- при просьбе клиента оформить договор и предоставлять отчетные документы.
Как составить акт выполненных работ самозанятому: правила и требования
Из документов, какие предоставляет самозанятый юридическому или физическому лицу, автоматически можно сформировать только чек и счет. Делается это в приложении «Мой налог». Договор или акт таким способом сформировать нельзя. Было бы чудесно, если бы разработчики реализовали такую возможность.
Читайте подробнее, как правильно оформить чек или выставить счет.
Акт выполненных работ (оказанных услуг) допускается составлять в произвольной форме, утвержденного законом бланка нет. Стандартный документ содержит сведения о клиенте и исполнителе, наименование, объем и цену работ (товаров, услуг). В документ вносится положение об отсутствии (или наличии) у заказчика претензий по объемам, качеству, срокам работ. Рекомендуется указать форму организации (ООО, ЗАО, ИП) и статус самозанятого (плательщик НПД).
Поскольку документ составляется на основании договора и выступает его частью, лучше в акте указать дату и номер договора. Можно добавить пункт об условиях оплаты, если такового нет в договоре: например, что оплата будет произведена заказчиком в течение 5 рабочих дней после подписания акта.
Если клиентом выступает физическое лицо, с которым плательщик НПД сотрудничает по договору, в акте можно дополнительно указать его паспортные данные, адрес регистрации.
Образец акта выполненных работ или оказания услуг на 2023 год: шаблоны для скачивания
Предлагаем вам скачать уже готовые бланки актов выполненных работ (оказанных услуг).
Акт самозанятого с организацией — образец 2023 года:
СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ
Еще один образец акта от самозанятого юридическому лицу:
СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ
И бланк акта для работы с физическими лицами:
СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ
FAQ
Можно ли отбить чек после подписания акта
Чек необходимо отбивать тогда, когда исполнитель получил деньги от заказчика. Оформленный или подписанный акт не является основанием для отбивания чека.
Если вы работаете по постоплате, обычно одновременно с актом выставляется счет на оплату: его можно сформировать автоматически в приложении «Мой налог».
Можно ли актом заменить чек
Нет, подтверждением получения вами дохода для налоговой службы выступает чек. Заменять его актом нельзя.
Возможно, вам будут полезны статьи, как самозанятому сдавать квартиру или что будет с пенсией у плательщиков НПД.
Источник: delay-svoe.ru
