Какие документы предоставляет ИП при отгрузке товара

Универсальный передаточный документ (сокращённо УПД) – документ, который свидетельствует о том, что отгружен товар, оказана услуга и т. д. Он может заменить накладную, счет-фактуру или другой первичный документ. Основные функции УПД, правила его заполнения и другие важные вопросы приведены ниже в статье.

Цель разработки УПД

Основной целью разработки УПД является сокращение затрат организаций и облегчение труда бухгалтеров. Его использование возможно по желанию организации.

На основании закона «О бухгалтерском учете» и НК РФ плательщики НДС при реализации товаров должны составлять первичный документ и счет-фактуру. Некоторые данные у них повторяются. Как следствие, это увеличивает временные и финансовые издержки.

В 2013 году ФНС РФ и Министерство финансов ввели новый универсальный передаточный документ. Он выполняет две функции: функцию счета-фактуры и первичного учетного документа.

Возникновение УПД стало возможным благодаря вступлению в силу закона № 402-ФЗ РФ «О бухгалтерском учете». Он разрешил не соблюдать строго определённые формы первичных документов. Кроме того, стало возможным вносить в счета-фактуры другие сведения. К примеру, можно было туда внести информацию с первичного документа.

ФИН. АСПЕКТЫ ПРЕДПРИН-ВА — ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ИП, НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА (С.КИМ)

Исходные учтенные документы требуются для налогового учёта и бухучёта. В связи с этим, УПД возможно использовать для обоих видов учёта.

Важно! Во время разработки УПД ФНС учитывала мнения экспертов, в том числе специалистов фирмы «1С».

На сайте ФНС перечислены операции, для которых возможно использование УПД, а также даны рекомендации по его заполнению. В итоге, упрощена процедура оформления документации для продавцов.

Для чего нужен универсальный передаточный документ

УПД выполняет несколько функций:

• возможность ведения бухучёта;
• подтверждение затрат, учитываемых при расчете налога на прибыль;
• заявление налогового вычета по НДС.

Ведение УПД не является обязательным для всех предприятий. Налогоплательщик самостоятельно определяет, необходим он или нет. Организации и ИП могут применять в работе прочие документы, которые соответствуют указания ст. 9 Закона № 402-ФЗ.

Важно! Для начала применения УПД необходимо его закрепление в учетной политике организации. Руководством должен быть составлен приказ, в котором утверждается определенный бланк.

Когда применяется УПД

Есть возможность использования УПД как первичного документа, а также в качестве совмещенного.

Однако сфера использования УПД ограничена. Операции, которые разрешены для использования в УПД, собраны в специальный перечень.

УПД используют при: сдаче выполненной работы, отгрузке товаров, передаче имущественных прав, оказании услуг.

Что входит в УПД

В УПД входит исходный учетный документ и счет-фактура, который составлен на основе исходного документа. Последний в УПД в печатной форме выделен жирной рамкой. Его форма не изменена. Также в УПД входит:

«Первичная документация для организаций и ИП». Вебинар

Внешний вид документа представлен ниже.

Понятие «статус УПД»

УПД содержит пункт «Статус». Здесь возможно проставить один из вариантов: «1» или «2». Они обозначают:

• значение «1»: здесь УПД может одновременно исполнять роль счета-фактуры и первичного учетного документа;
• при проставлении «2»: УПД выполняет функцию только первичного документа.

Присвоение номера УПД

На номер УПД влияет его статус:

1. «1»: указывается порядковый номер в соответствии с нумерацией счетов-фактур.
2. «2»: ставится номер по порядку в соответствии с нумерацией учетных документов.

Заполнение даты универсального передаточного документа

В УПД представлены следующие реквизиты со значением «Дата»:

• когда составлен документ (ст.1);
• когда произведена операция — дата реальной отгрузки товаров, передачи прав (ст.11);
• когда получен результат — дата получения товара, приемки результата работ, услуг (ст.16).

Необходимая дата определения налоговой базы по НДС влияет на заполнение дат в документе.

Варианты проставления даты в УПД:

1. Составление в момент осуществления хоз. операции. Здесь возможно, что все даты будут одинаковые. А возможно, что дата получения будет позднее. Датой исчисления налоговой базы НДС будет дата в строках 1 и 11, для работ – 16.
2. Составление до совершения операции. Здесь заполнение даты осуществляется в следующем порядке: сначала заполняется ст. 1, затем – 11 и далее –16. Налоговая база НДС определяется датой, проставленной в строке 11, а для работ – 16.
3. Универсальный передаточный документ был создан после того, как совершилась хозяйственная операция. В таком случае хронология заполнения заполняется в следующий порядке: сначала заполняется дата в ст. 11, затем – 1 и далее 16. Налоговая база по НДС определяется датой, указанной в ст. 11, а для работ –16.

Важно! Покупатель вправе заявлять на вычет НДС не раньше, чем он получит товар или не ранее даты приемки работ.

Реквизит «Подпись» в УПД

В УПД предусмотрено несколько мест с реквизитом «Подпись»:

1. В бланке счета-фактуры в УПД подписи ставят руководитель или лицо с такими же полномочиями, а также бухгалтер или замещающее его лицо. При статусе «1» — эти подписи обязательны, при статусе «2» — не обязательны.
2. Ст. 10: подпись ставит то лицо, которое оказывает услугу, предоставляет товар и т. д. Прописывается должность и расшифровка ФИО.
3. Ст. 13: подписывают со стороны продавца лица, которые являются составителями УПД.
4. Ст. 15: место для проставления подписи лицами, которые получили товар, услугу и т. д.
5. Ст. 18: подписывают сотрудники со стороны покупателя, которые отвечают за верное оформление операции.

Название экономического субъекта и печать

Ст. 14 УПД: прописывается информация о субъекте со стороны продавца.

Ст. 19: поле для информации о субъекте со стороны покупателя.

В УПД ставить печать не обязательно. Однако, если её поставить и на ней будет полное название хоз. субъекта, который составил документ, то не требуется заполнение строк 14 и 19.

Поля, не обязательные к заполнению, но несущие полезную информацию

В УПД есть реквизиты, необязательные к заполнению. Однако они несут полезную информацию:

1. Для более быстрого поиска, предусмотрена графа «А» с порядковым номером.
2. Графа «Б» включает код вида деятельности для работ или артикул для товаров. Используется для подтверждения права применения льготных тарифов по страховым взносам.
3. Ст. 8: сведения, определяющие взаимоотношения между сторонами. В ряде случаев подтверждает условия сделки для целей исчисления налога на прибыль.
4. Ст. 9: данные транспортных документов, складских расписок и т. д.
5. Ст. 12: прочие сведения о грузе (данные сертификатов, паспортов).
6. Ст. 17: информация о том, имеются или нет претензии.

Заполнение УПД в программе «1С:Бухгалтерия 8»

На данный момент возможно применять в работе УПД в «1С:Бухгалтерия 8». Заполнение документа производится на основании рекомендаций налоговой инспекции.

В «1С:Бухгалтерия 8» УПД возможно загрузить в печатной форме. Часть данных приходится заполнять вручную, так как не все сведения подтягиваются автоматически.

Правка УПД в «1С:Бухгалтерии 8»

В случае обнаружения ошибки в УПД необходимо:

1. Создать документ: «Корректировка реализации» с видом операции «Исправление в первичных документах».
2. Сделать правки.
3. Сделать регистрацию исправительного счета-фактуры.
4. Выбрать печатный формат.

В строке «1а» будет проставлена дата и номер исправления.

Корректировка реализации и УПД

Корректировочная форма УПД не разработана. Для этих целей используется документ УКД (универсальный корректировочный документ).

Формирование УПД

В «1С Бухгалтерия 8» возможно формирование УПД в печатной форме: «Реализация товаров и услуг».

Печать универсального передаточного документа

Печать УПД в «1С Бухгалтерия 8»:

1. Будучи в экранной форме документа «Реализация», нажать на «Печать».
2. Кликнуть «Универсальный передаточный документ».

Документ «Реализация» представлен ниже.

Наши специалисты всегда готовы ответить на любые ваши вопросы. Просто свяжитесь с нами по телефону +7 3532 43-05-17, либо напишите в онлайн-чат. Мы всегда поможем!

Источник: b-rs.ru

Какие документы должен предоставлять ИП на УСН 6% покупателю (ИП или ООО) при оптовой продаже товара за наличные?

Какие документы должен предоставлять ИП на УСН 6% покупателю (ИП или ООО) при оптовой продаже товара за наличные?

Ответы на вопрос (1):

27.04.2016, 13:32,

договор купли-продажи, ТТН, сч-фактуры и документы на товар

Продажа фасованного каменного угля без применения кассового аппарата: вид деятельности и налогообложение

ООО в данный момент занимается оптовой продажей фасованного каменного угля (УСН доход минус расход). Есть контейнер-склад на торгово-промышленной базе.

Можем ли мы продавать товар за наличные физическим лицам с контейнера или с доставкой без применения кассового аппарата (готовы выписывать любые возможные альтернативные документы) с дальнейшим внесением наличных на расчетный счет и под какой вид деятельности и налогообложения попадает данный вид торговли?

Вопрос такой, нужно ли покупателю предоставлять справки из жэу о составе семьи.

Вопрос такой, нужно ли покупателю предоставлять справки из жэу о составе семьи и квартирную карточку нотариусу при оформлении договора купли-продажи? Для чего их могут потребовать от покупателя? Какие конкретно документы покупатель должен предоставить?

Каким должен быть уставной капитал ООО при оптовой продаже алкоголя.

Ограничения на продажу топлива за наличный расчет для ООО на общем налогообложении и возможные штрафы

ООО на общим налогообложении занимается оптовой торговлей топливом. Но бывает так, что покупатели желают купить товар за наличный расчет. Имеем ли мы право продавать товар за наличку, если нет, то какие штрафы будут использованны?

Ответственность за нарушение авторских прав при перепродаже товара с изображением из интернета

Я перепродаю товар. Несу ли я ответственность за нарушение авторских прав. Товар — канцелярия с изображением взятым из интернета. Какие документы мне следует запросить у продавца при приобретении у него оптовой партии? И если я буду продавать этот же товар оптом за нал, то какие документы мне предоставлять покупателю?

Обязан ли покупатель принять товар, если он качественный и нет недостатков?

ООО «А» поставило ООО «Б» товар. (металл). ООО «Б» не принимает товар. Есть ли обязанность у Покупателя принять товар? (если он качественный и нет недостатков) и вторая ситуация: Если Покупателю поставлена часть товара некачественная. Покупатель обязан принять товар, а потом писать претензию (недостатки по кол-ву или качеству). Или нет обязанности принимать Товар?

Продажа товара без чека на УСН Доходы: какие есть риски и требования?

Есть ИП на УСН «Доходы». Хочу продать ООО товар, который я купил за наличные без чека.

Могу ли я это сделать и просто заплатить государству свою ставку УСН Доходы? Документы на поступления товара с меня ни кто не спросит? Всё законно или надо что-то еще?

Оформление документов на оплату неустойки в случае задержки поставки товара по вине завода-изготовителя: рекомендации

По вине завода-изготовителя мы задержали поставку товара покупателю. Покупатель требует и товар и неустойку. Какие документы нам нужно оформить для себя и для покупателя на оплату неустойки?

Особенности оптовой продажи пива: лицензия, организационная форма и требования к складу

Скажите пожалуйста, нужна ли алкогольная лицензия на оптовую продажу пива, может ли осуществлять оптовые продажи Ип или необходимо ООО, и какие требования к складскому помещению предъявляются при оптовой продаже пива, спасибо заранее!

Правомерность требования покупателя о расторжении договора продажи и возврате денег при отсутствии доказательств

Покупатель обратился в суд о расторжении договора продажи вследствии ненадлежащего качества товара и введение в заблуждение не предоставлением полных сведений о товаре. Товар покупал в августе, установил агрегат в августе на свой автомобиль, в декабре обратился с требованием вернуть деньги за товар ненадлежащего качества.

Документов и доказательств не предъявлял относительно ненадлежащего качества товара. Товар был в употреблении при продаже покупателю, покупатель был уведомлен об этом устно и мог убедиться своими глазами при получении, что товар был в употреблении. Как доказать надлежащее качество товара продавцу если отсутствовует документы на товар. Прав ли потребитель в данном случае?

Источник: www.9111.ru

Товарная накладная самозанятого

Товарная накладная – это документ первичного бухгалтерского учета, в котором отражается отпуск товара при его покупке организацией.

По действующему законодательству данный документ не является обязательным для самозанятого. Если толковать закон буквально – для самозанятого вообще отсутствуют какие-либо обязательные документы, помимо чека, выдаваемого через приложение «Мой Налог» или веб-сайт ФНС.

Однако при продаже товаров юридическому лицу или ИП покупатели вполне могут потребовать товарную накладную от самозанятого.

ВАЖНО: Самозанятый может поставлять лишь собственный товар, произведенный/изготовленный им лично. Перепродажа товара не допускается.

Обязан ли самозанятый оформлять товарную накладную?

Как уже сказано выше: законом она для него необязательна и отказ от ее использования ничем с юридической точки зрения для самозанятого не грозит.

Однако покупатель в лице компании вправе ее потребовать. И далее вопрос стоит весьма просто: либо самозанятый предоставит этот документ, либо компания с ним просто не будет заключать договор.

Поэтому чаще всего, если от покупателя есть запрос на оформление накладной от плательщика НПД за поставленный товар, лучше ее предоставить.

Как минимум она поможет:

• Контролировать поставщику количество и стоимость отгруженного товара.
• Упростить расчеты при поэтапной оплате или поэтапной поставке товара после получения полной предоплаты.
• Подтвердить факт отгрузки в случае возникновения споров.

Покупателю же товарная накладная необходима для оприходования товаров и соблюдения требований к ведению бухгалтерского учета.

В практической деятельности при оформлении товарно-денежных отношений используется накладная формы ТОРГ-12, внесенная в перечень унифицированных бланков Госкомстата.

Документ содержит:

• Наименование поставщика и грузополучателя товара, их полные реквизиты.
• Коды ведения деятельности (самозанятым не заполняются).
• Табличная часть с перечнем наименования товаров, единиц измерения, стоимости и других характеризирующих признаков.
• Подпись грузополучателя, подпись материального ответственного лица, а также ответственного лица за принятие груза.
• Место для печати.
• Фактическая дата отгрузки товара.

Заполненный документ передается получателю, второй экземпляр – остается у поставщика в подтверждение факта отгрузки товара.

Товарная накладная самозанятого: образец

Можно адаптировать под свои нужды образцы из сети Интернет, но они не всегда корректны и актуальны на момент их использования.

Проще и удобнее воспользоваться сервисом КУБ24, который формирует товарную накладную по заранее внесенным реквизитам.

Вам нужно лишь указать наименование товара, количество, проверить реквизиты получателя и отправить документ своему контрагенту.

Сервис позволит упростить работу как при разовых, так и при регулярных поставках товара самозанятым юридическому лицу.

Быстро, удобно и надежно!

КУБ24 — ПОРЯДОК в ФИНАНСАХ

ФинДиректор – сервис по контролю и планированию
денег бизнеса. Помогает наводить порядок в финансах
и находить ТОЧКИ РОСТА

Источник: kub-24.ru