С марта 2021 года компаниям, которые рассчитывают получить возмещение НДС или учесть понесенные расходы, важно еще тщательнее выбирать контрагентов.
69 открытий
Налоговая служба дала рекомендации к ст. 54.1 Налогового кодекса РФ в письме ФНС от 10.03.2021 №ВБ-4-7/3060.
При заключении сделок запросите у контрагента документы, с помощью которых вы подтвердите налоговому органу, что действовали осмотрительно при выборе контрагента и заключении договора.
При работе учитывайте, что критерии, установленные в п. 6 письма, направлены на установление реальности местонахождения контрагента, на то, что он располагает организационными и техническими возможностями для исполнения сделки, что у него имеются условия для выполнения принятых на себя обязательств.
Следовательно, для каждого вида сделки при проверке контрагента правильно запрашивать разные документы.
Разберем, какие документы нужно запросить у контрагента на примере договора строительного подряда.
Сертификаты, у кого их брать??? Что делать если их нет у поставщика???
Привлекая подрядчика для выполнения строительных работ, рекомендуется запросить у него следующие документы:
1) Выписка из ЕГРЮЛ, из которой следует, что контрагент занимается строительной деятельностью;
2) Выписка из реестра членов СРО, поскольку согласно действующему законодательству для проведения строительных работ на объектах капитального строительства, необходим соответствующий допуск СРО;
3) Документы, подтверждающие наличие строительной техники. Таким могут быть договор купли-продажи, аренды строительной техники, договор субподряда -все, чем подтверждается наличие ресурсов для выполнения договора;
4) Копия штатного расписания – подтверждает наличие трудовых ресурсов для исполнения договора;
5) Решение либо протокол о назначении директора. Этот документ должен подтвердить полномочия директора, который подписывает договор;
6) Для того, чтобы исключить сомнения в подлинности подписи директора, можно также попросить копию карточки с его образцом подписи.
Если же договор подписывается лицом по доверенности, необходимо также потребовать доверенность, в которой прописаны полномочия на подписание договоров и заключение сделок.
Конечно, можно перестраховываться и просить дополнительные документы – копию паспорта директора, приказ о назначении, копии трудовых договоров с сотрудниками, но, как правило, они налоговым органом не запрашиваются, а вызвать возмущение контрагента могут.
Источник: vc.ru
Документы для проверки контрагента
Перед тем, как заключить договор с той или иной компанией, она должна пройти тщательную проверку службой безопасности. В противном случае, это грозит целой чередой рисков для компании, начиная от банального неисполнения обязательств контрагентов и вплоть до конкретных финансовых потерь, а иногда и участия в судебных тяжбах. Сегодня поговорим о том, какие вам понадобятся документы для проверки контрагента.
ОШИБКИ В ДОГОВОРЕ ПОСТАВКИ | КАК ПРАВИЛЬНО ЗАКЛЮЧИТЬ ДОГОВОР ПОСТАВКИ
Документы для проверки контрагента при заключении договора
Стандартный набор документов, который запрашивается у любого нового партнера, состоит из пяти пунктов:
- учредительные документы;
- выписка из ЕГРЮЛ;
- свидетельство ОГРН;
- данные о постановке на учет в налоговой;
- документы, подтверждающие полномочия сотрудника, подписывающего договор.
Документы для проверки контрагента при заключении договора поставки
В отдельных случаях могут, и должны быть учтены более тонкие нюансы. Так, например, при выборе нового поставщика, рекомендуется расширить перечень документов. Нужно убедиться в том, что потенциальный партнер действительно сможет обеспечить вас необходимыми товарами и услугами. Для этого необходимы документы, способные подтвердить реальность деятельности контрагента, в частности:
- бухгалтерская отчетность;
- лицензия, если деятельность контрагента лицензируется;
- документы о наличии торговых или складских площадей в собственности или аренде.
Кроме того, будет уместным убедиться в наличии складских помещений и товарных остатков не только по документам: сотрудники службы безопасности могут лично выехать на склад к поставщику.
Документы для проверки контрагента при договоре с отсрочкой платежа
Отдельного внимания требует проверка контрагента, которому вы намерены предоставить отсрочку платежа. В этом случае необходимо оценить не только реальность деятельности компании, но и ее финансовые показатели, чтобы спрогнозировать, насколько аккуратно контрагент будет соблюдать платежную дисциплину.
Дополнительно ко всем вышеперечисленным документам рекомендуется запросить кредитный отчет контрагента. В нем будет отражена информация о наличии просроченной задолженности у юридического лица и обо всех выплаченных и действующих займах. Это даст понимание, стоит ли вообще работать с этим контрагентом с отсрочкой платежа, а также определить допустимый уровень дебиторской задолженности.
В зависимости от специфики работы вашей компании, конечный список документов, которые вы запрашиваете у партнеров, может быть больше или меньше. Но, в любом случае, его необходимо утвердить и обязательно включить в ваш внутренний регламент проверки контрагента. Это в равной степени важно, как для бизнеса, который имеет собственную службу безопасности, так и для компаний, которые предпочитают аутсорсинг СБ.
Консолидированный отчет. Балансы, прибыли и убытки, арбитраж, лицензии, структура, индексы должной осмотрительности и финансового риска, ЕГРЮЛ, вестник ЕГРЮЛ.
Источник: www.unirate24.ru
Какие документы нужно запросить у ип при заключении договора
При заключении договора с индивидуальным предпринимателем (ИП), вам может понадобиться запросить следующие документы:
1. Номер ОГРНИП (Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) и ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) ИП. Эти документы помогут вам проверить легальность и надежность ИП.
2. Выписка из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Из нее можно узнать, на каких условиях предприниматель зарегистрирован, включая его полное наименование, адрес регистрации, сферу деятельности.
3. Копия документа, удостоверяющего личность ИП. Это может быть паспорт РФ или иного документа, подтверждающего личность предпринимателя.
4. Свидетельство о государственной регистрации ИП (для ИП, зарегистрированных после 1 июля 2002 года).
5. Иные документы, специфические для определенных видов деятельности, например, лицензии, разрешения, сертификаты или патенты. Наличие таких документов позволяет убедиться в том, что ИП осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством и имеет необходимые компетенции.
При получении указанных документов, важно проверить их подлинность. Можно воспользоваться официальными ресурсами, например, сайтом Федеральной налоговой службы РФ, чтобы убедиться, что указанные данные соответствуют действительности.
Кроме того, при заключении договора с ИП, рекомендуется:
— Заключить письменный договор и в нем четко оговорить все условия предоставляемых услуг или товаров.
— Указать в договоре сроки выполнения работ или поставки товаров, а также условия оплаты.
— Внимательно ознакомиться с положениями договора, включая разделы об ответственности сторон и способах разрешения возможных конфликтных ситуаций.
— При необходимости, проконсультироваться с юристом или специалистом в соответствующей отрасли бизнеса, чтобы убедиться в правомерности и выгодности условий договора.
Следуя данным рекомендациям, вы снизите риски и обеспечите надежное сотрудничество с ИП при заключении договора.
Источник: fruityloopsstudio.ru
