Какие долги можно списать при банкротстве ИП

Надеемся, на сегодняшний день у собственников бизнеса не осталось иллюзии, что они отвечают по обязательствам своей компании только в пределах вклада в её уставный капитал. Это уже давно не так. В подтверждение — наш Гид по субсидиарной ответственности собственников и руководителей бизнеса. Точно также и личное банкротство физического лица не позволит избавиться от всех долгов. В том числе, и субсидиарных.

Действительно, по общему правилу после завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований:

После завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе требований кредиторов, не заявленных при введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина. ​ (п. 3 ст. 213.28 ФЗ от 26.10.2002г № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Однако можно выделить несколько групп обязательств и обстоятельств, при наличии которых долги в итоге не будут «прощены».

Какие долги не списываются при банкротстве

Суд не освободит гражданина от непогашенных долгов при наличии следующих обстоятельств:

(А) Должник привлечен к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия при своем банкротстве либо за своё преднамеренное или фиктивное банкротство;

(Б) Должник не предоставил необходимые сведения своему финансовому управляющему или суду, либо представленные сведения были недостоверны;

(В) Сами требования к должнику возникли в результате совершения им незаконных действий (мошенничество, злостное уклонение от погашения задолженности, уклонение от уплаты налогов, предоставление заведомо ложных сведений при получении кредита, сокрытие или уничтожение своего имущества).

Поэтому получение кредитов по ложным сведениям, оптимизация НДС либо дарение имущества родственнику в целях недопущения обращения на него взысканий обеспечат сохранение обязательств до полного расчета с кредиторами.

Примечательным здесь является недавнее определение Верховного суда РФ, которым суд защитил интересы обычного физического лица-должника:

Заемщик взял кредит, не сумев адекватно рассчитать свои финансовые возможности, что впоследствии привело его к долгам. Практика по этим делам складывалась не в пользу должников, такие долги не списывались, поскольку подобное поведение считалось недобросовестным

Верховный Суд РФ же предложил отличать недобросовестное поведение от неразумного

• в первом случае (недобросовестность) человек заведомо понимает, что не сможет вернуть долги, при этом утаивает от кредитора информацию о своем финансовом состоянии (например, о наличии нескольких кредитов или иных долгов в момент получения очередного кредита);
• во втором случае (неразумность) человек не осознает последствия своих действий, по тем или иным причинам не может адекватно оценить ситуацию и последствия. О наличии нескольких кредитов он знает, но не говорит, так как его не спрашивали.

В целом же, злонамеренно «кинуть» своих кредиторов действующее законодательство и практика теперь не позволяют.

Отдельно закон выделяет категории обязательств, которые «не прощаются» независимо от поведения должника

• (А) Текущие платежи (обязательства, возникшие после принятия судом заявления о банкротстве);
• (Б) Обязательства перед физическими лицами, работавшими у должника по трудовому договору;
• (В) Неразрывно связанные с личностью должника (алименты, возмещение вреда жизни или здоровью, о выплате заработной платы и выходного пособия, о возмещении морального вреда и т.п.) обязательства, в том числе которые в банкротстве не заявлялись;
• (Г) Возмещение ущерба имуществу (причиненного умышленно или по грубой неосторожности);
• (Д) Обязательства по применению последствий недействительных сделок. Если суд признал сделку недействительной, то должник в любом случае должен будет исполнить возникшие в этой связи обязательства (возвратить полученное по такой сделке и т.п.);
• (Е) Обязательства субсидиарной ответственности физического лица по долгам компании-банкрота;
• (Ж) Возмещение убытков, причиненных юридическому лицу должником, в качестве его участника, руководителя или арбитражного управляющего (ст. 53.1 ГК РФ).

О последних двух пунктах — подробнее.

1. Нельзя списать долг физического лица в рамках его субсидиарной ответственности (СО) по долгам организации, в отношении которой он признан контролирующим должника лицом (КДЛ)

Субсидиарная ответственность по долгам контролируемой организации является пожизненной, то есть долги компании будут взыскиваться с гражданина пожизненно.

В одном из дел физическое лицо привлекли к СО по долгам предприятия. В суде должник ссылался на то, что был освобожден от обязательств перед кредиторами по другому судебному делу (о своем личном банкротстве). Однако суд, рассматривавший спор о банкротстве юридического лица, со ссылкой на п 6 ст 213.28 Закона о банкротстве указал, что это не исключает его вины как КДЛ в банкротстве юрлица и не освобождает от требований к нему.

В другом деле в отношении физического лица — руководителя общества после завершения процедуры его личного банкротства и освобождения судом от всех долгов остались неисполненными налоговые требования контролируемой им компании перед ФНС, которые налоговый орган взыскал с этого бывшего директора в порядке его субсидиарной ответственности.

Попытки избежать оплаты по долгам юридического лица остались без результата.

2. Не прощается долг физического лица в виде причиненных им компании убытков.

В данном случае речь идет об ответственности руководителей, собственников компании по основаниям п. 1 ст 53.1 ГК РФ: заключение руководителем заведомо убыточных сделок, фиктивных договоров, случаи доначисления компании налогов, штрафов и пеней по вине руководителя, выплата им себе повышенных премий и т.д.

Нередко именно таким видом ответственности заменяют субсидиарную в рамках процедуры банкротства организации.

В одном из дел новый конкурсный управляющий компании-банкрота обратился с иском к бывшему конкурсному управляющему (КУ) о взыскании убытков в сумме 2 млн. руб., причиненных обществу его действиями.

На тот момент бывший КУ уже был признан банкротом как физическое лицо, проведена процедура реструктуризации его долгов, дело о банкротстве гражданина завершено. В качестве убытка заявитель посчитал необоснованно выплаченную премию работникам, которых бывшему конкурсному управляющему следовало уволить. Суд указал, что поскольку на КУ были возложены полномочия руководителя должника, то на него распространяются все требования к руководителям. Предъявленные требования были непосредственно связаны с делом о банкротстве юрлица. С прежнего конкурсного управляющего взыскали 2 млн. руб убытков уже после окончания процедуры его личного банкротства.

Учитывая рост случаев и объем ответственности граждан за их компании, возникает закономерный вопрос: может быть проще вести деятельность в статусе индивидуального предпринимателя? Ведь у ИП не может быть субсидиарной ответственности за самого себя…

В каких-то случаях может быть и проще, и выгоднее. Тем более, что в соответствии со ст. 59 НК РФ признание гражданина банкротом и непогашение налоговых долгов по итогам реализации его имущества является основанием для признания оставшихся сумм безнадежными ко взысканию.

Однако, агрессивная налоговая оптимизация, вывод активов, недобросовестное поведение в отношении кредиторов не позволят«списать» оставшуюся задолженность и у гражданина. Поэтому при недобросовестном поведении разницы между ООО и ИП может и не быть вовсе. Рассчитывать на списание долгов в банкротстве не стоит. О чем действительно нужно подумать заранее, так о создании сбалансированной модели бизнеса, снижающей риски личной ответственности.

Источник: vc.ru

Банкротство ИП

Банкротство ИП — законный способ избавления от задолженностей. Индивидуальный предприниматель сможет списать не только долги по бизнесу, но и личные.

Общие положения

Банкротство ИП с долгами по налогам или другим обязательствам предполагает, что в ближайшее время собственных активов не хватит на погашение обязательств. Начинается процедура банкротства. С началом производства пени и штрафы перестают начисляться на сумму основного долга.

Если самостоятельно разобраться с долгами не получиться, стоит обратиться за помощью в суд. Часть долгов погасят за счет реализации имущества, остальное спишут. Законно.

Банкротство ИП

Банкротство ИП с долгами не сильно отличается от банкротства физического лица — обычного гражданина. По своей правовой природе они схожи.

Основное отличие будет в составе активов, включенных в конкурсную массу. Для физического лица — это прежде всего личное имущество (квартиры, машины, земельные участки, дорогая бытовая техника, предметы роскоши). Для ИП к этому списку добавляется коммерческая недвижимость и крупное оборудование/материальное обеспечение для бизнеса.

Последствия признания банкротом для простого гражданина и индивидуального предпринимателя тоже будут немного отличаться. Подробнее об этом в другом разделе статьи.

Условия

Чтобы обанкротиться официально, индивидуальный предприниматель должен соответствовать условиям, указанных в ФЗ № 127:

1. Статус индивидуального предпринимателя.
2. Отсутствие экономических преступлений, в частности, касающихся налоговых правонарушений.
3. Реальная невозможность оплаты по долговым обязательствам.
4. Недостаточность активов для самостоятельного погашения долга.
5. Сумма долговых обязательств от 50 000 руб.

При задолженности от 50 до 500 тысяч рублей ИП может заявить о банкротстве на свое усмотрение. При сумме свыше полмиллиона — это становится обязанностью. Если он нарушит данное требование, его ждет административная ответственность. Штраф от 1 000 до 3 000 рублей.

Заявление примут к рассмотрению только при наличии реальной невозможности оплаты по долгам. Необходимо самостоятельно проанализировать свои активы и их стоимость. Они должны быть существенно ниже суммы долга. Иначе суд не примет к рассмотрению заявление.

Если сделать это самостоятельно сложно, всегда можно обратиться за помощью к профессионалу. Опытный юрист поможет не только составить заявление, но и оценит реальные предпосылки для банкротства.

Процедура

Процедура банкротства регламентирована ФЗ «О несостоятельности и банкротстве».

В Москве, Московской области и других регионах пройти процедуру можно двумя способами:

1. Через обращение в суд.
2. Через МФЦ (судебное разбирательство не потребуется).

Судебная

Банкротство индивидуального предпринимателя через суд — это долго и дорого. Процедура начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Субъекты, имеющие на это право:

• Сам должник.
• Кредитор, перед которыми он имеет задолженности.
• Федеральная налоговая служба.

При подаче заявления нужно обязательно указать саморегулируемую организацию финансовых управляющих.

После принятия заявления судом начинается процедура банкротства:

1. Первичное заседание. На нем арбитражный управляющий созывает собрание кредиторов, актуализирует конкурсную массу, решает, какую процедуру вводить в отношении должника.
2. Реструктуризация. Эта процедура направлена на утверждение графика платежей кредиторам, удобного и посильного должнику. Например, с его помощью могут быть увеличены сроки оплаты и/или уменьшена сумма ежемесячного платежа. В большинстве случаев это может быть выгодно для обеих сторон. Статус банкротства при этом должник не получает. Если в последующем график платежей будет нарушен или должник так и не начнет выполнять свои обязательства, процедура банкротства начнется вновь и уже перейдет на следующую стадию.
3. Реализация имущества. Эту процедуру применяют при невозможности реализовать предыдущий вариант или при его неисполнении. Арбитражный управляющий реализует конкурсную массу — продает имущество, принадлежащее должнику. Вырученные средства пропорционально разделяются в порядке очереди между кредиторами.

После этого оставшаяся сумма долга спишется. Должник будет признан банкротом.

Без суда

Подать на банкротство ИП можно и без суда. У этого способа ряд преимуществ:

• Бесплатно. Процедура банкротства через суд — недешевое удовольствие. Не у каждого должника есть средства на оплату услуг финансового управляющего и другие расходы, связанные с признанием несостоятельности. Через МФЦ это можно сделать бесплатно. Не требуется даже оплата госпошлины.
• Быстро. Стандартная процедура признания банкротства ИП через суд в среднем занимает от семи месяцев до полутора лет. Через МФЦ она займет всего полгода.
• Удобно. Не нужно встречаться с кредиторами, пользоваться услугами финансового управляющего, ходить на судебные заседания. Достаточно написать заявление в центре «Мои документы» и приложить необходимые бумаги. Всё остальное будет происходить без участия должника.

Через МФЦ можно оформить банкротство только для физического лица или ИП. Юридические лица оформляют эту процедуру путем обращения в арбитражный суд.

Не все должники смогут оформить банкротство через МФЦ. Для этого нужно подходить под следующие условия:

1. Общая сумма долга от 50 000 до 500 000 руб. При сумме больше, придется обращаться в суд.
2. Просрочка по платежам свыше трех месяцев.
3. Отсутствие действующего исполнительного производства по банкротству.
4. Ранее уже имелось исполнительное производство о признании должника банкротом, инициированное одним из кредиторов. Но списать долги через суд не удалось по причине отсутствия активов или имущества для погашения обязательств.

Последнее условие — самое важное. Именно факт предыдущей попытки обанкротиться через суд, дает возможность сделать это повторно в упрощенном порядке через МФЦ.

Если ИП подходит по условиям, можно смело писать заявление. Несмотря на упрощенный порядок, при подаче заявления в МФЦ есть нюансы. Если не учесть некоторые из них, в его принятии могут отказать или будут списаны не все долги.

Например, очень важно внимательно проанализировать и вспомнить всех кредиторов, перед которыми есть обязательства. Точный список необходимо указать в заявлении. Если должник не укажет одного или нескольких из них, долги перед этими кредиторами списываться не будут. После признания банкротом ИП останется им должен.

1. Иногда самостоятельно составить такое заявление сложно. Нужно понимать, какие долги можно списать, а какие — нет. Важно помнить всех кредиторов. Чтобы не ошибиться, перед подачей заявления лучше обратиться юристу. Он поможет сделать всё грамотно и с максимальной выгодой для должника.
2. Если все сделано правильно, будет инициирована процедура банкротства. Ее срок — шесть месяцев. По истечении этого периода ИП будет признан банкротом, а все долги списаны.
3. Списание долгов через МФЦ не предполагает процедуры реструктуризации и реализации имущества. Должник при этом ничего не теряет, всё имущество остается при нем. Поэтому этот способ очень выгоден для должника.

В течение полугодичного периода кредиторы могут заявить о неучтенных обязательствах, незаконных сделках или попытках должника скрыть имущество. В этом случае процедура перейдет на рассмотрение в суд. Будет назначен финансовый управляющий.

Должнику это не выгодно, поскольку это затянется на длительный период. Понадобятся финансовые вложения. Поэтому во избежание судебных тяжб стоит внимательно подойти к вопросу составления заявления и правильно подготовиться к предстоящей процедуре банкротства через МФЦ. Самостоятельно это сделать сложно. Рекомендуется обратиться к юристу.

Услугу можно оформить «под ключ».

Стоимость

В Москве, как и в других регионах, процедура через МФЦ бесплатна. А вот сколько стоит обанкротиться через суд, лучше узнать заранее.

• 300 руб. — госпошлина;
• 25 000 руб. — на депозит суда для оплаты услуг финансово управляющего;
• 12 000 руб. (оплата публикации в «Коммерсантъ», почтовые расходы).

Это минимум вложений, которые необходимы для оплаты одной процедуры банкротства. Если понадобится вторая — расходы удвоятся. При этом стоит учитывать, что процедура банкротства через суд иногда растягивается на длительный период, который потребует больше трат.

Последствия

Основное последствие для бывшего должника — законное избавление от долговых обязательств. ИП теперь ничего не должен. Штрафы и пени не начисляются. Но на этом положительные стороны оформления банкротства заканчиваются.

1. Гражданин потеряет свой статус ИП и все лицензии. Повторно стать индивидуальным предпринимателем можно будет только через пять лет.
2. Нельзя занимать руководящие должности в течение последующих пяти лет.
3. Нельзя заново обанкротиться в течение пяти лет, если процедура проходила через суд, и в течение 10 лет, если процедура проходила через МФЦ.
4. Необходимо указывать статус банкротства в течение пяти лет при обращении в банковские и микрофинансовые организации. Банк, узнав, что гражданин — банкрот, скорее всего, откажет в кредите.

Кроме того, многие работодатели не возьмут сотрудника-банкрота на работу. Особенно на должности, связанные с финансами и экономической деятельностью. Это не всегда законно. И можно спорить. Однако на практике происходит крайне редко.

А если необходим услуги юриста или адвоката по банкротству юридических лиц, то наши юристы с большим опытом помогут и разъяснят все нюансы.

Источник: msk-legal.ru

Списание долгов при банкротстве физических лиц

Как происходит списание долгов при банкротстве физических лиц

Списание долгов при банкротстве физических лиц может стать выходом из сложившейся непростой жизненной ситуации. Поэтому стоит выяснить, от каких обязательств можно освободиться, и что для этого потребуется.

Законодательство

Вопросы о том, что списывается при банкротстве физических лиц, регулируется в первую очередь положениями федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», а также гражданского и гражданско-процессуального кодексов. Все участники процесса будут действовать, опираясь на нормы, прописанные в этих документах.

Какие долги спишут при банкротстве физических лиц

При банкротстве физических лиц спишут такие долги:

• Перед финансовыми учреждениями. В эту категорию относятся банки, потребительские кооперативы, ломбарды, микрофинансовые организации. Спишутся суммы по кредитам потребительским и целевым, на развитие бизнеса, ипотечным, по кредитным картам, по договорам микрофинансирования. С момента списания долгов не будут взиматься ни тело кредита, ни начисленные пени, штрафы и проценты.
• Перед физлицами, включая частных кредиторов, инвесторов, на основании договоров или по распискам.
• Государственными органами. Сюда входят в том числе осуществляющие сборы в бюджет Федеральная налоговая служба и Пенсионный фонд. Иногда списывается оплата штрафов и иных санкций, но в каждом конкретном случае лучше обратиться за консультацией юриста.
• Прочими юридическими лицами. Это и коммунальные платежи (списывают невыплаченные на момент начала банкротства, но не текущие), по договорам подряда, поставки и так далее.

Закон освобождает от взысканий «неличного» характера, которые возникли неумышленно, и которые человек, в силу сложившихся обстоятельств, просто не в состоянии выплачивать.

Что нельзя списать

Практически все предусмотренные законом случаи несписания долгов регламентируются ст. 213.28 закона о банкротстве и связаны с предшествующими судебными решениями. Среди тех долговых обязательств, что списывается при банкротстве физических лиц,

Читайте так же: Минусы процедуры банкротства физического лица

не могут фигурировать:

• Долг по алиментам. Именно этот долг взыскивается с банкрота перед всеми остальными видами задолженностей.
• Текущие платежи по налогам, пошлинам, оплате коммуналки. Должник также не освобождается от выплат задолженностей, возникших уже после списания долгов.
• Возмещение вреда жизни и здоровью другого человека, выплаты на лечение.
• Возмещение вреда имуществу, совершенного умышленно или по грубой неосторожности.
• Возмещение морального вреда.
• Выплата долгов по зарплате и пособиям сотрудникам (в случае банкротства ИП).
• Задолженности по ранее совершенным сделкам, признанным недействительными.
• Долг субсидиарной ответственности. Учредитель, владелец, директор не могут избавиться от установленной судом ответственности после банкротства предприятия. Налоговые обязательства также ложатся на плечи хозяина бизнеса, от них закон не освобождает.
• Убытки юрлицу, причиненные умышленно или по грубой неосторожности в случае ответственности управляющих финансами за мошеннические или необдуманные действия.
• Результат совершения преступления. Сюда же относятся уголовные и административные штрафы, к примеру, неосвобождение от штрафов, выписанных ГИБДД.
• Требования кредиторов, о которых не имели возможности узнать до реализации имущества банкрота.

Инициация процедуры банкротства и необходимые условия

Обратится в арбитражный суд может как кредитор, так и должник. Каждая из сторон может получить свои выгоды. Ведь дело не обязательно может закончится банкротством. Одним из вариантов, рассматриваемых судом, будет реструктуризация долга.

Обычно в условиях реструктуризации обнуляются штрафы и пени за последние три месяца, кредитные проценты пересчитываются по ставке Центробанка, месячный платеж не превышает половины дохода должника, срок выплат растягивается на три года. Возможны и другие условия, часто предусматривается освобождение от части долга, если кредитор пойдет навстречу. Поэтому обращение в суд может быть выгодно должнику, которому не удалось добиться реструктуризации при переговорах с несговорчивым кредитором. Последний же получит свой долг и проценты, хоть и не те, на которые рассчитывал изначально. В таком случае списанная часть долга приравнивается к доходу и облагается налогом в размере 13 %. Если договориться не удастся, последует процедура признания банкротом.

Основные условия признания банкротства:

• У «кандидата» размер долга превышает сумму в полмиллиона рублей. На практике принимаются заявления и с меньшей суммой, в том числе когда задолженность превышает стоимость всего имущества должника.
• Выплаты по погашению обязательств не осуществлялись три месяца и более.
• Банкрот не имеет возможности погашать долг по причине отсутствия постоянного достаточного дохода, когда человек не имеет работы и не может трудоустроиться, а также имеющееся собственность по стоимости не сможет покрыть долг.
• Отсутствует недобросовестность при получении кредитов. То есть не было ситуации с предоставлением заведомо ложных сведений кредитору, а также взятия новых кредитов с полным отсутствием выплат по ним незадолго до банкротства.
• Рассматриваемое лицо не привлекалось к уголовной ответственности за мошенничество, незаконное получение кредита, злостное уклонение от уплаты налогов.
• В течение трех предыдущих лет не было сделок с имуществом, в которых можно было бы усмотреть признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Читайте так же: Упрощенный порядок банкротства

Коротко об этапах прохождения процедуры банкротства

Каждый случай дела о банкротстве индивидуален и имеет свои нюансы. Общая процедура прописана законодательно. Можно выделить этапы инициации (подачи заявления в арбитраж), предварительного рассмотрения, разбирательства по сути, выбора вариантов исхода, окончания процедуры банкротства.

Залоговое имущество через судебное взыскание реализуется в пользу кредитора. Остальное ликвидное имущество, допустимое к продаже, выставляется на торги. В первую очередь погашаются текущие долги – алименты, издержки суда, плата финансовому управляющему. Затем урегулируются задолженности по зарплате и за коммунальные услуги. И только после этого гасятся кредиты и прочие долги.

Причины отказа в признании банкротства

Случаи неосвобождения от взыскания могут быть связаны с ошибками подачи информации при обращении в суд добросовестных должников. Но чаще такие ситуации возникают при преднамеренном нарушении закона, которые должны быть доказаны.

Причинами отказа в списании долгов могут стать:

• Нарушение условий подачи заявления и несоответствие критериям банкротства.
• Неправильное оформление доказательной базы.
• Преднамеренное и фиктивное банкротство. Первое – когда человек получает средства от кредиторов и намеренно избавляет себя от нормального финансового состояния с надеждой, что его освободят от уплаты долга. Второе – когда гражданин скрывает свое истинное финансовое положение (то есть, фактически, деньги на выплаты у него есть).
• Фальсификация документов.
• Подача заведомо ложных сведений или их непредставление (суду и финуправляющему).
• Сокрытие и умышленное уничтожение имущества.
• Мошеннические действия, уклонение от погашения задолженности или уплаты налогов при имеющейся возможности, предоставление заведомо ложных сведений при получении кредита. Предусмотрено разграничение недобросовестного и неразумного поведения. В первом случае человек заведомо понимает, что не сможет вернуть долг. Во втором – не осознает последствия своих действий, тогда суд освобождает от ответственности.

Читайте так же: Последствия для директора при банкротстве фирмы

Что будет с банкротом

На финальной стадии процедуры несостоятельности происходит списание долгов при банкротстве физических лиц.

Но гражданин получает и ограничение некоторых прав:

• Во время процесса банкротства нельзя продавать собственное имущество, выезжать за границу, распоряжаться банковскими счетами.
• Покупки свыше 50 тысяч – только с разрешения управляющего.
• Процесс растягивается на длительный период, обычно от полугода.
• В течение пяти лет нельзя занимать руководящие посты и открывать новый бизнес.
• Во время рассмотрения банкротства не получится взять займ. Впоследствии при получении кредитов банкрот обязан сообщить потенциальному кредитору о том, что ранее прошел процедуру признания несостоятельности.
• Распродана будет большая часть имущества. Исключение составит единственное жилье (кроме ипотечного), часть личных вещей и вещи, необходимые для профессиональной деятельности. Полный список категорий имущества, не подлежащего реализации при несостоятельности, приведен в ст. 446 Гражданского процессуального кодекса.
• Долги могут быть восстановлены в случае открытия судом не выявленных ранее обстоятельств, к примеру, о совершении незаконной сделки или создании фиктивного банкротства.

Заключение

Банкротство – не самая приятная жизненная ситуация. Но оно может стать единственным выходом, который позволит избавиться от неподъемных финансовых обязательств и постараться начать жизнь «с чистого листа».

Источник: bankroty.su