Какие формы ИП существуют

1. Выбор системы налогообложения для ИП

Для индивидуальных предпринимателей в 2023 году есть четыре специальных режима, которые сокращают налоговую нагрузку. Это патент, упрощенка и сельхозналог. Однако если ИП планирует работать с контрагентами-плательщиками НДС, то нужно помнить, что сотрудничать они предпочитают зачастую с теми, кто применяет общую систему налогообложения. Иначе те, кто использует ОСНО, не смогут получить налоговый вычет по НДС.

С 01.01.2021 г. был отменён Единый налог на вменённый доход (ЕНВД, «вменёнку»).

1.1 Упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения подходит для ИП с нестабильным доходом и применяется на всей территории России. Однако УСН не может использоваться в следующих случаях:

Формы налогообложения ИП

• При производстве подакцизных товаров за исключением тех, что связаны с виноделием,
• В сфере добычи полезных ископаемых,
• Для игорного бизнеса,
• При налогообложении нотариусов и адвокатов.

Полный перечень ограничений содержится в ст. 346.12 Налогового кодекса РФ.

Как рассчитать:

1. b>Если вы выбрали «Доходы», ставка налога не превышает 6% — при годовом доходе до 150 млн рублей и равна 8% — при доходе выше 150 млн рублей. Такой объект налогообложения удобен, когда у вас небольшие расходы или их сложно подтвердить документально.
   Для расчета налога нужно выручку умножить на налоговую ставку и из получившегося результата вычесть сумму страховых взносов за себя (100%) и за работников (50%).
   Налоговой отчетности в этом случае нет.
2. Если вы выбрали «Доходы минус расходы», ставка налога от 3 до 15% — при годовом доходе до 150 млн рублей, 20% при годовом доходе от 150 до 200 млн рублей и равна 0% — в регионах с налоговыми каникулами. Такой объект налогообложения удобен, когда у вас много расходов, и вы можете их обосновать.
   Для расчета налога нужно от всей выручки отнять сумму документально подтвержденных расходов, умножить полученный результат на ставку налога и отнять от него сумму уплаченных страховых взносов за себя и за работников.

Если по итогам года вы «сработали в минус», то достаточно заплатить минимальный налог — 1% от выручки.

Как перейти:

Подайте уведомление о применении УСН при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее. Если срок пропущен, можно перейти на упрощенку с начала следующего года.

Получите бесплатно уведомление о переходе на УСН

Наш онлайн-сервис подготовит за вас уведомление и другие регистрационные документы для открытия ИП. Для этого достаточно ввести свои данные в простую форму. Остальное за вас сделает система, которая учитывает все требования закона и налоговой. Также мы приложим инструкцию по подаче документов.

Какую форму регистрации бизнеса выбрать: ИП, ООО, САМОЗЯНАТОСТЬ?

1.2 Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система налогообложения удобна для небольших ИП:

• Когда наемных сотрудников не больше 15 человек,
• Доход за год не превышает 60 млн рублей.

Патент может применяться в следующих сферах:

• Бытовые услуги,
• Ветеринарные услуги,
• Ремонт бытовой техники,
• Ремонт помещений,
• Розничная торговля и общественное питание в небольших помещениях.

Полный перечень для конкретного региона устанавливается законами субъектов России.

Как рассчитать:

Патент можно приобрести на определенный срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента не зависит от реально полученного дохода и рассчитывается по следующей формуле:

ПВГД / 12 х КМ х СТ, где

ПВГД — потенциально возможный годовой доход, который устанавливается местными властями для каждого вида деятельности;

КМ — количество месяцев в году, в течение которых будет использоваться патент;

СТ — ставка налога, может быть от 0 до 6%.

Если патент приобретается на срок до 6 месяцев, оплатить его можно в любой момент до окончания срока его действия. Если патент приобретается на 6-12 месяцев, то треть суммы надо оплатить в течение первых трех месяцев, а оставшиеся ⅔ — до окончания срока действия патента.

Как перейти:

Чтобы применять патент, подайте в налоговую инспекцию заявление за 10 дней до начала деятельности, по которой хотите применять этот спец. режим.

1.3 Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Единый сельхозналог — это специальный режим, который могут применять аграрные товаропроизводители и контрагенты, оказывающие им услуги, если доход от таких услуг составляет не менее 70%. ЕСХН подходит для использования в следующих сферах:

• Растениеводство,
• Животноводство,
• Лесное и сельское хозяйство,
• Рыболовство.

Полный перечень содержится в ст. 346.2 Налогового кодекса РФ.

Как рассчитать:

Ставка сельхозналога устанавливается местными властями и может варьироваться от 0 до 6%. Чтобы рассчитать сумму к уплате нужно из суммы выручки вычесть расходы и умножить результат на ставку налога.

Как перейти:

Чтобы перейти на ЕСХН подайте уведомление при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее. Если срок пропустили, можно перейти на ЕСХН с начала следующего года.

Откройте ИП онлайн или получите все документы!

Любой вариант — бесплатен! Открыть ИП онлайн поможет Райффайзен Банк. Вам не нужно оплачивать подготовку документов, госпошлину, ЭЦП и помощь специалистов. Переходите по ссылке ниже, чтобы узнать подробности.
Или обратитесь к онлайн-сервису для подготовки полного пакета документов для регистрации ИП.

1.4 Налог на профессиональный доход (НПД)

Этот новый специальный налоговый режим предназначен для физических лиц и индивидуальных предпринимателей — самозанятых граждан, которые самостоятельно производят товары, оказывают услуги и работы. Отчетность на этом режиме не предусмотрена.

Работать на НПД разрешено, если:

• Вы осуществляете подходящие виды деятельности,
• У вас нет сотрудников,
• Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Применять НПД нельзя в следующих случаях:

• Вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары чужого производства,
• Деятельность ИП на НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Однако можно работать одновременно по трудовому договору.

Как рассчитать:

На НПД уплачивается налог:

• 4% при реализации товаров, работ, услуг физ. лицам,
• 6% при реализации товаров, работ, услуг юр. лицам и другим ИП.

Налог платится ежемесячно. Самостоятельно его считать не нужно. Самозанятый должен в приложении «Мой налог» формировать чек по каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован — применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета учтут за вас.

Как перейти:

Зарегистрироваться в качестве налогоплательщика можно, скачав мобильное приложение «Мой налог», или через web-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

1.5 Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)

На ОСНО ведется бухгалтерский учет и сдается отчетность в полном объеме. Ограничений по виду деятельности, региону применения, количеству работников или размеру доходов нет.

Общий режим налогообложения выгодно использовать следующим категориями ИП:

• ИП, которые сотрудничают с плательщиками НДС, чтобы последние могли получить налоговый вычет,
• ИП, которые сами хотят получить налоговый вычет, например, после приобретения дорогостоящего оборудования.

Как рассчитать:

Стандартная ставка НДС составляет 20%, есть также льготные ставки 0% и 10%. Они зависят от вида деятельности и товара и включаются в стоимость товаров, работ и услуг.

Как перейти:

После регистрации вы по умолчанию считаетесь ИП, применяющим ОСНО, если не подали уведомление о переходе на другой режим. Чтобы перейти со спецрежима на ОСНО, нужно подать в инспекцию уведомление о прекращении применения того режима, на котором вы работали. Исключение составляет ПСН: после окончания срока действия патента вы автоматически перейдете на общую систему налогообложения.

Хотите открыть ИП онлайн бесплатно с Райффайзен Банком?

Это сэкономит ваши деньги и время! Сотрудник банка подготовит за вас все документы, учитывая требования закона и налоговой. От вас — только фото паспорта. Вам не нужно посещать налоговую, оплачивать госпошлину, выпуск ЭЦП и создание документов. Банк всё сделает за вас!

Источник: reg-raiffeisen.ru

Налоги ИП

Неизменная составляющая ведения бизнеса – это отчисления в государственную казну. Примечателен тот факт, что система обложения всевозможными пошлинами и сборами в России не менялась с 90-х годов прошлого столетия. Сегодня каждая компания может самостоятельно выбрать систему, на основании которой совершать выплаты. Какие именно предстоит оплачивать налоги ИП, разобраться нужно заблаговременно.

Виды налогообложения

Начальный этап открытия бизнеса – это определение вида деятельности предприятия, выбор соответствующих кодов и системы оплаты взносов в фонд государства. Сегодня для ИП существуют такие виды налогообложения в России:

• упрощенная система;
• единый налог на сельхоздеятельность;
• общий режим;
• патент;
• единый налог на вмененный доход.

Большим преимуществом нынешнего взаимодействия с контролирующими органами стали современные технологии, которые позволяют вести отчетность в электронном режиме, не осложняя процесс лишней бюрократичностью.

При выборе формы организации бизнеса, важно учесть, сможет ли она применить выбранный вами вид налогов. К примеру, важно знать, с какими видами деятельности можно работать на ЕНВД.

Порядок работы

Оплата налоговых сборов – это обязанность, а не выбор самого бизнесмена. А потому необходимо разбираться в вопросах, какие существуют виды налогов, как платить налоги, и в какие сроки требуется уложиться, чтобы не нарушить законодательство. Учет налогоплательщиков происходит на основании ИНН индивидуального предпринимателя, который используется для предоставления налоговой и бухгалтерской отчетности начиная с 1997 года.

Один из факторов, беспокоящих каждого представителя бизнес-среды – налоговая проверка. Чтобы минимизировать риски, нужно придерживаться предписаний и сроков, не уклоняясь от положенных выплат.

Виды налогов

В бюджете каждой компании расходы на выплаты налогов занимают львиную долю, а потому узнать, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, следует на этапе составления бизнес-плана, чтобы в процессе деятельности не оказалось, что расходная часть предприятия в разы превышает доходную составляющую.

НДФЛ

Одной из ключевых выплат в сегодняшней системе налогообложения можно считать налог на доходы физических лиц – отчисление суммы от совокупного дохода граждан за завершившийся год. Оплачивается данный сбор на основании декларации 3-НДФЛ за 2018 год, которая имеет установленную форму и подается не позднее обозначенного налоговой службой срока.

Порядок и сроки уплаты НДФЛ определяются налоговым законодательством, которое гласит, что перечислить средства в казну нужно на следующий день после получения работником дохода. При этом возврат НДФЛ возможен по имущественным и социальным вычетам.

Важно помнить, что налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году не включают суммы, которые освобождены от уплаты взносов. Занимается этим вопросом бухгалтерия предприятия, а ответственность за инициацию процедуры возлагается на самого работника, которому требуется предоставить документы, подтверждающие льготность категории. Например, актуальным может стать сбор документов для возврата подоходного налога при ипотеке.

Если учесть, что данный вид взносов является основным и относится к доходам, тогда важно понимать, будет ли облагаться НДФЛ материальная помощь и затрагивает ли это выплаты по больничному листу.

Земельный и водный налог

Разновидностью местных взносов является земельный налог, который относится к обязательным в тех регионах, власти которых приняли постановление о его введении.

Главное условие – факт владения земельной собственностью. К примеру, земельный налог в Москве и Московской области оплачивается ИП в фонд того муниципалитета, которому принадлежит участок земли.

Начиная с прошлого года, перед плательщиками теперь не стоит вопрос, как правильно рассчитать земельный налог. Данная обязанность возложена на налоговую инстанцию, которая просто присылает уведомление с необходимой к оплате суммой. Если говорить о сроках и порядке уплаты земельного налога, то здесь также произошли некоторые изменения. Теперь оплатить пошлину нужно до 1 октября того года, который следует за отчетным.

Исходя из специфики бизнеса, всегда требуется учитывать, что могут существовать отдельные группы выплат, характерные для данного вида деятельности. Примером может служить водный налог, который взимается с потребителей водных ресурсов.

В рубрике — «Налоги ИП» 24 материалов.

Несвоевременная уплата налогов физическими лицами является острой проблемой для Федеральной налоговой службы (ФНС), поэтому особое внимание на систематических неплательщиков налогов обращает служба судебных приставов (ФССП), осуществляющая, в том числе, деятельность по возврату задолженностей. Например, приставы могут списывать деньги с банковских счетов таких должников даже без их ведома. В этой статье подробнее остановимся на вопросах, касающихся.

Опубликовано: 03.03.2017
Читать информацию

Налог на доходы граждан в нашей стране относится к прямым налогам. Определяется он в процентном соотношении от совокупного дохода физического лица. Но в общую налоговую базу не включаются суммы, освобожденные от налогообложения и налоговые вычеты.

Опубликовано: 14.02.2017
Читать информацию

Для того чтобы не стать жертвой штрафов со стороны налоговых органов, необходимо точно знать дату, до которой должна быть осуществлена уплата НДФЛ в 2018 году, ориентироваться в системе вычетов и видах доходов, подлежащих налогообложению.

Опубликовано: 10.02.2017
Читать информацию

Что такое декларация 3-НДФЛ за 2018 год? Это документ, в котором по установленной законом форме представлен отчет по налогу на доход физического лица.

Опубликовано: 01.01.2017
Читать информацию

Помимо различных налоговых отчислений, которые обязаны уплачивать все индивидуальные предприниматели, существуют отдельные группы налогов, которые распространяются на некоторых предпринимателей и зависят от специфики осуществляемого ими бизнеса.

Опубликовано: 06.02.2016
Читать информацию

Среди всех типов налогообложения, на основании которых рассчитываются обязательные перечисления предпринимателей в бюджет, особое место занимает единый налог на вмененный доход: его расчет осуществляется не от реально полученного дохода, а от массы показателей, на основании которых определяется возможный размер прибыли предприятия. Поэтому все виды деятельности ЕНВД строго определены Налоговым кодексом РФ.

Опубликовано: 15.09.2015
Читать информацию

Технологический прогресс затронул все сферы жизнедеятельности человека. В основном преобразование коснулось области документооборота. На смену обычным бумагам пришли электронные формы хранения важных данных. Благодаря усердной работе программистов, на сегодняшний день существуют разнообразные программы, которые не только позволяют оптимизировать работу кадрового отдела любого предприятия, но и гарантируют эффективную организацию и ведение налогового учета.

Опубликовано: 24.07.2015
Читать информацию

Налогообложение – это действующий на территории государства механизм по расчёту и сбору налоговых платежей с населения. В РФ действует несколько систем. Выбор удобной производится при регистрации компании или ИП. Различают системы налогообложения по определенным признакам: ставке; налоговой базе; срокам внесения платежей; типам перевода взносов; объектам, подлежащим уплате налогов; порядком совершения операций по уплате; наличием льгот..

Опубликовано: 23.07.2015
Читать информацию

После покупки собственного жилья при помощи ипотечного займа, большинство людей принимают решение обратиться в налоговую инспекцию и вернуть подоходный налог в личный бюджет. По Закону России человек может вернуть себе не более 260 тыс. рублей от цены приобретенной недвижимости. Также к этой сумме может прибавиться 13% средств, которые были уплачены финансовому учреждению за пользование ипотечным.

Опубликовано: 23.07.2015
Читать информацию

Земельный налог (ЗН) относится к местным и является обязательным к уплате в регионах, власти которых приняли нормативный правовой акт о введении этого вида отчислений. Земельный налог для ИП является довольно обширной темой, но мы постараемся рассказать о нем максимально информативно.

Опубликовано: 15.02.2013
Читать информацию

В данной статье мы предоставим необходимую информацию о том, как рассчитать земельный налог (ЗН). Налог на землю относится к местным налогам. Все денежные средства от него уплачиваются в бюджет той местности, к которой относится данный земельный участок.

Опубликовано: 13.02.2013
Читать информацию

Многие работодатели, желая предоставить дополнительные стимулы своим сотрудника, вводят систему поощрений в форме материальной помощи, которая может быть выдана в случае возникновения неких форс-мажорных обстоятельств. Некоторые виды материальной помощи освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц, однако, не всё так просто. Как показывает практика, работодатель должен чётко знать облагается ли НДФЛ материальная помощь, выданная.

Опубликовано: 13.02.2013
Читать информацию

Что такое налог на доходы физических лиц? Он выплачивается ежегодно, по завершении года. Какой НДФЛ предстоит выплатить, определяется размерами доходов конкретного гражданина. Что подлежит налогообложению В круг лиц, которым вменяется в обязанность выплачивать НДФЛ, входят налоговые резиденты и нерезиденты нашей страны, имеющие доход из российского источника. Если же налогоплательщик – налоговый резидент РФ, то учитываются.

Опубликовано: 11.02.2013
Читать информацию

Многие начинающие индивидуальные предприниматели сталкиваются с вопросом, облагается ли НДФЛ больничный лист. По законодательству Российской Федерации, в соответствии с пунктом 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, пособие по временной нетрудоспособности, в том числе по уходу за больным ребенком, исключено из перечня государственных пособий, которые освобождаются от налога на доходы физических лиц.

Опубликовано: 11.02.2013
Читать информацию

НДФЛ – налог, выплачиваемый физическими лицами в России, независимо от гражданства. Показатель вычетов рассчитается по совокупному доходу, за исключением документально подтвержденных расходов. Что такое возврат НДФЛ, и кто имеет право делать возврат подоходного налога, читайте в следующих пунктах. Кому разрешено делать возврат НДФЛ Прежде чем разбираться с тем, кому положен возврат, следует понять, что это.

Опубликовано: 10.02.2013
Читать информацию

Для многих предпринимателей осуществление деятельности связано с эксплуатацией различных земель. Они могут быть как арендованными, так и находиться в собственности у предпринимателя. В таком случае предусмотрена уплата земельного налога ИП.

Опубликовано: 08.02.2013
Читать информацию

Согласно законодательству, плательщиками земельного налога являются собственники земли. Данный налог относится к категории местных, например, земельный налог в Московской области платится в бюджет того муниципалитета, где расположен участок.

Опубликовано: 08.02.2013
Читать информацию

Ничто не страшит российского предпринимателя так, как налоговая проверка ИП. На самом деле она не так уж и страшна, достаточно знать особенности её проведения, что даст возможность своевременно подготовиться, а то и вовсе избежать визита проверяющих.

Опубликовано: 15.01.2013
Читать информацию

Начиная собственное дело, нужно подготовиться. Разрабатывается бизнес-план, проводятся расчеты, в которых учитываются налоговые выплаты. С 1 июля 2019 года вводится серьезное дополнение – переход на онлайн-кассы. Кроме того, процент НДС повышен до 20%. От чего зависят вид и размер налогов Бизнес оплачивают долю доходов во внебюджетные фонды и совершает отчисления.

Избежать проблемы с денежным оборотом.

Опубликовано: 14.01.2013
Читать информацию

Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП? Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов и срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.

Источник: ipinform.ru