Какие ИП на патенте могут не применять ККТ

О чем вы узнаете?

• Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году
• Какие отсрочки и льготы на онлайн-кассы действуют в 2021 году
• Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы
• Ответы на популярные вопросы
• Вместо выводов: кому можно не ставить онлайн-кассу

Год 2021 — время, когда заканчиваются отсрочки по кассе. С июля 2021 года ККТ должны использовать ИП на услугах без наемных работников. Либо же оформить самозанятость. Закон предусматривает исключения, и на вопрос “ кого освободили от онлайн-касс ” просто списком не ответишь. Необходима целая статья, и мы ее подготовили.

Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году

Онлайн-кассы нужны всем предпринимателям и ООО, которые заняты в торговле или оказывают услуги непосредственно физлицам.

Однако есть исключения.

1. Есть целый список микробизнесов, которые по закону освобождены от касс. Например, торговля водой в розлив или продажа газет в киосках. О них будет подробнее ниже.
2. Часть ИП на патенте может не использовать ККТ, согласно п. 2.1 статьи 2 54-ФЗ. Например, ИП с ПСН и с наемными сотрудниками, оказывающий репетиторские услуги, может не устанавливать онлайн-кассу.
3. Интернет-магазины, работающие через агентов или Почту России.
4. ИП на НПД (новый налог на профессиональный доход).

Легко начать работать с онлайн кассой и до минимума сократить количество ошибок кассиров, поможет кассовая программа Класс365. Во-первых, она имеет понятный интерфейс, горячие клавиши, функционал поиска и редактирования чеков, а во-вторых, позволяет в режиме онлайн контролировать работу кассиров и устанавливать запрет на выдачу денег из кассы «в минус». Попробовать все возможности кассовой программы от Класс365 можно прямо сейчас >>

Когда можно не применять ККТ на ПСН #Shorts

Нужна ли касса самозанятым в 2021

Онлайн-касса самозанятым не нужна. Все чеки формируются в приложении “Мой налог”, с помощью которого физлицо регистрировалось в системе.

Для создания чека надо нажать “Новая продажа”, а потом заполнить название услуги и выбрать, кому продаешь (физлицу или ИП). Документ, подтверждающий расчет, будет сформирован после заполнения всех реквизитов.

Далее чек можно распечатать или отправить покупателю в электронном виде по почте или через мессенджеры.

Так же выдают чеки ИП, которые выбрали режим НПД . То есть, ответ на вопрос, нужна ли касса ИП на НПД , отрицательный. Чеки не выдают самозанятые физлица и предприниматели.

Нужна ли касса ИП в 2021 году

Для индивидуальных предпринимателей, которые работают с физлицами, онлайн-касса нужна в 95% случаев. Однако есть исключения. От касс освобождены некоторые ИП на патенте и часть ИП на спецрежимах. Кроме того, если ИП работает в отдаленной местности, по 54-ФЗ он также может не применять ККТ.

ИП на патенте: нужна ли онлайн касса

Часть ИП на патентной системе налогообложения может обойтись без онлайн-кассы, если выдается документ, подтверждающий платеж (квитанцию можно создать самому на компьютере).

Можно ли не применять ККТ при патенте

В статье 2.1 54-ФЗ указаны номера видов предпринимательской деятельности без кассы. Это виды из подпунктов 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64, 66 — 80 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.

Примеры таких услуг: шитье одежды, ремонт обуви, парикмахерские услуги, прачечная, ремонт техники, образовательные услуги, фотоателье, ремонт велосипедов и другого спортивного инвентаря, печать брошюр и т.д.

Также ИП на патенте не нужна касса, если он не работает с физлицами в принципе. В остальных случаях, в том числе при розничной торговли, ККТ необходима по закону.

Нужна ли касса при упрощенной системе налогообложения

При УСН нужна касса, если предприниматель принимает деньги у физлиц, но:

1. не занимается специфическими видами услуг (ремонт ботинок, продажа молока в розлив и т.д. — полный список таких услуг будет ниже);
2. не работает в отдаленной местности.

Нужна ли онлайн-касса ИП без работников

ИП без работников, которые используют специальные режимы налогообложения, обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2021 года, если:

• они не применяют налог на профессиональный доход;
• не оказывают специфические виды услуг (о них ниже);
• не находятся на патенте в списке исключений (указаны выше);
• за работу им платят физлица;
• их населенный пункт не входит в список отдаленных территорий.

Работа ИП в отдаленной местности

Работа ИП в отдаленных территориях возможна без использования онлайн-касс. Обычно в таких удаленных поселках работают либо автолавки, либо же ларьки местных предпринимателей с товарами жизненной необходимости.

Государство боится, что обязанность использования онлайн-касс испугает продавцов, а жители останутся без продуктов. Поэтому предпринимателям из отдаленных территорий можно работать без касс, если они не продают маркированные товары (например, сигареты или алкоголь).

Список таких территорий утверждают местные законодатели — соответствующие документы есть на сайтах правительств региона (республики, края).

Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без онлайн-кассы

В статье 2 54-ФЗ указаны специфические виды услуг, при осуществлении которых ИП освобождается от онлайн-касс:

• ремонт обуви;
• продажа газет;
• торговля с автоцистерн (причем всем — от молока до рыбы);
• продажа овощей и фруктов с развалов;
• обработка сельхозугодий и заготовка дров;
• услуги по ремонтированию ключей;
• услуги нянь и сиделок, носильщиков на вокзалах;
• продажа товаров народных промыслов;
• сдача квартир.

Нужна ли онлайн-касса на рынке

Вопрос о торговле на рынке с применением ККТ надо сформулировать иначе: “кому нужны онлайн кассы в 2021 году на рынке”. По 54-ФЗ часть предпринимателей, торгующих с лотков и в павильонах, освобождена от касс. Однако некоторые категории обязаны их применять.

Проще начать обзор с тех, кто обязан использовать ККТ.

1. Если ИП торгует товарами, которые требуют особые условия хранения.
2. Если ИП реализует товары особого перечня из своего павильона или прилавка в крытой части рынка. Этот список утвержден постановлением от 14 апреля 2017 года.

Специальные товары, требующие применения кассы:

• все виды маркированные товаров (нужна не только касса, но и сканер), в том числе одежда, кожаные изделия;
• товары из дерева и мебель;
• товары с химсоставом (от чистяще-моющих средств до лекарств);
• бытовую технику и электронику;
• автомобили и мотоциклы;
• музыкальные инструменты;
• товары для спорта;
• изделия для реабилитации, в том числе ортопедические.

Если вы продаете на рынке другие товары, например, овощи и фрукты, посуду, газированную воду, бакалею, то онлайн-касса не нужна.

Нужна ли онлайн-касса интернет-магазину

Интернет-магазины не указаны в списке исключений. Поэтому касса нужна практически всем интернет-магазинам. Исключение:

• ИП, которые работают через агентов;
• ИП и физлица, что продают товары, сделанные своими руками (если находятся на режиме НПД).

Что такое работа через агентов? Ее суть в продаже товаров не самим предпринимателем, а посредником, который берет на себя часть обязанностей ИП. Агентом может выступать маркетплейс или же такая организация, как Почта России.

Подключим вашу
розничную кассу
к интернет-магазину

Бумажные чеки для розницы и электронные
чеки для интернет-магазина
на одной кассе!

• Экономия 20 000 руб на покупке второй онлайн-кассы
• Ваши бизнес будет соответствовать всем требованиям 54-ФЗ
• Можно подключить большинство
  популярных онлайн-касс

Оставь заявку сейчас
и получи персональное предложение!

Поэтому если вы продаете товары через Яндекс.Маркет или же организуете доставку только через почту, онлайн-касса не нужна.

В остальных случаях к интернет-магазину надо прикрутить систему автоматической выдачи чеков.

Нужна ли онлайн-касса для безналичных расчетов с физлицами

Если физлица платят безналом, то онлайн-кассу также следует применять. В случае, если ИП получает переводы от юрлиц, то можно не использовать ККТ. При работе с физлицами касса — обязательный атрибут.

Исключение — ИП с услугами-исключениями из списков выше, а также при приеме денег через платежного агента (например, маркетплейс). В последнем случае ИП принимает деньги от агента, а не от физлица.

Какие отсрочки и льготы на онлайн-кассы действуют в 2021 году

В 2021 году заканчивают действия все отсрочки и льготы по онлайн-кассам.

С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах, которые по 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассы, должны обеспечить потоварный учет.

Значит, в чеках надо писать не просто “продукты” и общую сумму, а стоимость каждого товара в отдельности.

С середины 2021 года ИП, оказывающие услуги без наемных работников, обязаны выдавать чеки. Отсрочка по кассе — до 1 июля 2021 года закончилась. Не нужна онлайн-касса только тем ИП, которые оказывают услуги из списка исключений.

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Если у предпринимателя не будет онлайн-кассы, и он не успеет составить чек коррекции, то ему грозит штраф от четверти до половины суммы продаж без применения кассового аппарата, но не менее 10 тысяч рублей.

Если же ИП допустил какие-то ошибки в формировании чека, например, не перерегистрировал кассу при смене системы налогообложения с ЕНВД на УСН, то штраф будет от 1,5 до 3 тысяч рублей.

Ответы на популярные вопросы

Больше всего вопросов у ИП связано с переходным периодом и датой внедрения нововведений в области использования касс. Рассмотрим основные, которые задают нам читатели.

Нужно ли вносить весь товар в кассу?

С 1 февраля 2021 года ИП, которые по закону должны использовать кассу, обязаны вести потоварный учет. При этом можно не вносить товар в кассу, а использовать товароучетную программу вместе с кассовой, которая при формировании чека будет брать названия продукции из карточек товаров.

Кому не нужно указывать номенклатуру на кассе?

С 1 февраля 2021 года не нужно указывать номенклатуру только тем, кто в принципе не использует онлайн-кассы. Таким образом, ИП на спецрежимах также обязаны указывать номенклатуру.

При смене системы налогообложения нужно ли перерегистрировать кассу

В чеке отражается система налогообложения, на которой находится предприниматель. Однако перерегистрация кассы при смене системы не требуется. Нужно лишь изменить настройки самой кассы, сформировав специальный отчет для ФНС об изменении параметров регистрации.

Вместо выводов: кому можно не ставить онлайн-кассу

Если после прочтения статьи у вас остались вопросы, кому нужны онлайн кассы в 2021 году , можно обратиться к тексту 54-ФЗ.

Если кратко, что можно не покупать онлайн-кассу таким ИП:

1. с микробизнесом (список таких услуг есть в 54-ФЗ);
2. с самозанятостью (НПД);
3. тем, которые не работают с физлицами в принципе;
4. из труднодоступных местностей;
5. на патенте из ряда социальных и научных сфер (есть список в 54-ФЗ);
6. тем, кто продает товары через агентов (маркетплейсы, Почта России).

Кроме того, от касс освобождены многие муниципальные учреждения, а также религиозные организации и компании, которые принимают оплату за городские парковки.

Источник: class365.ru

Кто может работать без кассового аппарата после 1 июля 2021 года

В последние годы появляется все больше сфер, где необходимо использовать контрольно-кассовую технику (ККТ), а ранее действовавшие льготы отменяются.

Но и сейчас многие бизнесмены могут работать без ККТ. Рассмотрим, кому и в каких случаях доступна торговля без кассового аппарата после изменений в законодательстве с 1 июля 2021 года.

Из этой статьи вы узнаете:

1. В каких случаях все бизнесмены могут работать без ККТ
2. Для каких видов деятельности и мест торговли можно не применять ККТ
3. Какие налоговые режимы дают право не применять ККТ
4. Нужно ли использовать ККТ в отдаленных и труднодоступных местностях
5. Что запомнить о работе без контрольно-кассовой техники после 1 июля 2021 года

В каких случаях все бизнесмены могут работать без ККТ

Если организации или индивидуальные предприниматели рассчитываются в безналичном порядке и между собой, то ККТ можно не использовать. Исключение — оплата с помощью бизнес-карт (п. 9 ст. 2 закона № ).

Т. е. если компания или ИП получает выручку только от других бизнесменов и только на расчетный счет, то касса не нужна в принципе.

Но если хотя бы один покупатель расплатится наличными или по карте, то бизнесмену придется приобрести или арендовать кассовый аппарат.

Для каких видов деятельности и мест торговли можно не применять ККТ

Федеральным законом № установлен перечень видов деятельности и локаций, позволяющих работать без кассы (п. 1, 1.1, 2, 5, 6, ).

Например, без ККТ можно обходиться:

• при продаже газет, журналов и сопутствующих товаров (если их оборот — 50% и более от общего объема продаж, а ассортимент согласован с государством);
• торговле на розничных рынках, ярмарках и в других подобных местах. Здесь есть исключения: распоряжением Правительства РФ № утвержден отдельный перечень товаров, для торговли которыми (и в этом случае обязательно) понадобится ККТ. К ним относятся в том числе ковры, одежда, мебель, компьютеры;
• торговле мороженым в киосках;
• ремонте и покраске обуви;
• изготовлении ключей.

Таким образом, если вид деятельности бизнесмена или место ее ведения относится к льготному списку, то он может работать без ККТ.

Однако закон предусматривает ряд исключений, когда касса будет обязательна даже для перечисленных выше льготников.

Для продажи подакцизных товаров необходимо использовать ККТ независимо от места торговли (п. 8 ст. 2 закона № ). Это алкогольная и табачная продукция, автомобили и мотоциклы, бензин, дизельное топливо и моторные масла.

Кроме того, тот же пункт говорит, что ККТ обязательны для торговых автоматов, за исключением случаев продажи бахил и торговли в розлив питьевой водой.

Также кассу необходимо применять при продаже товаров, которые подлежат обязательной маркировке (п. 8.1 ст. 2 закона № ). К ним относятся, например, лекарства, обувь, меховые изделия.

Перечень маркированных товаров постоянно расширяется. Чтобы не ошибиться, лучше проверить актуальную информацию по своему товару на сайте системы «Честный знак».

Какие налоговые режимы дают право не применять ККТ

Работать без кассового аппарата могут все самозанятые, т. е. плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это относится как к «обычным» физическим лицам, так и к индивидуальным предпринимателям, которые перешли на НПД. Самозанятые должны выдавать покупателям и заказчикам чеки, но их формирует не кассовый аппарат, а приложение «Мой налог».

Также имеют право не использовать кассу некоторые ИП на патенте. Для этого предприниматель должен заниматься одним из видов деятельности из льготного списка все того же Федерального закона № (п. 2.1 ст. 2).

Например, могут работать без ККТ предприниматели на ПСН, которые занимаются химчисткой, оказывают фотоуслуги, ремонтируют мебель, устанавливают сантехническое оборудование и т. п.

Нужно ли использовать ККТ в отдаленных и труднодоступных местностях

При продаже товаров и оказании услуг в отдаленных и труднодоступных местностях можно работать без кассы (п. 3 ст. 2 закона № ) — за исключением, как упоминалось выше, торговли подакцизными товарами или продажи через торговые автоматы.

Перечень отдаленных и труднодоступных местностей утверждают органы власти каждого региона. К таким местностям не относятся города, поселки городского типа и районные центры. Исключение — ситуация, когда районный центр — это единственный населенный пункт в районе.

Например, в Ленинградской области перечень отдаленных и труднодоступных местностей утвержден постановлением областного правительства № 289.

Что запомнить о работе без контрольно-кассовой техники после 1 июля 2021 года

1. Бизнесмены могут не использовать ККТ при безналичных расчетах друг с другом, за исключением расчетов по бизнес-картам.
2. Можно не использовать ККТ для отдельных видов деятельности и мест торговли.
3. При продаже подакцизных и маркированных товаров касса понадобится в любом случае.
4. Кассовый аппарат не нужен самозанятым.
5. ИП на патенте могут работать без ККТ, если их вид деятельности относится к льготному списку.
6. Можно не использовать ККТ при работе в отдаленных и труднодоступных местностях из перечня, утвержденного региональными властями.

• О банке
• Реквизиты
• Тарифы и документы
• Раскрытие информации
• Финансовым организациям
• English
• Контакты

Источник: siab.ru

Как правильно применять ККТ после изменений в патенте?

С 1 января 2021 г. вступает в силу Федеральный закон № 373-ФЗ о изменениях в патентной системе налогообложения. Рассмотрим более подробно, с какими нововведениями столкнутся пользователи онлайн-касс.

Патентная система налогообложения — это налоговый режим для ИП. Возможность его применения зависит от количества наемных работников, дохода и вида деятельности.

23 ноября 2020 г. Президентом был подписал закон № 373-ФЗ, принятие которого повлекло за собой изменения в Налоговом кодексе. Благодаря поправкам переход с ЕНВД на патент будет упрощен.

Применение контрольно-кассовой техники на патентном режиме налогообложения

Список видов деятельности для патента в новом законе расширен. Таким образом и в 54-ФЗ обновлен перечень видов деятельности для всех, кто обязан применять в работе кассу либо освобожден от нее.

Кто освобожден от использования онлайн-кассы?

Основная часть деятельности на патентном режиме может не применять ККТ. Перечислим некоторые:

1. Разработка компьютерного программного обеспечения.
2. Сдача в аренду арендованных или собственных жилых помещений.
3. Оказание услуг по переработке продуктов сельского хозяйства.

Подпункт 21 п. 2 ст. 346.43 НК РФ о производстве продукции разделили на несколько подпунктов с подробным описанием. Если вы не нашли свой вид деятельности, откройте новые подпункты 65-80 и осуществите поиск в них.

Обращаем ваше внимание: если предприниматель освобожден от применения контрольно-кассовой техники, он должен предоставлять покупателю документ, подтверждающий факт расчета. Можете сформировать его любым удобным для вас способом. Требования к таким документам изложены в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Кто обязан использовать контрольно-кассовую технику

• Парикмахерские и косметические услуги.
• Услуги в сфере общественного питания.
• Деятельность стоянок для транспортных средств.

Полный перечень видов деятельности, при которых обязательно применять контрольно-кассовую технику, представлен в п. 21 ст. 2 54-ФЗ.

В какие сроки нужно перейти на онлайн-кассы тем, кто применяет патентный режим?

Индивидуальные предприниматели с сотрудниками: розница, сфера общественного питания и услуг — уже обязаны использовать ККТ. ИП без наемных работников: сфера работ и услуг, продажа товаров собственного производства — необходимо перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2021 г.

Источник: pro126.ru