В 2023 году предпринимателям в России предоставляются новые правила и выгоды в рамках упрощенной системы налогообложения. Это позволяет существенно упростить ведение бизнеса и уменьшить налоговую нагрузку.
Одной из главных новых возможностей для предпринимателей является введение патента. Теперь можно выбрать эту форму налогообложения, и на протяжении всего года налоговый сбор будет составлять фиксированную сумму. Это особенно выгодно для тех, кто работает в сфере услуг, таких как парикмахерские, студии маникюра, ателье по пошиву одежды и других.
Еще одной новой возможностью стала возможность включить в упрощенку повышенный лимит по доходам. Теперь предприниматели могут включить в свою упрощенку доходы до 150 миллионов рублей в год. Это позволяет предпринимателям, которые имеют высокий оборот, пользоваться упрощенной системой налогообложения.
Также в новых правилах упрощенки предусмотрено пополнение счета налоговых органов. Теперь предприниматель может пополнять счет налоговых органов в любой день квартала, а не только в конце периода уплаты налога. Это позволяет избежать пропущенных сроков и потерь из-за недоимки.
Налоги 2020 Изменения: ИП УСН, Самозанятые, Налог на Прибыль и Кадастр
Новая упрощенка также предусматривает уплату единого налога на вмененный доход для сельскохозяйственных организаций. Теперь предприниматели в сельском хозяйстве могут выбрать эту форму налогообложения и уплатить налог на основе уставного капитала и объема деятельности.
В общей сложности, новые правила упрощенки в 2023 году позволяют предпринимателям существенно упростить ведение бизнеса и уменьшить налоговую нагрузку. Теперь предпринимателям не нужно вести сложную отчетность и платить множество налогов. Все налоги входят в единую сумму, которую нужно уплатить по расчету или декларации. Это делает упрощенку очень привлекательной для многих компаний, особенно для малого и среднего бизнеса.
Изменения в системе упрощенной системы налогообложения (УСН)
В 2023 году вступили в силу новые изменения в системе упрощенной системы налогообложения (УСН), которые затронули различные аспекты бизнеса и налогообложения. Ознакомьтесь с основными изменениями ниже.
Изменения ставок и периода учета
С 2023 года введены новые ставки УСН для разных видов деятельности. Теперь для сферы услуг ставка составляет 3%, для торговли — 15%. Период учета доходов и расходов также изменился с квартала на месяц. Это позволяет предпринимателям более оперативно отслеживать финансовые потоки своего бизнеса.
Новые параметры для учета доходов и расходов
С 2023 года в УСН введены дополнительные параметры для учета доходов и расходов. Например, предприниматели, занимающиеся продажей товаров, должны учитывать такие значения, как «хранить» и «переплата». Это позволяет более точно отражать финансовую ситуацию бизнеса.
Изменения в уплате налогов и взносов
С 2023 года налоги и взносы в УСН уплачиваются только после фактического получения средств на счет предпринимателя. Таким образом, предприниматели могут избежать переплаты налогов и взносов в случае задержки платежей от клиентов.
Изменения в ЕНС задним числом! Новые правила уменьшения УСН и патента на фиксированные взносы
Также введены новые сроки оплаты налогов и взносов. Теперь предприниматели могут оплачивать налоги и взносы в УСН в течение 15 дней после окончания квартала. Это дает им больше времени на планирование и учет финансовых обязательств.
Изменения в списании потерь и учете аренды
С 2023 года предприниматели в УСН могут списывать потери только в случае, если их доходы превысили расходы. Также внесены изменения в учет аренды — теперь арендаторы должны учитывать только фактически уплаченные суммы арендной платы.
Все актуальные сроки и параметры УСН можно найти на официальном сайте налоговой службы. Если вы впервые работаете в УСН или у вас возникли вопросы по налогообложению, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому специалисту или межрегиональной налоговой инспекции.
Упрощенная система налогообложения для новых предпринимателей
В 2023 году в России вступят в силу новые правила упрощенной системы налогообложения для предпринимателей. Это позволит новым предпринимателям впервые применять упрощенную систему налогообложения, которая предоставляет ряд выгод и упрощений по сравнению с общей системой.
В рамках упрощенной системы предприниматели смогут сделать заявление о переходе на упрощенку при регистрации своей деятельности или в течение первых двух месяцев после получения свидетельства о государственной регистрации. При этом они не будут обязаны платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Для упрощенки также характерно отсутствие обязательности ведения бухгалтерского учета. Предприниматели могут вести упрощенную отчетность, которая включает в себя только расходы и доходы, применяются единые налоговые ставки. При этом предприниматели не обязаны предоставлять отчетность в налоговую организацию, если у них отсутствуют отчеты о сделках с драгоценными металлами и камнями, а также отчеты о предоставлении услуг ювелирам.
В рамках упрощенной системы предприниматели могут уменьшать налоговые платежи на сумму расходов, исчисленных и уплаченных в пределах установленных лимитов. Если предприниматель получил отрицательное сальдо по налогу, то он может использовать его для уменьшения налоговых платежей в будущих периодах.
Однако, такая система имеет свои ограничения. Например, предприниматели, осуществляющие сельскохозяйственную деятельность, не могут применять упрощенку. Также не все виды деятельности могут быть охвачены упрощенной системой налогообложения.
Если предприниматель применяет упрощенку, то он обязан представить декларацию по упрощенной системе налогообложения до 30 апреля каждого года. В декларации предприниматель указывает сумму доходов и расходов, а также налоговые платежи, которые он должен уплатить государству.
В итоге, новые правила упрощенной системы налогообложения предоставляют новым предпринимателям ряд выгод и упрощений. Однако, перед применением упрощенки необходимо внимательно изучить все условия и ограничения, чтобы избежать переплаты или нарушения налогового законодательства.
Упрощенная система налогообложения для малого и среднего бизнеса
В 2023 году в России вступает в силу новая упрощенная система налогообложения для предпринимателей. Это смещение в действиях налоговой системы, которое позволит малому и среднему бизнесу упростить процесс учета и уплаты налогов.
Одним из ключевых изменений является возможность уплаты налогов в зависимости от доли дохода. Теперь предприниматели смогут платить налоги не только в фиксированных суммах, но и в процентном отношении к доходам своего бизнеса.
Новый режим упрощенки будет доступен для всех зарегистрированных физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Он предоставит предпринимателям возможность вести упрощенный учет и расчет налогов, а также уменьшит количество стандартных налоговых платежей.
В рамках упрощенной системы налогообложения будут действовать два режима: упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
В УСН будет включена возможность списания расходов на определенные виды деятельности, такие как аренда помещения или пользование услугами наемных работников. При этом предприниматели смогут не вести отдельный учет расходов и доходов для каждой операции.
В рамках ЕНВД будет предоставлена возможность уплаты налога в фиксированном размере без учета доходов и расходов. Этот режим будет особенно полезен для предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности, например, торговлей одеждой или продажей молока.
Для перехода на упрощенную систему налогообложения необходимо будет уведомить налоговую организацию в течение 5 дней с момента начала деятельности. При этом предприниматели смогут выбрать, в каком режиме им удобнее платить налоги.
В случае нарушения правил упрощенной системы налогообложения предприниматели могут быть подвержены штрафам и ограничениям. Поэтому важно внимательно ознакомиться с новыми правилами и требованиями.
Упрощенка для предпринимателя в 2023 году представляет собой новую возможность для малого и среднего бизнеса. Она позволит упростить процесс учета и уплаты налогов, а также сэкономить время и ресурсы. Впервые в истории предпринимателям будет предоставлена возможность выбора налогового режима, который наиболее подходит их бизнесу.
Выгоды использования УСН для предпринимателей
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой удобный и выгодный способ уплаты налогов для предпринимателей. Ее применение позволяет существенно упростить учет и отчетность, снизить налоговые обязательства и сэкономить время и ресурсы.
Одной из главных выгод использования УСН является возможность платить налоги по фактическим доходам. В отличие от общей системы налогообложения, предприниматели, работающие по УСН, могут не учитывать долги и патенты, а списывать расходы в полном объеме. Это особенно выгодно для тех, кто имеет большой объем расходов.
Также, при использовании УСН, предпринимателю не нужно платить НДС и вести отдельный учет по НДС. Это позволяет сэкономить время и силы, которые можно использовать для развития бизнеса.
Сроки сдачи декларации по УСН также намного удобнее, чем в общей системе налогообложения. Предприниматели, работающие по УСН, могут сдавать декларацию не каждый месяц, а раз в квартал. Это дает дополнительное время для сбора и подготовки необходимых документов.
Кроме того, при использовании УСН предприниматели могут применять нулевые ставки налога на прибыль. Это особенно актуально для предпринимателей с небольшой долей доходов и высокими расходами.
Новые изменения в УСН, вступившие в силу с 2023 года, также принесли ряд выгод для предпринимателей. Теперь предприниматели могут переходить на УСН в любое время года без ожидания отчетного периода. Также, для предпринимателей, чья численность персонала не превышает 15 человек, введена упрощенная система учета и уплаты единого социального налога.
Однако, необходимо помнить, что использование УСН имеет свои ограничения. Например, предприниматели, работающие по УСН, не могут применять уставный вычет и не имеют права на списание НПД. Также, при использовании УСН нет возможности проводить сверку расчетов с покупателями и получать взыскания с должников.
В целом, использование УСН является выгодным выбором для многих предпринимателей, особенно для тех, кто имеет небольшую долю доходов и высокие расходы. УСН позволяет сэкономить время и силы на учете и отчетности, а также снизить налоговые обязательства. Помимо этого, новые изменения в УСН, вступившие в силу с 2023 года, делают эту систему еще более привлекательной для предпринимателей.
Источник: ccibratsk.ru
Депутаты Кирова намерены инициировать снятие ограничений для льгот по УСН
Такое решение было принято на заседании комиссии по экономике и предпринимательству Кировской гордумы. Мнения депутатского корпуса по поводу эффективности одобренных в прошлом году в Кировской области льготных ставок для плательщиков по упрощенной системе налогообложения разошлись. Одни считают, что ограничения для получателей льгот нужно минимизировать или вовсе убрать, другие – что какие-то выводы, без аналитики и конкретных цифр, делать рано.
Вопрос о количестве субъектов малого и среднего бизнеса, которые воспользовались льготой по УСН в 2023 году, был вынесен на заседание комиссии. Ожидали представителей министерства промышленности, предпринимательства и торговли Кировской области.
— Было предложение от депутата Малкова по предоставлению информации о количестве субъектов МСП, воспользовавшегося налоговыми льготами по УСН в 2023 году. Мы приглашали минпромторг. Естественно, как обычно, нам послали письмо, что они не могут принять участие в связи с занятостью. Мое мнение как председателя комиссии. Просто сказать нечего, – отметил в самом начале председатель комиссии Денис Ерохин.
Но заявил о готовности налоговиков вести диалог с депутатским корпусом. Правда, данных о числе воспользовавшись льготой по УСН у УФНС России по Кировской области тоже пока нет: они появятся в следующем году. (К слову, официальная информация о выпадающих доходах областного бюджета по УСН будет после сдачи деклараций за предыдущий налоговый период: юридические лица отчитываются в марте, ИП в апреле. И в феврале появится статистика о регистрации на территории региона юрлиц, которые вернулись в область или вновь здесь зарегистрировались в качестве налоговых резидентов).
— Поэтому предлагаю по этому вопросу, раз это полномочия депутатов Законодательного собрания Кировской области, от лица комиссии внести предложения в ОЗС: чтобы рассмотрели возможность снятия ограничений для получателей льгот, чтобы как можно больше предпринимателей могли льготой воспользоваться. В соседних регионах, к примеру, в Перми, Ижевске эти льготы действуют без всяких «но», поэтому предприниматели Кирова вынуждены искать места, где на законных основаниях можно платить меньше, – предложил Ерохин.
Обращение в ОЗС предложил проработать к следующему заседанию комиссии.
— Подпишем его, кто готов подписать, чтобы заксобрание рассмотрело. Как мне пояснили в налоговой, в случае снятия ограничения льготы будут действовать на 2023 год, потому что позицию предпринимателей улучшается. Думаю, к концу года можем успеть вопрос решить. Если ОЗС уберет хотя бы часть ограничений, сможем облегчить жизнь наших предпринимателей.
Может, кого-то остановим от перерегистрации в другой регион. Кто за то, чтобы проработать вопрос о таком обращении? – спросил Ерохин.
— Для того, чтобы понять, насколько закон (в том числе по льготам) работает и выполняет заложенную в нем функцию, необходима конкретная оценка, – вступила в дискуссию глава города Елена Ковалева. – Как предполагала, у налоговой данных пока еще нет. Чтобы утверждать тот факт, что закон не сработал и не достиг целей, нужны итоги.
После их подведения можно вырабатывать предложения о дальнейшей работе закона или его изменении. Поэтому готовить сейчас предложения от гордумы, не имея аргументации, считаю неправильным. Необходимо опираться на конкретные данные. Их сегодня нет ни у налоговой, ни у министерства, ни у администрации.
— Какие мы ждем результаты, когда другие регионы вводят послабления для бизнеса, а мы эти послабления даем с какими-то приставочками и условиями, – подключился к разговору депутат Владимир Малков. – Из представленной нам информации, думаю, под льготные условия попадают максимум 20 ИП-эшников. Когда на комиссию приходил Глушков (Дмитрий, экс-глава минпромторга, – ред.), он чуть ли не пяткой себя бил и говорил, что под послабления попадет чуть ли не каждый первый предприниматель.
— Это за 2022 год данные нам были предоставлены, – уточнил для коллеги Денис Ерохин.
— Ну, за 2022 год. Думаю, за 2023-й ситуация не изменится. Чего ждать? Надо выносить предложение в заксобрание, чтобы меняли законодательство и делали послабления, – продолжил Малков.
— Убирали ограничения, – вновь уточнил Ерохин.
— Думаю, гигантских размеров ухудшения для бюджета не произойдет. Поэкспериментировать надо, – добавил реплику депутат Юрий Шлемензон.
— Я услышал два мнения, – подключился к разговору депутат Егор Лютов. – Статистики за 2023 год еще нет, при этом, как сказал коллега, идет отток предпринимателей. По этому показателю у нас тоже статистики нет. Пока всё на словах, мы не видим конкретных цифр, что столько-то ушло.
— То есть вы против убирания ограничений? – перебил Ерохин.
— Нет, я совсем не против. Но, чтобы принять какое-то аргументированное решение, нужно видеть цифры.
— Вы предприниматель?
— Нет.
— Я предприниматель с 1996 года, – эмоционально подключился к разговору учредитель ООО ТФ «Калинка» Андрей Морозов. – Идет не только отток бизнеса, но и складывается неприятная ситуация по семейному предпринимательству. Если отец дарит сыну производственное здание, оно обкладывается налогом.
Задумайтесь, что вынужден сделать предприниматель, чтобы передать свое фамильное имущество? Сейчас Глушкова нет, но предприниматели остались. И чтобы им получить льготу, надо уехать в другой регион, а потом вернуться? Мы в экономике, в рынке живем. Если сегодня себестоимость у нас складывается выше, товар мы не продадим, рабочих мест не создадим и налоги не заплатим.
— Андрей Николаевич, вы эти вопросы поднимали на комитете заксобрания? Вы поднимаете те, что в компетенции области. Безусловно, их стоит поднять или на площадке Вятской ТПП, или на комитете ОЗС. Мы услышали, – прокомментировала Елена Ковалева.
И напомнила про доли распределения УСН по бюджетам:
— Если говорить по УСН, то в городской бюджет поступает всего 10%, 90% – в областной. Решение должно приниматься на областном уровне. И для начала необходимы цифры. Нельзя основываться на мнении, даже если оно правильное, не имея цифр.
— Елена Васильевна, мы сейчас представляем в том числе предпринимателей, которые к нам обращаются с такими вопросами. Мы не говорим о том, что будем разрабатывать эти поправки. Говорим о том, что внесем предложения областным депутатам, чтобы рассмотрели возможность изменить законодательство. Когда ОЗС будет разрабатывать, они запросят все данные, – отметила депутат Светлана Шихова.
— Основываясь на чем? – спросила Ковалева.
— На том, что Кировская область не конкурентоспособна для предпринимателей. Ограничений нет ни в Коми, ни в Перми. Если ОЗС решение не примет, это будет их история. Мы же в силу возможностей пытаемся облегчить жизнь предпринимателей, – прокомментировал Ерохин.
— У нас есть Вятская ТПП, уполномоченный по защите прав предпринимателей Кировской области. Давайте к нему обратимся, он взаимодействует с бизнес-сообществом, с заксобранием, с областью, чтобы высказал свою позицию и сформулировал предложения. Проведем обсуждение, пригласим тех и других, тогда будет более широкое понимание. Не потому что я «за» или «против», просто не готова высказываться, не видя для этого аргументации и обоснования, – вернулась к озвученному Елена Ковалева.
— Тогда предлагаем организовать такую встречу. Пригласить на неё предпринимателей, в том числе тех, что ушли из региона, чтобы поделились опытом, Вавилова, депутатов ОЗС. В этом месяце надо провести, – подкорректировал свое первоначальное предложение Денис Ерохин.
— Может, в рамках депутатского часа? – прозвучало предложение из зала.
— Тогда предлагаю рассмотрение вопроса перенести. Но точно не отстраняться от его решения. И просьба всем максимально в него вникнуть, – резюмировал Денис Ерохин.
Источник: bnkirov.ru
Сроки представления Уведомления, а также периоды, указываемые в Уведомлении по упрощенной системе налогообложения
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (Уведомление) – новая форма отчетности, которую необходимо представлять в налоговые органы, в связи с введением с 1 января текущего года порядка уплаты налогов в виде единого налогового платежа (ЕНП).
Срок представления декларации по УСН
Срок представления уведомления по налогам и страховым взносам
Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)
Срок уплаты налога
Исключение (случаи, когда уведомления не предоставляются)
отчетный период
срок представления
отчетный период
код отчетного (налогового) периода)
отчетный период
срок уплаты налога, страховых взносов
ЮЛ 25.03. года, следующего за истекшим налоговым периодом
ИП 25.04. года, следующего за истекшим налоговым периодом
1 квартал
не позднее 25.04.
1 квартал
34/01
1 квартал
Срок представления уведомления за 4 квартал (год) совпадает со сроком представления годовой декларации. В этой связи уведомление по сроку 25.03 (25.04) не представляется
полугодие
не позднее 25.07.
полугодие
34/02
полугодие
9 месяцев
не позднее 25.10.
9 месяцев
34/03
9 месяцев
Источник: alshvesti.ru