В 2023 году для упрощенной системы налогообложения (УСН) планируются изменения, которые повлияют на работу предпринимателей и юридических лиц, работающих по этой системе. Новые требования, которые вступят в силу с 1 января 2023 года, выделяют УСН-3, УСН-6 и УСН-15 в отдельную категорию.
Для многих предпринимателей, особенно для тех, кто только начинает свой бизнес, это может быть непросто. Важно понимать, какие изменившиеся требования могут повлиять на ваш бизнес, чтобы подготовиться заранее к новым изменениям. Что же изменилось в УСН-3, УСН-6 и УСН-15 и какие выгоды и недостатки они имеют?
В данной статье мы рассмотрим, какие изменения в УСН ждут предпринимателей в 2023 году, кто может работать по каждому виду УСН, какие налоговые преференции будут предоставлены. Также мы подробно рассмотрим каждую категорию УСН, чтобы вы могли решить, какой из них наиболее подходит для вашего бизнеса.
УСН 2023: Запланированные изменения и их влияние на упрощенную систему налогообложения
В 2023 году в России запланировано внедрение ряда изменений в сфере налогообложения, включающих новые правила для упрощенной системы налогообложения (УСН). Все уже зарегистрированные на УСН и те, кто планирует перейти на эту систему, должны ознакомиться с изменениями и подготовиться к ним заранее.
Про изменения в УСН, ПСН и тотальный контроль НДС
Одним из главных изменений в УСН, которое вступит в силу с 1 января 2023 года, является увеличение годовой выручки, до которой можно использовать эту систему. Сейчас эта выручка не должна превышать 150 миллионов рублей в год, однако после 2023 года эта цифра будет увеличена до 300 миллионов рублей.
Кроме того, планируется упрощение налогообложения для некоторых категорий предпринимателей, включая и тех, кто работает на УСН. Отмена налога на профессиональный доход для индивидуальных предпринимателей и удаленные формы работы – одно из изменений, которое может стать реальностью в 2023 году.
Общий уровень налогообложения предприятий и индивидуальных предпринимателей на УСН также может измениться в соответствии с правительственными и законодательными изменениями. Поэтому владельцы бизнесов должны постоянно следить за новостями в этой области и своевременно подготавливаться к изменениям, чтобы избежать нежелательных штрафов и последствий.
Изменения для упрощенцев
С 1 января 2023 года для упрощенцев введены изменения в налоговом законодательстве. Одним из главных нововведений стало уменьшение количества налоговых периодов: теперь упрощенцы должны указывать доходы и расходы не в каждом календарном месяце, а только в квартале.
Также были изменены ставки НДС: для упрощенцев, работающих с доходами не выше 150 миллионов рублей в год, ставка составит 6%. Для остальных упрощенцев ставка останется на уровне 10%.
Для упрощенцев были упрощены процедуры по заполнению декларации и проверки налоговой отчетности. Были сокращены требования к хранению бухгалтерской и налоговой документации: теперь упрощенцы могут хранить ее всего три года.
КАКИЕ ИЗМЕНЕНИЯ ЗАТРОНУЛИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ НА УСН В 2023 ГОДУ
В то же время, упрощенцы, занимающиеся продажей товаров, должны будут своевременно передавать данные об остатках товаров на складе, движении товаров поставщиков и продажах. Для этого им необходимо будет установить ККТ с функцией передачи данных в налоговую отчетность.
Новые условия налогообложения для упрощенцев
Согласно изменениям, которые вступят в силу с 1 января 2023 года, упрощенные налоговые системы России будут существенно упрощены. Прежде всего, компании, работающие по УСН, не будут обязаны платить налог на доходы в общей сложности, не превышающие 2,5 миллиона рублей в год. Это означает, что если доход вашей компании составляет менее 2,5 миллиона рублей, вы можете полностью избежать уплаты налога на доход.
Еще одно изменение заключается в ужесточении правил налогообложения компаний, которые не могут отнести все свои расходы к видам расходов, предусмотренных упрощенной системой налогообложения. Теперь, если компания потратит более 70% своих общих расходов на такие виды расходов, как оплата труда, то она лишится права работать по УСН.
Наконец, компании, работающие по УСН, теперь должны придерживаться жестких правил учета и отражения в бухгалтерском балансе всех своих расходов и доходов. Это означает, что упрощенная система налогообложения больше не будет такой упрощенной, как прежде, и потребует больше усилий в подготовке налоговых деклараций и поддержании точности учета.
Правила заполнения деклараций
Декларация — это документ, в котором представлены сведения об уплачиваемых налогах и иных обязательных платежах. Необходимость ее заполнения возникает у предпринимателей и сотрудников, имеющих доходы не только от основного места работы.
Заполняя декларацию, нужно учитывать несколько правил:
- Все сведения должны быть предоставлены на русском языке.
- Не допускается некорректное указание сумм или наименований.
- Декларацию нужно подписывать и датировать с указанием должности и фамилии.
Важно понимать, что неправильное заполнение декларации может привести к нежелательным последствиям, таким как штрафы или проверки со стороны налоговой инспекции. Поэтому необходимо тщательно проверять все данные перед отправкой документа.
| Доходы от продажи товаров и услуг | 500000 |
| Расходы на производство товаров и услуг | 300000 |
| НДС | 40000 |
| Налог на прибыль | 40000 |
Преимущества для предпринимателей
1. Уменьшение бюрократии
Введение новых изменений в УСН 2023 значительно снизит бюрократические процессы. Предприниматели упростят отчетность и уменьшат количество бумажной работы.
2. Снижение налоговой нагрузки
Благодаря новым правилам, доходы, полученные от продажи товаров и услуг, не будут облагаться НДС. Это позволит уменьшить налоговую нагрузку предпринимателей и снизить расходы на бухгалтерские услуги.
3. Упрощенная система налогообложения
Новые изменения в УСН 2023 внедрят упрощенную систему налогообложения. Предприниматели смогут с легкостью правильно оценить свой налоговый доход и уплатить нужную сумму налогов.
4. Облегчение ведения бизнеса
Новые правила позволят предпринимателям больше времени уделять бизнес-проектам, тем самым облегчив и ускорив их развитие. Более гибкие правила и меньшие налоговые отчисления позволят бизнесменам быстрее выйти на рынок и успешно конкурировать с уже существующими компаниями.
Источник: yasoldat.ru
Минэкономразвития расширяет возможности применения предпринимателями УСН в 2023 году
8 ноября вступил в силу приказ Минэкономразвития России об установлении коэффициентов-дефляторов на 2023 г. Эти коэффициенты учитывают изменения потребительских цен на товары и услуги за предыдущие годы и устанавливаются для индексации отдельных элементов налогообложения. Так, в отношении упрощенной системы налогообложения (УСН) коэффициент-дефлятор на 2023 г. составит 1,257.
Это позволит большему количеству предпринимателей применять этот популярный налоговый режим — как за счет новых пользователей, так и тех, кто хотел бы продолжить вести бизнес на УСН. Согласно Налоговому кодексу уровень доходов предпринимателя для перехода на УСН не должен превышать 112,5 млн рублей.
Применение коэффициента-дефлятора позволяет поднять верхнюю границу перехода на УСН с 1 января 2023 г. до 141,4 млн рублей (112,5 млн рублей x 1,257). На 2022 г. это значение было установлено на уровне 123,3 млн рублей. Для предприятий, которые уже применяют УСН, Налоговым кодексом зафиксирован предельный доход в 200 млн рублей.
С учетом коэффициента-дефлятора в 2023 г. этот показатель увеличивается до 251,4 млн рублей (200 млн рублей х 1,257), вместо 219,2 млн рублей в 2022 г. Уровень дохода с учетом коэффициента рассчитывается за первые 9 месяцев предыдущего года. Также Минэкономразвития установлены значения коэффициента-дефлятора для индексации размера фиксированного авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого трудовыми мигрантами, — 2,270. Для индексации суммы удельных расходов на добычу углеводородного сырья по НДД коэффициент составит 1,215. Коэффициент-дефлятор для ставки торгового сбора, установленного в отношении розничных рынков, установлен на уровне 1,729.
Источник: xn--l1agf.xn--p1ai
МЭР расширяет возможности применения бизнесом УСН в 2023 году
С 8 ноября вступил в силу приказ Минэкономразвития России об установлении коэффициентов-дефляторов на следующий год. Эти коэффициенты учитывают изменения потребительских цен на товары и услуги за предыдущие годы и устанавливаются для индексации отдельных элементов налогообложения.
Так, в отношении упрощенной системы налогообложения (УСН) коэффициент-дефлятор на 2023 г. составит 1,257. Это позволит большему количеству предпринимателей применять этот популярный налоговый режим — как за счет новых пользователей, так и тех, кто хотел бы продолжить вести бизнес на УСН.
Согласно Налоговому кодексу уровень доходов предпринимателя для перехода на УСН не должен превышать 112,5 млн рублей. Применение коэффициента-дефлятора позволяет поднять верхнюю границу перехода на УСН с 1 января 2023 г. до 141,4 млн рублей (112,5 млн рублей x 1,257). На 2022 г. это значение было установлено на уровне 123,3 млн рублей.
Для предприятий, которые уже применяют УСН, Налоговым кодексом зафиксирован предельный доход в 200 млн рублей. С учетом коэффициента-дефлятора в 2023 г. этот показатель увеличивается до 251,4 млн рублей (200 млн рублей х 1,257), вместо 219,2 млн рублей в 2022 г. Уровень дохода с учетом коэффициента рассчитывается за первые 9 месяцев предыдущего года.
Также Минэкономразвития установлены значения коэффициента-дефлятора для индексации размера фиксированного авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого трудовыми мигрантами, — 2,270. Для индексации суммы удельных расходов на добычу углеводородного сырья по НДД коэффициент составит 1,215. Коэффициент-дефлятор для ставки торгового сбора, установленного в отношении розничных рынков, установлен на уровне 1,729.
Источник: xn--90aifddrld7a.xn--p1ai